In Cabo Verde haben Arbeitgeber mehrere steuerliche Verpflichtungen. Eine der Hauptverpflichtungen ist das Einbehalten von 8,5 % des Bruttoeinkommens eines Arbeitnehmers für Sozialversicherungsbeiträge. Zusätzlich dazu trägt der Arbeitgeber weitere 16 % bei.

Sozialversicherungsbeiträge

Arbeitgeber sind dafür verantwortlich, 8,5 % des Bruttoeinkommens eines Arbeitnehmers für Sozialversicherungsbeiträge einzubehalten. Der Arbeitgeber trägt zusätzlich weitere 16 % bei.

Quellensteuern

Arbeitgeber müssen möglicherweise Steuern auf bestimmte Zahlungen an Nichtansässige einbehalten. Diese können umfassen:

Zinsen

Zinszahlungen können der Quellensteuer unterliegen.

Lizenzgebühren

Lizenzgebührenzahlungen unterliegen in der Regel einer Quellensteuer von 20 %.

Dividenden

Dividendenauszahlungen unterliegen der Quellensteuer, wobei die Sätze von der wirtschaftlichen Eigentümerschaft und den Haltefristen abhängen.

Dienstleistungen

Zahlungen an Nichtansässige für Dienstleistungen können einer Quellensteuer von 15 % unterliegen.

Weitere Steuerliche Verpflichtungen des Arbeitgebers

Arbeitgeber können je nach ihren Geschäftstätigkeiten auch andere steuerliche Verpflichtungen haben. Diese können umfassen:

Zollgebühren

Arbeitgeber, die Waren importieren, können für Zollgebühren von 0 % bis 50 % haftbar sein.

Verbrauchssteuer

Diese Steuer gilt für bestimmte Waren mit Sätzen zwischen 10 % und 150 %. Arbeitgeber, die mit diesen Waren handeln, müssen diese Steuer möglicherweise erheben und abführen.

Grundsteuern

Arbeitgeber, die Eigentum in Cabo Verde besitzen, können Grundsteuern unterliegen.

Stempelsteuer

Anwendbar auf verschiedene Transaktionen. Arbeitgeber müssen möglicherweise Stempelsteuer bei bestimmten Geschäftsvorgängen zahlen.

Ökologische Abgabe

Arbeitgeber, die in Aktivitäten mit Umweltauswirkungen involviert sind, können der ökologischen Abgabe unterliegen.

Tourismussteuer

Unternehmen, die im Tourismussektor tätig sind, müssen möglicherweise die Tourismussteuer erheben und abführen.

Mitarbeiter in Cabo Verde unterliegen obligatorischen Abzügen von ihren Gehältern. Diese Abzüge umfassen die Einkommensteuer (Imposto Único Sobre o Rendimento – IUR) und die Sozialversicherungsbeiträge (Instituto Nacional de Previdência Social – INPS).

Einkommensteuer (Imposto Único Sobre o Rendimento – IUR)

Die Einkommensteuer wird direkt vom Gehalt der Mitarbeiter einbehalten. Die Steuer basiert auf einem progressiven Steuersatz. Die neuesten Steuerklassen und -sätze finden Sie im Steuergesetzbuch von Cabo Verde.

Sozialversicherungsbeiträge (Instituto Nacional de Previdência Social – INPS)

Mitarbeiter zahlen einen Prozentsatz ihres Bruttogehalts (etwa 3%) an das INPS. Diese Beiträge werden für Sozialversicherungsleistungen wie Renten, Invalidität und Krankheit verwendet.

Weitere mögliche Abzüge

Gewerkschaftsbeiträge können ebenfalls vom Gehalt abgezogen werden, falls zutreffend.

Wichtige Überlegungen

Das Steuergesetzbuch von Cabo Verde ist die Hauptquelle für aktuelle Einkommensteuersätze (IUR) und zulässige Abzüge. Es ist wichtig zu beachten, dass die Einkommensteuersätze und Sozialversicherungsbeiträge Änderungen unterliegen können. Daher ist es immer ratsam, die neuesten Quellen oder einen Steuerberater zu konsultieren, um Genauigkeit zu gewährleisten.

Der Standard-Mehrwertsteuersatz (MwSt) in Cabo Verde beträgt 15%. Dies gilt für die meisten innerhalb des Landes erbrachten Dienstleistungen. Einige wesentliche Dienstleistungen, wie Gesundheitsversorgung, Bildung und bestimmte Finanzdienstleistungen, können jedoch von der MwSt befreit sein. Für die aktuellste Liste der Ausnahmen ist es ratsam, den Steuergesetzbuch von Cabo Verde zu konsultieren.

