Samoa Americana

Samoa Americana, un territorio no incorporado de EE.UU. en el Pacífico Sur, consta de varias islas volcánicas y atolones de coral, incluyendo Tutuila y el grupo Manu'a. Colonizada alrededor del 1000 a.C. por polinesios, se convirtió en territorio estadounidense tras la Convención Tripartita de 1899. El territorio opera bajo una Constitución de 1967 con su propio gobierno, pero permanece bajo la autoridad de EE.UU. para cuestiones clave.

La economía es pequeña, dependiente de la ayuda estadounidense y dominada por el enlatado de atún y los empleos gubernamentales. El turismo está creciendo pero es menos significativo. La cultura local, Fa'a Samoa, enfatiza la comunidad y la familia, impactando las normas laborales y los estilos de comunicación. La fuerza laboral enfrenta desafíos como el bajo nivel educativo y una población envejecida, lo que requiere la necesidad de formación profesional y políticas para retener el talento.

Los sectores clave incluyen el gobierno, el procesamiento de atún y el turismo, con potencial de crecimiento en pequeñas empresas y servicios digitales. Los principales empleadores son el Gobierno de Samoa Americana, StarKist Samoa y el Centro Médico Tropical LBJ, entre otros. La mezcla de tradición y modernidad del territorio influye significativamente en el empleo y las actividades económicas.

Los empleadores en Samoa Americana deben navegar tanto por las obligaciones fiscales federales como territoriales:

Impuestos Federales:

• Seguro Social (OASDI): Los empleadores contribuyen con un 6.2% de los salarios de cada empleado hasta el límite de la base salarial.
• Medicare: Los empleadores contribuyen con un 1.45% de los salarios de cada empleado, sin límite.

Impuestos Territoriales:

• Impuesto sobre Salarios: Un impuesto del 2% sobre todos los ingresos dentro de Samoa Americana, separado de los impuestos federales.
• Reportes y Pagos: Las fechas límite para reportes trimestrales son el último día del mes después de que finaliza cada trimestre. Se requiere documentación como el Formulario W-2AS para los empleados.
• Detalles Fiscales: Las empresas que ganan más de $100,000 en ingresos imponibles anuales enfrentan un impuesto adicional. Se aplica un impuesto alternativo mínimo de negocios del 1%, excepto en los primeros dos años de operación.

Residencia y Tributación:

• Residentes de Pleno Derecho: Excluyen los ingresos provenientes de Samoa Americana de las ganancias imponibles.
• No Residentes: Gravados sobre ingresos obtenidos localmente, con reglas específicas según el tipo de ingreso.

Tasas Impositivas:

• Impuesto Corporativo de Samoa Americana: 15% sobre los primeros USD 50,000 y 25% sobre cantidades adicionales.
• Deducciones de Nómina: Incluyen tanto deducciones antes de impuestos (por ejemplo, seguro de salud) como deducciones después de impuestos (por ejemplo, donaciones caritativas).

Impuestos Adicionales:

• No hay IVA/IGV, pero están sujetos a impuestos FICA y un impuesto del 2% sobre salarios. Las empresas podrían enfrentar el Impuesto sobre Ingresos Brutos y impuestos de consumo sobre ciertos bienes.

Requisitos de Presentación:

• Presentaciones Trimestrales y Anuales: Cumplimiento con fechas específicas para declaraciones de impuestos e informes, con declaraciones anuales vencidas el 31 de marzo.
• Requisito de TIN: Las empresas deben tener un Número de Identificación de Contribuyente para operaciones formales.

Incentivos:

• Exenciones Fiscales: Ofrecidas a empresas que contribuyen al desarrollo económico, incluyendo la posible renovación del ASEDC para la industria de enlatado de atún.

Los empleadores deben consultar frecuentemente con la oficina de impuestos y considerar la orientación profesional para asegurar el cumplimiento, teniendo en cuenta que las leyes fiscales están sujetas a cambios. Este resumen está actualizado hasta febrero de 2025.

