Haiti

In Haiti stehen Arbeitgeber vor mehreren Steuerverpflichtungen, einschließlich Sozialversicherung, Krankenversicherung und Einkommenssteuerabzug.

Arbeitgeberbeiträge

• Sozialversicherung (ONA): 6 % des Bruttogehalts des Arbeitnehmers.
• Krankenversicherung (OFATMA): 2-6 % des Bruttogehalts des Arbeitnehmers. Ein Satz von 2 % gilt für Industrie- oder Agrarunternehmen, während ein Satz von 6 % für Handelsunternehmen gilt.
• Unfallversicherung: 2 % des Gehalts des Arbeitnehmers, anwendbar auf Arbeitgeber im Handelssektor.

Arbeitnehmerabzüge

• Sozialversicherung (ONA): 6 % des Bruttogehalts des Arbeitnehmers.
• Krankenversicherung (OFATMA): 3 % des Bruttogehalts des Arbeitnehmers.
• Einkommenssteuer: Progressive Sätze von 0 % bis 30 % basierend auf dem Einkommen des Arbeitnehmers. Ab Dezember 2023 lauten die Einkommenssteuerklassen:
  • 0 % für bis zu 120.000 HTG.
  • 10 % für 120.001 bis 240.000 HTG.
  • 15 % für 240.001 bis 480.000 HTG.
  • 25 % für 480.001 bis 1.000.000 HTG.
  • 30 % für über 1.000.000 HTG.
• Lohnsteuer: 2 % des Gehalts des Arbeitnehmers.

Mehrwertsteuer (MwSt)

Eine 10%ige MwSt wird auf die meisten Waren und Dienstleistungen in Haiti erhoben. Bestimmte Waren und Dienstleistungen können von der Steuer ausgenommen oder ermäßigt sein.

Zusätzliche Steuern

• Steuer auf Anfangskapital: Eine jährliche Steuer von 2 % auf das Anfangskapital eines Unternehmens.
• Aktiensteuer (Taxe sur action): 0,3 % pro Aktie jährlich.
• Betriebsrechtsteuer (Droit de fonctionnement): 1.500 HTG jährlich.
• Berufsausweisgebühr: 1.500 HTG.

Wichtige Überlegungen

• Geschäftsjahr: Das Geschäftsjahr in Haiti läuft vom 1. Oktober bis zum 30. September.
• Gehaltsfrequenz: Gehälter werden typischerweise monatlich ausgezahlt.
• Mindestlohn: Die Mindestlöhne variieren je nach Branche und Beruf und liegen zwischen 350 HTG und 770 HTG.

Es ist wichtig zu beachten, dass diese Informationen auf den neuesten verfügbaren Daten vom heutigen Tag, dem 5. Februar 2025, basieren und Änderungen unterliegen können. Die Konsultation von Rechts- und Steuerexperten für die aktuellsten und genauesten Informationen wird dringend empfohlen.

In Haiti umfassen die Abzüge für Arbeitnehmersteuern die Einkommenssteuer, Sozialversicherungsbeiträge und andere Abzüge wie diejenigen für Krankenversicherungen.

Einkommenssteuer

Die Einkommenssteuer wird progressiv auf Grundlage der Einnahmen erhoben. Die Steuersätze sind gestaffelt. Quelle [3] nennt die folgenden Sätze für 2023, und obwohl die Sätze für 2025 in den Quellen nicht verfügbar sind, bieten diese einen allgemeinen Anhaltspunkt:

• Bis zu 120.000 HTG: 0%
• 120.001 - 240.000 HTG: 10%
• 240.001 - 480.000 HTG: 15%
• 480.001 - 1.000.000 HTG: 25%
• Über 1.000.000 HTG: 30%

Es ist wichtig, aktualisierte Sätze von offiziellen haitianischen Regierungsquellen für 2025 zu suchen. Quelle [5] hebt die Einkommenssteuer als eine wesentliche direkte Steuer hervor, wobei die Sätze möglicherweise zwischen 10% und 35% liegen, obwohl eine Bestätigung für 2025 benötigt wird.

