En Omán, los empleadores tienen varias responsabilidades fiscales. Para los ciudadanos omaníes, los empleadores están obligados a contribuir con el 10.5% del salario bruto del empleado a la Autoridad Pública para el Seguro Social (PASI) para la Seguridad Social. Los empleados expatriados están exentos de esto.

Seguro de Lesiones y Enfermedades Ocupacionales

Este seguro es aplicable a todos los empleados, tanto omaníes como expatriados. Los empleadores están obligados a contribuir con el 1% del salario bruto del empleado a la Autoridad Pública para el Seguro Social (PASI).

Fondo de Seguridad Laboral

El Fondo de Seguridad Laboral se aplica a todos los empleados, tanto omaníes como expatriados. Los empleadores están obligados a contribuir con el 1% del salario bruto del empleado al Fondo de Seguridad Laboral.

Impuesto sobre la Renta Corporativa (CIT)

Las empresas omaníes y las empresas extranjeras con un establecimiento permanente en Omán están sujetas al Impuesto sobre la Renta Corporativa (CIT). La tasa estándar es del 15%, pero una tasa reducida del 3% puede ser aplicable bajo condiciones específicas y calificadas. La Autoridad Tributaria de Omán (OTA) es la autoridad responsable del CIT.

Notas Importantes

Los plazos de pago varían según el tipo de impuesto. Pueden aplicarse exenciones específicas bajo ciertas circunstancias. Los empleadores están obligados a mantener registros precisos de nómina e impuestos para fines de auditoría.

En Omán, hay varios tipos de deducciones fiscales para empleados. La aplicabilidad y las tasas de estas deducciones varían según la nacionalidad del empleado y el fondo específico.

Contribuciones a la Seguridad Social

Esta deducción es aplicable solo a los nacionales omaníes, estando exentos los expatriados. La tasa de deducción es del 7% del salario bruto del empleado. El cálculo para esta deducción es el salario bruto multiplicado por el 7%. La autoridad responsable de esta deducción es la Autoridad Pública para el Seguro Social (PASI).

Fondo de Seguridad Laboral

La deducción del Fondo de Seguridad Laboral es aplicable a todos los empleados, tanto omaníes como expatriados. La tasa para esta deducción es del 1% del salario bruto del empleado. El cálculo para esta deducción es el salario bruto multiplicado por el 1%. El Fondo de Seguridad Laboral es la autoridad responsable de esta deducción.

Impuesto sobre la Renta Personal (PIT)

Actualmente, no hay impuesto sobre la renta personal en Omán para residentes o no residentes.

Notas Importantes

Las deducciones fiscales para empleados se aplican según la nacionalidad y si ciertos fondos son aplicables tanto a nacionales omaníes como a expatriados. Los empleadores son responsables de retener y remitir las contribuciones de seguridad social y del Fondo de Seguridad Laboral en nombre de sus empleados.

En Omán, la tasa estándar del IVA es del 5%. Esta tasa se aplica a la mayoría de los servicios suministrados dentro del país.

Servicios con Tasa Cero

Ciertos servicios en Omán tienen una tasa cero, lo que significa que se cobra un IVA del 0%. Estos servicios generalmente incluyen exportaciones de servicios, transporte internacional y suministros relacionados, suministro de ciertos servicios médicos y bienes relacionados, y suministro de ciertos servicios educativos.

Servicios Exentos

También hay algunos servicios que están exentos del IVA por completo. Estos incluyen servicios financieros, bienes raíces residenciales y suministros de terrenos sin desarrollar.

Procedimientos de Presentación del IVA

Las empresas que superen el umbral obligatorio de registro del IVA deben registrarse en la Autoridad Fiscal de Omán. Las declaraciones y pagos del IVA suelen vencerse trimestralmente. El sitio web de la Autoridad Fiscal proporciona plazos específicos y procedimientos de presentación.

Notas Importantes

La lista completa de servicios con tasa cero y exentos es extensa. Las empresas deben mantener registros precisos para respaldar sus declaraciones de IVA.

Omán ofrece una variedad de incentivos fiscales para atraer inversión extranjera y estimular el crecimiento económico.

Exención del Impuesto sobre la Renta Corporativa

Esta es una exención parcial o total del impuesto sobre la renta corporativa (CIT). Las empresas establecidas bajo la Ley de Inversión de Capital Extranjero (FCIL) pueden recibir una exención de CIT de 5 años, con una posible extensión por 5 años adicionales dependiendo de factores como la ubicación y la creación de empleo. Las empresas que operan dentro de Zonas Económicas Especiales (SEZs) y Zonas Francas designadas pueden disfrutar de exenciones de CIT extendidas, que van de 10 a 30 años, sujetas a requisitos específicos. El proceso de solicitud varía según el programa de incentivos específico. Generalmente, implica la presentación de propuestas a las autoridades relevantes como el Ministerio de Comercio e Industria (MOCI) o la autoridad respectiva de la SEZ/Zona Franca.

Exenciones de Derechos de Importación e Impuestos

Esta es una exención de los derechos de aduana e impuestos de importación sobre maquinaria, equipos y materias primas utilizadas en la producción. A menudo se ofrecen incentivos para fomentar la inversión en sectores prioritarios identificados por el gobierno. Las empresas que operan dentro de SEZs y Zonas Francas generalmente disfrutan de exenciones en derechos de importación e impuestos. Al igual que con la exención de CIT, el proceso de solicitud depende del programa específico. Consulte con las autoridades relevantes para obtener detalles.

Requisitos Reducidos de Omanización

Esto implica requisitos relajados para emplear a nacionales omaníes en ciertos sectores o ubicaciones. Algunas industrias, particularmente aquellas que requieren habilidades especializadas, pueden calificar para tasas reducidas de omanización. Las empresas que operan fuera de las principales ciudades pueden tener cuotas de omanización más bajas. Contacte al Ministerio de Trabajo para obtener información sobre los requisitos de omanización y posibles exenciones para su negocio específico.

Al comprender estos incentivos fiscales y navegar por el proceso de solicitud, las empresas pueden reducir significativamente su carga fiscal y mejorar su atractivo de inversión en Omán.