Calculadora de costos laborales para Moldavia
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de Moldavia, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones precisas de costos para empleadores, para tomar decisiones de contratación informadas.
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Contribuciones fiscales del Employer of Record
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Contribución a la Seguridad Social (SSC) | 24% | Salario Bruto del Empleado |
| Seguro de Salud Obligatorio (MHI) | 4.5% | Salario Bruto del Empleado |
| Retención del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (PIT) | 12% | Salario Bruto del Empleado (después de deducciones) |
Presentación y Cumplimiento
- Declaración Mensual (Formulario IPC21): Vence el día 25 del mes siguiente al mes de reporte para las retenciones del impuesto sobre la renta, seguro social y contribuciones al seguro de salud obligatorio.
- Declaración Anual del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: Vence el 30 de abril del año siguiente al año de reporte.
- Informes Trimestrales de Contribuciones Sociales y Médicas: Vence el día 25 del mes siguiente al fin del trimestre.
En Moldova, tanto los empleadores como los empleados contribuyen a los sistemas de seguridad social y atención médica mediante deducciones de los salarios de los empleados. Estas contribuciones, junto con el impuesto sobre la renta, forman el núcleo de las deducciones fiscales de los empleados en el país.
Deducciones de los empleados
- Impuesto sobre la renta: Se aplica una tasa fija del 12% a todos los ingresos sujetos a impuestos. Las asignaciones personales anuales (29,700 lei), las asignaciones personales mayores (34,620 lei), las asignaciones por dependientes (9,900 lei) y las asignaciones por dependientes con discapacidades severas desde la infancia (21,780 lei) pueden reducir la base imponible. También existen asignaciones para un cónyuge en categorías especiales (21,780 lei).
- Seguridad Social: Los empleados contribuyen con el 9% de su ingreso bruto al fondo de pensiones.
- Seguro de Salud: Las contribuciones de los empleados son del 9% de su salario bruto.
- Otras Deducciones: Se disponen deducciones adicionales para gastos educativos (hasta el salario mensual promedio), intereses hipotecarios sobre las primeras viviendas (excluyendo préstamos del programa 'Prima Casa', con un tope del salario mensual promedio), y ciertas primas de seguros (salud, incendio y desastres naturales, hasta el salario mensual promedio).
Contribuciones del empleador
- Seguridad Social: Los empleadores contribuyen con el 24% del ingreso bruto del empleado. Las tasas varían para sectores específicos como la agricultura (24%, con 18% pagado por el empleador y 6% por el presupuesto estatal) y para empleados que trabajan en condiciones especiales (32%). Los empleadores son responsables de remitir estas contribuciones antes del 25 del mes siguiente.
- Seguro de Salud: Los empleadores no contribuyen al seguro de salud; la contribución del 9% corre totalmente a cargo de los empleados.
- Reportes y plazos: Los empleadores deben presentar declaraciones de impuestos sobre la nómina mensualmente y remitir las contribuciones a la seguridad social antes del 25 del mes siguiente.
Información general sobre impuestos en Moldova
Moldova aplica impuestos tanto a nivel nacional como local. Los impuestos nacionales incluyen impuesto sobre la renta, IVA, impuestos especiales, impuesto privado, derechos aduaneros e impuestos sobre la carretera. Los impuestos locales cubren áreas como propiedad, recursos naturales, desarrollo del territorio, publicidad y varios otros servicios y actividades. A partir del 1 de enero de 2026, entraron en vigor varias modificaciones fiscales clave, que impactan en el impuesto sobre la renta, las deducciones y las exenciones. Estos cambios tienen como objetivo ajustar la inflación, modernizar los reglamentos e incentivar áreas específicas como la energía renovable y los planes de opciones sobre acciones. Los cambios para los individuos incluyen un aumento en las exenciones fiscales, límites superiores en las deducciones por deuda y una expansión del rango de ingresos no gravados. La información sobre tasas impositivas, deducciones y asignaciones está actualizada a partir del 9 de febrero de 2026 y está sujeta a cambios. Se recomienda consultar fuentes oficiales del gobierno o profesionales fiscales para obtener la información más actualizada.
