En Guernsey, los empleadores tienen la obligación legal de hacer contribuciones a la seguridad social en nombre de sus empleados. La tasa de contribución actual del empleador es del 6.90% de las ganancias brutas del empleado, hasta un límite de ganancias mensuales. Estas contribuciones financian varios beneficios, incluyendo pensiones estatales, beneficios por enfermedad y seguro de cuidado a largo plazo.

Retención y Pago

Los empleadores también son responsables de retener la parte de las contribuciones a la seguridad social del empleado, que actualmente está fijada en el 6.60% de su salario. Tanto las contribuciones del empleador como las del empleado deben ser remitidas al departamento de Seguridad Social, generalmente a través de una presentación en línea.

Otras Obligaciones del Empleador

Los empleadores están obligados a registrarse en el Servicio de Ingresos de Guernsey. Al registrarse, se les asignarán dos números de referencia: uno para impuestos y otro para deducciones de contribuciones. Estos números deben ser utilizados al contactar con el Servicio de Ingresos y al usar el Creador de Declaraciones.

Además, los empleadores deben mantener registros de nómina precisos para fines fiscales y de auditoría. Estos registros son cruciales para asegurar el cumplimiento de las leyes fiscales y para proporcionar la documentación necesaria en caso de una auditoría.

En Guernsey, la tasa estándar del impuesto sobre la renta es del 20%. Este impuesto se retiene directamente de los salarios de los empleados a través de un sistema de Pago a Medida que administra su empleador y se remite al Servicio de Rentas de Guernsey. A los empleados también se les otorgan deducciones personales que reducen su ingreso imponible.

Contribuciones a la Seguridad Social

Los empleados en Guernsey contribuyen a la seguridad social a una tasa del 6.60% de sus ingresos brutos. Esta cantidad tiene un límite mensual. La parte de las contribuciones a la seguridad social del empleado se retiene directamente de su salario por su empleador.

Declaraciones de Impuestos

Generalmente, se requiere que las personas presenten una declaración de impuestos anual ante el Servicio de Rentas de Guernsey para calcular su obligación tributaria final. Este proceso ayuda a asegurar que se haya pagado la cantidad correcta de impuestos y cualquier pago en exceso o insuficiente pueda ser rectificado.

Guernsey no opera un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA). En su lugar, tiene una forma de impuesto de importación que se aplica en ciertas situaciones.

Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST)

Guernsey impone el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) en la importación de ciertos bienes a la isla. En casos limitados, el GST también puede aplicarse a la importación de servicios cuando esos servicios se consideran relacionados con bienes físicamente traídos a Guernsey.

Consideraciones de IVA para Empresas

Aunque Guernsey no tiene IVA, las empresas que prestan servicios a clientes en otras jurisdicciones deben considerar las implicaciones del IVA en esos países relevantes. Esto es particularmente importante para las empresas que prestan servicios a clientes dentro de la Unión Europea (UE), donde puede ser necesario el registro y cumplimiento del IVA.

Guernsey ofrece un entorno fiscal generalmente favorable con características clave como una tasa impositiva corporativa cero para la mayoría de las empresas. Ciertas empresas, como las de servicios financieros, servicios públicos e ingresos de propiedades en Guernsey, pueden estar sujetas a un impuesto sobre la renta a una tasa del 10% o 20%.

Ausencia de Otros Impuestos Importantes

Guernsey no impone impuesto sobre las ganancias de capital, impuesto sobre las ventas o impuesto sobre sucesiones.

Incentivos Específicos

Pueden estar disponibles programas para ayudar con los costos de reubicación o proporcionar concesiones fiscales para empresas que se mudan a Guernsey, particularmente en sectores de alto valor. Estos generalmente se evalúan caso por caso.

Otras Consideraciones

Aunque no son incentivos fiscales tradicionales, el sistema fiscal único de Guernsey ofrece beneficios indirectos. La falta de IVA y estructuras impositivas corporativas complejas puede reducir las cargas administrativas para las empresas que operan en la isla. Además, la estructura fiscal de Guernsey puede ser ventajosa para establecer empresas holding u operaciones de propiedad intelectual.