En Samoa Americana, las vacaciones, o licencia anual, están reguladas bajo el Código Anotado de Samoa Americana (ASCA) y los estándares laborales federales de EE. UU. Los empleados se vuelven elegibles para la licencia anual después de 90 días continuos de empleo. Las tasas de acumulación varían según la duración del servicio: menos de 3 años acumulan aproximadamente 10 días por año, de 3 a 15 años acumulan alrededor de 15 días por año, y más de 15 años acumulan alrededor de 20 días por año. Los puntos clave incluyen la capacidad de transferir la licencia no utilizada, el requisito de aprobación del supervisor para usar la licencia y el pago obligatorio de la licencia no utilizada al finalizar el empleo.

Samoa Americana observa tanto los feriados federales de EE. UU. como los feriados específicos del territorio, como el Día de la Bandera el 17 de abril y el Día de la Cesión de las Islas Manu'a el 16 de julio. Los feriados públicos que caen en fines de semana se observan el día hábil más cercano.

Otros tipos de licencia incluyen la licencia por enfermedad, que se acumula a 4 horas por período de pago quincenal, y las disposiciones bajo la Ley de Licencia Familiar y Médica (FMLA) que permiten a los empleados elegibles hasta 12 semanas laborales de licencia no remunerada por varias razones familiares y médicas. Otros tipos de licencia pueden incluir licencia por duelo y licencia por servicio de jurado. Para obtener la información más precisa y actualizada, los empleados deben consultar al Departamento de Recursos Humanos de Samoa Americana o consultar a un abogado especializado en derecho laboral.

Beneficios para Empleados en Samoa Americana: Una Visión General Completa

Samoa Americana exige varios beneficios para los empleados, incluyendo tiempo libre pagado, días festivos públicos y participación en el programa de Seguridad Social de EE. UU. Aquí están los puntos clave:

• Tiempo Libre Pagado: Los empleados acumulan licencia por enfermedad a una tasa de cuatro horas por período de pago quincenal desde el inicio del empleo. La acumulación de licencia anual varía con la antigüedad, oscilando entre cuatro y seis horas por período quincenal.
• Días Festivos Públicos: Los empleados reciben tiempo libre pagado por todos los días festivos reconocidos a nivel federal en EE. UU.
• Licencia por Maternidad: No hay un mandato federal para la licencia por maternidad pagada en Samoa Americana, aunque algunos empleadores pueden ofrecerla voluntariamente.
• Seguridad Social: Tanto los empleados como los empleadores contribuyen al programa de Seguridad Social de EE. UU., proporcionando una base para los ingresos de jubilación.
• Pago de Horas Extra: Bajo la Ley de Normas Justas de Trabajo, los empleados que trabajen más de 40 horas por semana deben recibir pago de horas extra a 1.5 veces su tarifa horaria regular.

Beneficios Opcionales Ofrecidos por los Empleadores:

• Seguridad Financiera: Algunos empleadores ofrecen seguro de vida.
• Equilibrio entre Trabajo y Vida Personal: Arreglos de trabajo flexibles, incluyendo trabajo remoto y semanas laborales comprimidas, están disponibles en algunas empresas.
• Incentivos: Bonos basados en el desempeño y programas de participación en las ganancias son comunes.
• Asistencia Educativa: Los empleadores pueden ayudar con los costos relacionados con la educación continua o la capacitación.
• Descuentos y Comodidades para Empleados: Descuentos en productos/servicios y comodidades en el lugar de trabajo como centros de fitness son proporcionados por algunos empleadores.

Cuidado de la Salud y Jubilación:

• Seguro de Salud: No es obligatorio por ley, pero comúnmente proporcionado por los empleadores para atraer y retener talento.
• Opción de Salud Pública: Medicaid está disponible, ofreciendo cobertura a residentes de bajos ingresos.
• Planes de Jubilación: Además de la Seguridad Social, existen planes de jubilación gubernamentales y privados, incluyendo el Fondo de Jubilación de Empleados del Gobierno de Samoa Americana y potencialmente planes patrocinados por empleadores como los 401(k).

Este resumen encapsula los beneficios principales y opcionales disponibles para los empleados en Samoa Americana, destacando los requisitos legales y las prácticas comunes entre los empleadores.