MwSt auf importierte Dienstleistungen

Cabo Verde kann einen "Reverse-Charge"-Mechanismus für aus dem Ausland bezogene Dienstleistungen anwenden. In diesem Fall ist der Empfänger der Dienstleistung in Cabo Verde dafür verantwortlich, die MwSt zu berechnen und zu zahlen, auch wenn der Lieferant eine ausländische Einheit ist. Es ist entscheidend festzustellen, ob eine bestimmte importierte Dienstleistung nach den MwSt-Vorschriften von Cabo Verde als steuerpflichtig gilt.

Wichtige Überlegungen

Die MwSt-Auswirkungen hängen davon ab, wo eine Dienstleistung als erbracht gilt. Komplexe Szenarien erfordern eine sorgfältige Analyse der Regeln zum Leistungsort. Die Erbringung von Dienstleistungen über Grenzen hinweg kann zu zusätzlichen MwSt-Compliance-Komplexitäten führen.

Einhaltung der Vorschriften

Die Hauptquelle zum Verständnis der MwSt-Vorschriften in Cabo Verde ist das Steuergesetzbuch des Landes. Es wird empfohlen, in komplexen Situationen, bei internationalen Transaktionen oder zur Sicherstellung der vollständigen MwSt-Compliance für Dienstleistungen einen Steuerspezialisten in Cabo Verde zu konsultieren.

Cabo Verde, eine Inselnation vor der Küste Westafrikas, bietet attraktive Steueranreize, um Investitionen in sowohl etablierte als auch aufstrebende Sektoren zu fördern.

Allgemeine Investitionsanreize

• Reduzierter Körperschaftsteuersatz (CIT): Unternehmen in qualifizierten Sektoren können Anspruch auf einen reduzierten CIT-Satz von bis zu 50% haben. Die Dauer dieses Vorteils hängt von den Bedingungen des Investitionsvertrags ab.
• Anreize für Emigranteninvestitionen: Direkte Investitionen, die von Emigranten in Cabo Verde getätigt werden, können erhebliche Vorteile genießen, einschließlich einer potenziellen Befreiung von der Besteuerung ausgeschütteter Gewinne und Dividenden. Zusätzlich gibt es eine potenzielle Befreiung von Zöllen auf den Erwerb relevanter Baumaterialien und Güter für ein erstes Wohnhaus.

Sektorspezifische Anreize

• Tourismus: Unternehmen, die in den Tourismus, die Tourismusförderung und verwandte Aktivitäten investieren, profitieren von Steuergutschriften, CIT-Reduzierungen und Befreiungen von Grundsteuer, Zöllen und Stempelsteuern.
• Industrielle Aktivitäten: Industrielle Unternehmungen können eine CIT-Gutschrift von bis zu 50% ihrer förderfähigen Investitionskosten für Aktivitäten erhalten, die sich auf die Produktion von Waren und Dienstleistungen konzentrieren. Diese Gutschrift kann bis zu 10 Jahre vorgetragen werden.
• Erneuerbare Energien: Unternehmen, die in die Produktion erneuerbarer Energien investieren, können Anspruch auf CIT-Gutschriften, Grundsteuerbefreiungen und Erleichterungen bei verschiedenen Zöllen haben.
• Informationstechnologie und Kommunikation (ITK): Unternehmen im ITK-Sektor können von Steuergutschriften und spezifischen Steuerregelungen profitieren, die darauf abzielen, Investitionen und Innovationen zu fördern.

Zusätzliche Anreize

• Beschäftigungsschaffung: Unternehmen, die neue Arbeitsplätze schaffen, können Anspruch auf einen Abzug von CVE 26.000 bis CVE 35.000 für jede geschaffene Stelle haben.
• Ausländische Steuergutschrift: Das Steuerrecht von Cabo Verde erlaubt eine ausländische Steuergutschrift, um die Doppelbesteuerung von im Ausland besteuerten Einkünften zu vermeiden.

Wichtige Überlegungen

Die Berechtigung für Steueranreize erfordert in der Regel, dass ein Unternehmen bestimmte spezifische Antragsverfahren und Bedingungen einhält, die von der Regierung von Cabo Verde festgelegt sind. Es wird immer empfohlen, einen Steuerberater oder Rechtsanwalt zu konsultieren, um die aktuellsten und genauesten Informationen über Steueranreize zu erhalten und sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen berechtigt ist, bevor Investitionsentscheidungen getroffen werden.