Sozialversicherungsbeiträge

Sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber tragen zur Sozialversicherung bei. Der Arbeitnehmerbeitrag beträgt typischerweise 6% des Gehalts. (Quellen [3] und [5])

Weitere Abzüge

Zusätzliche Abzüge vom Gehalt eines Arbeitnehmers können umfassen:

• Krankenversicherung: Arbeitgeber tragen typischerweise einen Prozentsatz zur Krankenversicherung der Arbeitnehmer bei (Quelle [5]). Quellen erwähnen 3% als möglichen Satz, aber eine Bestätigung ist notwendig.
• Lohnsteuer: Ein Lohnsteuerbeitrag von 2% der Arbeitnehmer wird auch von einigen Quellen erwähnt. Offizielle aktuelle Informationen müssen jedoch verifiziert werden. (Quellen [4] und [5])
• Mutterschafts- und Krankenversicherung: Ein Beitrag von 3% der Arbeitnehmer wurde in einigen Quellen festgestellt. Auch hier sollten aktuelle Anforderungen überprüft werden. (Quelle [4])

Arbeitgeberverantwortungen

Arbeitgeber sind dafür verantwortlich, diese Steuern und Beiträge vom Gehalt der Arbeitnehmer einzubehalten und sie an die zuständigen haitianischen Behörden abzuführen. Fristen und Verfahrensanforderungen sollten mit offiziellen Quellen oder lokalen Experten bestätigt werden. Ein Employer of Record (EOR) kann die Navigation durch diese Komplexitäten erheblich vereinfachen. (Quelle [1]) Ein EOR kümmert sich um alle Aspekte der Gehaltsabrechnung, Abzüge und Compliance und minimiert das Risiko von Fehlern und Strafen.

Zusätzliche Anmerkungen

Persönliche Abzüge wie die für wohltätige Beiträge, im Ausland gezahlte Steuern und Verluste sind im haitianischen Einkommenssteuersystem in der Regel nicht anwendbar. (Quelle [2]) Konsultieren Sie stets aktualisierte offizielle haitianische Regierungsquellen oder Steuerfachleute, um die genauesten und aktuellsten Informationen zu erhalten, da sich Steuervorschriften ändern können.

In Haiti wird die Mehrwertsteuer (MWSt), eine allgemeine Verbrauchssteuer, mit einem Standardsatz von 10 % auf den Verkauf von Waren, die Erbringung von Dienstleistungen und Importe erhoben.

MWSt-Registrierung

Obwohl spezifische Registriergrenzen für die MWSt in Haiti nicht leicht verfügbar sind, wird allgemein angenommen, dass Unternehmen, die einen bestimmten jährlichen Umsatz überschreiten, verpflichtet sind, sich für die MWSt zu registrieren. Es ist entscheidend, mit den örtlichen Steuerbehörden oder einem Steuerberater in Haiti Rücksprache zu halten, um die aktuellsten und spezifischsten Informationen zu den Registrierungsanforderungen zu erhalten.

MWSt-Abgabe und -Zahlung

Registrierte Unternehmen sind im Allgemeinen verpflichtet, ihre MWSt-Erklärungen abzugeben und die erhobene MWSt monatlich an die Steuerbehörden zu überweisen. Informationen zu spezifischen Abgabefristen und Zahlungsterminen können bei den haitianischen Steuerbehörden eingeholt werden. Für verspätete Abgabe und Zahlung werden wahrscheinlich Strafen verhängt.

Steuerfreie Waren und Dienstleistungen

Mehrere Waren und Dienstleistungen sind in Haiti von der MWSt befreit, darunter:

• Erdölerzeugnisse
• Druckerzeugnisse wie Zeitungen, Bücher und Zeitschriften
• Lokal produzierte landwirtschaftliche Erzeugnisse
• Landwirtschaftliche Betriebsmittel für den Anbau, die Viehzucht und die Fischerei
• Betriebsmittel zur Herstellung von Arzneimitteln, die in Apotheken verkauft werden
• Maschinen und Ausrüstungen für die Landwirtschaft, Fischerei und Viehzucht
• Rechtsdienstleistungen

Zudem sind Waren, die sich im Transit, in Lagerung oder in vorübergehenden Einfuhrregelungen befinden, einschließlich solcher, die für Verarbeitungs- und Montageindustrien ausschließlich für den Export bestimmt sind, ebenfalls von der MWSt befreit. Spezifische Details zu den Befreiungen können bei den haitianischen Steuerbehörden bestätigt werden.