En Samoa Americana, la terminación del empleo debe basarse en razones legales como bajo rendimiento, mala conducta o factores económicos. No existen requisitos legales para el aviso previo o el pago de indemnización, aunque estos pueden estar especificados en los contratos de trabajo. Las leyes contra la discriminación protegen a los empleados de un trato injusto basado en características como raza, sexo y edad, con mecanismos disponibles para abordar quejas a través de procedimientos internos, el Departamento de Recursos Humanos de Samoa Americana o demandas judiciales.

Los empleadores están obligados a prevenir la discriminación y garantizar un lugar de trabajo seguro según los estándares de la Ley de Seguridad y Salud Ocupacional (OSHA). Las horas de trabajo siguen la Ley de Normas Justas de Trabajo (FLSA) con semanas laborales típicas de 40 horas y pago de horas extras obligatorio. No existen regulaciones específicas para descansos diarios o semanales, requisitos ergonómicos o licencias pagadas, aunque algunas políticas pueden ser establecidas por empleadores individuales.

En general, Samoa Americana integra tanto regulaciones federales como locales para gestionar las prácticas laborales, la seguridad en el lugar de trabajo y los derechos de los empleados, asegurando un entorno estructurado tanto para empleadores como para empleados.

La ley de empleo de Samoa Americana categoriza los acuerdos laborales en varios tipos:

• Empleo a Voluntad: Este es el tipo de empleo predeterminado donde cualquiera de las partes puede terminar el empleo en cualquier momento sin causa, excepto por razones discriminatorias.
• Contrato de Plazo Fijo: El empleo es por un período específico, y la terminación anticipada podría violar el contrato a menos que se estipule lo contrario.
• Acuerdo de Negociación Colectiva (CBA): Negociado por empleadores y sindicatos, estos acuerdos ofrecen mejor seguridad laboral y beneficios para los miembros del sindicato.
• Contrato Implícito: Surge de las acciones o políticas del empleador, potencialmente creando obligaciones contractuales a través de manuales de empleados o documentos similares.
• Acuerdo de Contratista Independiente: Para proyectos o tareas específicas, distinguiendo a los contratistas de los empleados para evitar problemas de clasificación errónea.

Elementos Clave de los Acuerdos Laborales:

• Identificación de las partes, descripción del trabajo, tipo de empleo y fecha de inicio.
• Detalles de la compensación, beneficios, condiciones de terminación y requisitos de confidencialidad.
• Inclusión de convenios restrictivos como cláusulas de no competencia y no solicitación.
• Métodos de resolución de disputas y ley aplicable.

Períodos de Prueba:

• Varían entre el sector gubernamental (un año) y el sector privado, con reglas de terminación que difieren en consecuencia.
• Los empleadores deben proporcionar expectativas claras y retroalimentación regular durante este período.

Cláusulas de Confidencialidad y No Competencia:

• Apuntan a proteger información sensible y prevenir la competencia. Deben ser razonables en alcance y duración para ser ejecutables.

Mejores Prácticas:

• Los empleadores deben asegurar que las cláusulas sean específicas y razonables. Los empleados deben revisar estas cláusulas cuidadosamente y negociar si es necesario.

El marco legal, incluyendo leyes federales como la Ley de Normas Justas de Trabajo y estatutos antidiscriminación, también se aplica al empleo en Samoa Americana.

American Samoa se está adaptando al aumento del trabajo remoto, aunque aún no se han establecido leyes específicas para tales arreglos. Las leyes laborales federales y territoriales actuales, incluido el Fair Labor Standards Act (FLSA), todavía se aplican, garantizando el salario mínimo y el pago de horas extras. El territorio enfrenta desafíos con la conectividad a internet, lo que afecta la viabilidad del trabajo remoto. Se aconseja a los empleadores desarrollar políticas claras de trabajo remoto que cubran las horas de trabajo, la comunicación y el uso de equipos, y asegurar que los empleados tengan la tecnología necesaria.

