Calculadora de costos laborales para España
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de España, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones precisas de costos para empleadores, para tomar decisiones de contratación informadas.
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Contribuciones fiscales del Employer of Record
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Seguridad Social | ~30.48% (general) + variable por accidentes | Salario bruto del empleado (sujeto a bases mínimas/máximas) |
| Seguro de desempleo | 5.5% (empleador) | Salario del empleado |
| Formación profesional | 0.7% (empleador) | Salario bruto del empleado |
| Fondo de Garantía Salarial (FOGASA) | 0.2% (empleador) | Salario bruto del empleado |
Presentación y cumplimiento
- Las contribuciones a la Seguridad Social deben pagarse antes del último día del calendario del mes siguiente.
- Las retenciones del impuesto sobre la renta (IRPF) deben ingresarse antes del día 20 del mes siguiente.
- El empleador es responsable de registrar a los trabajadores en el sistema de seguridad social antes o en la fecha de inicio de la actividad.
En España, los empleados están sujetos a varias deducciones fiscales, principalmente impuestos sobre la renta y contribuciones a la seguridad social, influenciadas por factores como el nivel de ingresos, el estado de residencia y deducciones específicas.
Impuesto sobre la Renta (IRPF)
A partir de 2025, el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) en España sigue un sistema progresivo con tasas y tramos actualizados para el año:
- Hasta €12,450: 19%
- €12,451 a €20,200: 24%
- €20,201 a €35,200: 30%
- €35,201 a €60,000: 37%
- €60,001 a €300,000: 45%
- Más de €300,000: 47%
Beckham Law
La Beckham Law ofrece una tasa fija de impuesto sobre la renta del 24% para trabajadores extranjeros calificados que se trasladen a España por motivos laborales. Esto se aplica a ingresos de origen español, pudiendo proporcionar ahorros significativos en comparación con las tasas progresivas estándar. Tenga en cuenta que ciertos tipos de ingresos como herencias, ganancias de capital y donaciones de origen dentro de España están excluidos de los beneficios de Beckham Law.
Deducciones y Asignaciones Fiscales
Varias deducciones y asignaciones pueden reducir la base imponible para residentes:
- Asignación Personal: €5,550 (menores de 65), €6,700 (65+), €8,100 (75+).
- Asignación por Hijos: €2,400 (primer hijo), €2,700 (segundo), €4,000 (tercero), €4,500 (cada uno adicional).
- Asignación por Dependientes: €1,150 (65+), €2,550 (75+).
- Asignación por Maternidad: €2,800 anuales por hijo menor de tres años.
- Mejoras en Eficiencia Energética: Deducciones por mejoras en el hogar relacionadas con eficiencia energética disponibles hasta finales de 2025.
- Compra de Vehículos Eléctricos: Deducciones por compra de vehículos eléctricos y la instalación de estaciones de carga extendidas hasta 2025.
Contribuciones a la Seguridad Social
Las contribuciones a la seguridad social son obligatorias para los empleados en España, con aportaciones divididas entre empleador y empleado.
Contribuciones del Empleado
- Seguridad Social: 4.83% (incluyendo MEI).
- Desempleo: 1.55%.
- Formación Profesional: 0.10%.
- Contribución de Solidaridad: 0.16% - 0.20% sobre ganancias superiores a €4,909.50 mensuales.
Contribuciones del Empleador (Informativo - no deducidas del salario del empleado)
- Contingencias Generales: 23.60%
- Desempleo: 5.50%
- Formación Profesional: 0.70%
- Fondo de Garantía Salarial: 0.20%
Las tasas y umbrales para las contribuciones a la seguridad social y ciertas deducciones del impuesto sobre la renta (es decir, la contribución de solidaridad) están sujetas a revisiones anuales, por lo que es recomendable validar estas cifras al inicio de cada año. Es importante tener en cuenta que estas cifras pueden variar.
Consideraciones Adicionales
- Año Fiscal: El año fiscal en España coincide con el año calendario, de 1 de enero a 31 de diciembre.
- Declaración de Impuestos: Aquellos con ingresos de dos o más pagadores que superen los €2,500 están obligados a presentar declaración de impuestos. Generalmente, la temporada de declaración en España ocurre entre abril y junio del año siguiente.
Esta información está actualizada a 5 de febrero de 2025. Las leyes y regulaciones fiscales pueden estar sujetas a cambios. Se recomienda consultar con un asesor fiscal para orientación personalizada.