Es ist wichtig, sich direkt an lokale Steuerfachleute oder die haitianischen Steuerbehörden zu wenden, um die aktuellsten Informationen zu den MWSt-Vorschriften zu erhalten, da sich Sätze, Schwellenwerte und andere Einzelheiten ändern können.

Haiti bietet Steueranreize, die hauptsächlich darauf abzielen, ausländische Direktinvestitionen anzuziehen und bestimmte Sektoren wie die Bekleidungsfertigung zu stärken. Diese Anreize lassen sich im Allgemeinen in zwei Kategorien einteilen: Anreize bei Zollgebühren und Einkommenssteueranreize.

Anreize bei Zollgebühren

Diese Anreize umfassen oft Ausnahmen oder Ermäßigungen von Zollgebühren auf importierte Waren, insbesondere für Unternehmen, die innerhalb der Freihandelszonen (FTZs) operieren. Detaillierte Informationen zu diesen Anreizen sind oft in öffentlich zugänglichen Quellen nicht vorhanden und können eine direkte Konsultation mit den haitianischen Behörden erfordern.

Einkommenssteueranreize

• Allgemeine Investitionsanreize: Unternehmen, die sich an Aktivitäten beteiligen, die der haitianischen Wirtschaft Mehrwert verleihen, wie das Verarbeiten lokaler Rohstoffe oder das Produzieren exportorientierter Waren, können sich für Einkommenssteueranreize qualifizieren. Diese können vollständige oder teilweise Ausnahmen von der Einkommenssteuer für einen bestimmten Zeitraum umfassen. Die Berechtigung erfordert oft, dass bestimmte Kriterien erfüllt sind, wie ein Mindestniveau an lokalem Input.

• Freihandelszone (FTZ) Anreize: Unternehmen, die in ausgewiesenen FTZs tätig sind, können von erheblichen Einkommenssteuervorteilen profitieren, die potenziell eine vollständige Befreiung für bis zu 15 Jahre umfassen, gefolgt von schrittweise abnehmenden teilweisen Befreiungen. Diese Zonen zielen darauf ab, exportorientierte Industrien zu fördern und Arbeitsplätze zu schaffen.

• Bekleidungssektoranreize (HOPE/HELP): Der Haitian Hemispheric Opportunity through Partnership Encouragement (HOPE) Act und das Haiti Economic Lift Program (HELP) Act gewähren zollfreien Zugang zum US-Markt für bestimmte Bekleidungsprodukte, die in Haiti hergestellt wurden. Diese Präferenzen sind bedeutend für Haitis Bekleidungsindustrie, einen wichtigen Exportsektor. Hinweis: Diese Präferenzen laufen im September 2025 aus, es sei denn, sie werden verlängert.

Antragsverfahren

Informationen zu spezifischen Antragsverfahren für Steueranreize in Haiti können begrenzt sein. Das Centre de Facilitation des Investissements (CFI), die haitianische Regierungsbehörde, die für die Förderung von Investitionen zuständig ist, kann weitere Anleitung und Unterstützung im Antragsprozess bieten.

Allgemeine Informationen

Obwohl das Investitionsgesetzbuch Haitis sowohl lokalen als auch ausländischen Unternehmen gleiche Rechte gewährt, kann es herausfordernd sein, die bürokratischen Prozesse zu navigieren. Aktuelle, detaillierte Informationen zu spezifischen Anreizprogrammen und Berechtigungsvoraussetzungen sind möglicherweise nicht leicht öffentlich zugänglich. Direkte Zusammenarbeit mit dem CFI und rechtlichen Fachleuten, die sich auf haitianisches Investitionsrecht spezialisiert haben, ist oft wesentlich, um die verfügbaren Steuervergünstigungen erfolgreich zu erhalten und zu nutzen. Es ist wichtig zu beachten, dass das politische und wirtschaftliche Klima in Haiti die Effektivität und Stabilität von Investitionsanreizen beeinflussen kann. Es ist entscheidend, über die aktuellen Bedingungen informiert zu bleiben und mit den relevanten Behörden in Kontakt zu treten, um sich im Investitionsumfeld zurechtzufinden. Angesichts der dynamischen Natur dieser Vorschriften und der aktuellen Situation in Haiti wird dringend empfohlen, offizielle Regierungsquellen oder Rechtsexperten, die sich auf haitianisches Steuerrecht spezialisiert haben, für die genauesten und aktuellsten Informationen zu konsultieren.