Los empleadores tienen varias responsabilidades, incluyendo la creación de un entorno de trabajo remoto seguro y conforme a las normas, mantener una comunicación efectiva y garantizar la seguridad de los datos. Deben implementar medidas de seguridad robustas para proteger los datos de la empresa accesados de forma remota, proporcionar capacitación en seguridad de datos y establecer políticas claras de seguridad de datos.

Las opciones de trabajo flexible como el trabajo a tiempo parcial, el horario flexible y el trabajo compartido también están reguladas por el FLSA, lo que requiere un seguimiento adecuado de las horas y el cumplimiento de las leyes de salario mínimo. Se anima a los empleadores a redactar acuerdos y políticas detalladas para aclarar estos arreglos.

En general, a medida que el trabajo remoto se vuelve más común en American Samoa, es crucial que los empleadores, empleados y el gobierno colaboren en el desarrollo de marcos legales, mejoren la infraestructura y establezcan mejores prácticas para apoyar entornos de trabajo flexibles.

• Semana laboral estándar: En Samoa Americana, la semana laboral estándar se define como 40 horas, siguiendo la Ley de Normas Justas de Trabajo (FLSA).
• Elegibilidad para horas extra: La mayoría de los empleados están cubiertos por la FLSA para horas extra a menos que estén exentos. Las exenciones típicamente incluyen roles como posiciones ejecutivas, administrativas y profesionales.
• Cálculo de horas extra: Se requiere el pago de horas extra por cualquier hora trabajada más allá de las 40 en una semana laboral, a una tasa de una vez y media el pago regular.
• Definición de semana laboral: Una semana laboral consiste en 168 horas consecutivas o 7 días, que no necesitan alinearse con la semana del calendario.
• Tiempo compensatorio: Los empleadores pueden ofrecer tiempo compensatorio en lugar de pago por horas extra si el empleado está de acuerdo, acumulado a una vez y media por cada hora extra trabajada.
• Pausas y períodos de descanso: No hay pausas o períodos de descanso obligatorios en Samoa Americana bajo las regulaciones locales o de la FLSA, aunque es una buena práctica proporcionarlos.
• Trabajo nocturno y de fin de semana: No hay requisitos legales específicos para pago extra por trabajo nocturno o de fin de semana a menos que se exceda el umbral de 40 horas, en cuyo caso se aplica el pago de horas extra. Los empleadores pueden ofrecer diferenciales de turno a su discreción.

Determinar salarios competitivos en Samoa Americana implica considerar varios factores únicos debido a sus condiciones económicas distintivas:

• Disponibilidad Limitada de Datos Salariales: La pequeña población y el mercado laboral en Samoa Americana resultan en datos salariales menos completos en comparación con el territorio continental de EE. UU.

• Consideraciones del Costo de Vida: El mayor costo de vida en el territorio, impulsado por la dependencia de importaciones y la producción local limitada, debe ser considerado en las decisiones salariales para atraer y retener talento.

• Especificidad de la Industria y Conjunto de Habilidades: Los salarios varían según la industria y las habilidades requeridas para el trabajo, con roles especializados que potencialmente pueden exigir salarios más altos.

• Consideraciones de Ubicación: Las expectativas salariales pueden diferir entre la isla principal de Tutuila y las islas más remotas de Manu'a.

• Salario Mínimo Federal como Base: El salario mínimo federal de $7.25 por hora se aplica en Samoa Americana, sin un salario mínimo territorial separado.

• Aumentos Específicos por Industria: La Ley de Salario Mínimo Justo de 2007 manda aumentos graduales en los salarios mínimos específicos por industria hasta que igualen la tasa federal.

• Compensación Adicional: Los empleadores pueden ofrecer bonificaciones, asignaciones y otros beneficios como seguro de salud y planes de ahorro para la jubilación, aunque estos no son obligatorios y varían según el empleador.

• Prácticas de Nómina: La frecuencia común de nómina en Samoa Americana es quincenal, alineándose con las prácticas del territorio continental de EE. UU., aunque también son posibles los ciclos mensuales.

Entender estos factores es crucial para los empleadores en Samoa Americana para asegurar prácticas salariales y de nómina competitivas y conformes.

En Samoa Americana, los períodos de preaviso para la terminación del empleo no están estipulados por la ley nacional, pero generalmente se definen en los contratos de trabajo individuales o en los convenios colectivos. Los empleados del gobierno pueden tener requisitos específicos de preaviso establecidos por regulaciones de personal o contratos sindicales. En ausencia de acuerdos específicos, el empleo generalmente es "a voluntad", lo que permite a cualquiera de las partes terminar el empleo en cualquier momento sin previo aviso. Los estándares de la industria también pueden influir en los períodos de preaviso.

El pago por despido es legalmente requerido bajo ciertas condiciones, específicamente para empleados con duraciones de servicio entre tres meses y un año, a menos que la terminación se deba a una mala conducta intencional. El pago por despido se calcula como una semana de salario por año de servicio basado en la tasa de pago regular de la última semana. No hay requisitos legales para el pago por despido en casos de redundancias. Provisiones adicionales de despido pueden estar incluidas en los contratos de trabajo.

Las terminaciones pueden ocurrir sin justificación a menos que involucren discriminación o represalias, las cuales están prohibidas. Aunque no es obligatorio, se considera una buena práctica proporcionar un aviso de terminación por escrito. Es recomendable consultar a un abogado laboral de Samoa Americana para casos específicos o para entender mejor las obligaciones contractuales.

En Samoa Americana, clasificar correctamente a los trabajadores como empleados o contratistas independientes es esencial debido a sus implicaciones en la retención de impuestos, la elegibilidad para beneficios y las responsabilidades legales. El método principal utilizado para determinar esta clasificación es la "prueba del derecho de control", que evalúa el control del empleador sobre el desempeño del trabajador, considerando factores como el control conductual, el control financiero y la relación entre las partes.

La clasificación incorrecta puede llevar a consecuencias graves para los empleadores, incluyendo impuestos atrasados, sanciones y posibles demandas. Dada esta complejidad, se recomienda consultar con un abogado especializado en derecho laboral para asegurar una clasificación adecuada y el cumplimiento de las regulaciones locales.

Para los contratistas independientes, las estructuras de contratos formales como los Acuerdos de Contratista Independiente y las Declaraciones de Trabajo son cruciales. Estos contratos deben delinear claramente el alcance del trabajo, los términos de pago y los plazos del proyecto. Los contratistas independientes en Samoa Americana también deben ser proactivos en la negociación de sus términos, entender las tarifas del mercado y considerar costos adicionales como el seguro de salud.

Industrias como la construcción, TI y sectores creativos frecuentemente utilizan contratistas independientes. Si bien este arreglo ofrece flexibilidad y control sobre los horarios de trabajo, también requiere que los contratistas independientes gestionen sus propios impuestos por trabajo por cuenta propia y aseguren su propio seguro de salud.

Los derechos de propiedad intelectual, particularmente la propiedad de los derechos de autor, también son significativos para los freelancers. A menos que se especifique en un contrato, los freelancers generalmente retienen los derechos de autor de sus creaciones, aunque el "trabajo por encargo" puede ser una excepción. Entender y negociar estos derechos es crucial para evitar disputas y asegurar una compensación adecuada.

En general, tanto los empleadores como los contratistas independientes en Samoa Americana deben navegar por complejos paisajes legales, financieros y contractuales para asegurar el cumplimiento y proteger sus respectivos derechos y obligaciones.

Las leyes de salud y seguridad en Samoa Americana están diseñadas para proteger la salud de los residentes y garantizar condiciones de trabajo seguras, influenciadas tanto por regulaciones federales como por legislación territorial. Las áreas clave de regulación incluyen Seguridad y Salud Ocupacional (OSH), salud pública bajo la Ley de Salud Pública de Samoa Americana, y regulaciones de salud ambiental. El Departamento de Salud de Samoa Americana y la División de Seguridad y Salud Ocupacional son las agencias principales responsables de hacer cumplir estas leyes.

Los aspectos clave de las regulaciones de OHS incluyen disposiciones generales de seguridad, comunicación de peligros, equipo de protección personal (EPP) y estándares específicos de la industria. Los empleadores están obligados a proporcionar un lugar de trabajo seguro, capacitar a los empleados en prácticas de seguridad, mantener registros de lesiones y enfermedades, y reportar incidentes graves a OSHA. Se espera que los empleados sigan prácticas seguras, usen EPP y reporten condiciones inseguras.

Las inspecciones en el lugar de trabajo son cruciales y son realizadas por varias agencias, incluyendo el Departamento de Obras Públicas y la Agencia de Protección Ambiental de Samoa Americana, enfocándose en la integridad estructural, seguridad contra incendios, seguridad eléctrica y más. Las inspecciones pueden basarse en quejas o ser de rutina, con acciones de seguimiento que incluyen plazos para correcciones y posibles multas por incumplimiento.

En caso de accidentes laborales, los empleadores deben reportar incidentes graves a OSHA dentro de plazos específicos. La Ley de Compensación para Trabajadores proporciona beneficios por lesiones o enfermedades relacionadas con el trabajo, cubriendo gastos médicos y reemplazo de salario. Las referencias legales y regulatorias incluyen el Código Anotado de Samoa Americana y el Código de Regulaciones Federales.

Las leyes laborales de Samoa Americana están diseñadas para resolver disputas en el lugar de trabajo y proteger los derechos tanto de los empleadores como de los empleados, principalmente a través del Tribunal de Distrito de Samoa Americana y paneles de arbitraje. El Tribunal de Distrito maneja varias reclamaciones relacionadas con el empleo, incluyendo disputas salariales y despidos injustificados, mientras que el arbitraje proporciona un mecanismo alternativo y privado de resolución. El Código Anotado de Samoa Americana (ASCA, por sus siglas en inglés) es la fuente legal principal para las leyes de empleo.

Las auditorías e inspecciones de cumplimiento son cruciales para asegurar la adherencia a las leyes y regulaciones laborales, llevadas a cabo por diversas agencias como el Departamento de Trabajo y la Agencia de Protección Ambiental de Samoa Americana. Estas auditorías ayudan a mantener prácticas laborales justas, seguridad en el lugar de trabajo y estándares ambientales.

Las protecciones para denunciantes también están en vigor para salvaguardar a los empleados que reportan violaciones, asegurando que no sean objeto de represalias. Samoa Americana se adhiere a ciertos estándares laborales internacionales a través de la ratificación por parte de EE.UU. de las convenciones de la Organización Internacional del Trabajo (OIT), influyendo en las leyes y prácticas laborales locales. Estas incluyen convenciones contra el trabajo forzado y las peores formas de trabajo infantil. El cumplimiento de estos estándares es monitoreado por el Departamento de Estado de EE.UU., que informa sobre derechos humanos y prácticas laborales.

En Samoa Americana, la comunicación en el lugar de trabajo integra los valores culturales polinesios con las prácticas empresariales modernas, enfatizando la indirecta, la variación de formalidad y las señales no verbales. La comunicación tiende a evitar la confrontación para mantener la armonía social, utilizando frases indirectas y confiando en gran medida en señales no verbales como el contacto visual y el lenguaje corporal. La formalidad en la comunicación varía; es más pronunciada en las interacciones con superiores pero menos formal entre compañeros. La construcción de relaciones es central, involucrando interacciones personales y reuniones sociales, reflejando el concepto de 'aiga o familia extendida.

Las negociaciones en Samoa Americana priorizan la construcción de relaciones, la paciencia y la resolución colaborativa de problemas, buscando el consenso y resultados beneficiosos para ambas partes. La sensibilidad cultural es crucial, con respeto por la jerarquía y los valores comunitarios que influyen en las operaciones comerciales. Comprender estos matices culturales es esencial para una comunicación y negociación efectiva en Samoa Americana.

Además, Samoa Americana observa varios días festivos y eventos culturales que impactan las operaciones comerciales. Las empresas típicamente cierran o operan mínimamente durante estos tiempos, y planificar alrededor de estas fechas es importante para el buen funcionamiento del negocio.