Auf die Vertragsarbeiter zu setzen, kann eine kosteneffektive Lösung sein, um kurzfristige Aufgaben in Ihrem Unternehmen auszulagern. Wenn die Steuersaison kommt, müssen Sie wahrscheinlich eine spezielle Reihe von Formularen für Ihre unabhängigen Auftragnehmer ausfüllen. Für Arbeitgeber, die es gewohnt sind, [W-2-Formulares](/blog/differences-explained-1099-contractors-vs-w-2-employees) auszufüllen, kann der Wechsel zu 1099 tricky sein.

Als eine Entität, die unabhängige Auftragnehmer beschäftigt, sollten Sie sich mit den Steuerformularen W-9 und 1099-NEC vertraut machen. Das Steuerformular 1099 wird oft als das relevante Steuerformular für unabhängige Auftragnehmer erwähnt. Es gibt jedoch eine Untergruppe von Steuerformularen 1099, die nicht auf sie zutreffen.

Hier ist alles, was Sie über die Steuerformulare 1099 wissen sollten. Lassen Sie uns auch die Unterschiede zwischen 1099-MISC und 1099-NEC behandeln und wie Sie die 1099-Formulare als Arbeitgeber verwalten.

Wofür wird ein Steuerformular 1099 verwendet?

Steuerformulare 1099 sind eine Sammlung verschiedener Formulare. Einige davon dienen dazu, das Einkommen der Person, das aus anderen Quellen als einem Gehalt stammt, beim IRS zu melden. Der Zahlungsempfänger ist verantwortlich für das Ausfüllen aller Steuerformulare 1099 und das Versenden dieser an den IRS und die Einzelperson.

Typischerweise enthält ein Steuerformular 1099 Informationen wie die Taxpayer ID Number (TIN) oder die Sozialversicherungsnummer. Den Erhalt eines Steuerformulars 1099 bedeutet, dass das Geld vom Arbeitgeber beim IRS gemeldet wurde.

Arten von 1099-Formularen

Es gibt verschiedene Arten von 1099-Formularen. Da die meisten dieser Formulare oft als 1099-Formulare bezeichnet werden, entsteht Verwirrung darüber, für welchen Zweck Sie welche Formulare verwenden können.

Arten der 1099-Formulare sind wie folgt:

1. 1099-MISC

Sie würden diesen Formulartyp verwenden, um sonstige Einkünfte zu melden. Er umfasst beispielsweise Preise und Mieten.

2. 1099-NEC

Das 1099-NEC ist das Formular, das verwendet wird, um Einkommen zu melden, das an unabhängige Auftragnehmer gezahlt wurde. Das IRS hat es im Jahr 2020 eingeführt, um der wachsenden Gig Economy in den USA Rechnung zu tragen.

3. 1099-R

Das Formular 1099-R wird verwendet, um Renten- oder Pensionszahlungen zu melden.

4. 1099-INT

Wenn Sie Zinseinkünfte haben, verwenden Sie 1099-INT, um diese an den IRS zu melden.

5. 1099-DIV

Ähnlich wie bei 1099-INT verwenden Sie 1099-DIV, um Dividendeneinkünfte an den IRS zu melden.

Wie Sie sehen, meldet nur eines dieser Formulare Zahlungen, die ein Unternehmen oder eine Einzelperson an eine andere Person leistet, die kein Arbeitnehmer ist. Es enthält auch Informationen über das Einkommen und die Art des erzielten Einkommens.

Verwendung des IRS-Steuerformulars 1099-NEC für unabhängige Auftragnehmer

Jetzt, da Sie Ihre 1099-Formulare kennen, wissen Sie, dass Sie bei Zahlungen an unabhängige Auftragnehmer das Formular 1099-NEC verwenden können, um diese zu melden.

Es gibt eine gewisse Unklarheit darüber, wann das richtige 1099-MISC oder 1099-NEC verwendet wird. Das liegt daran, dass bis vor einigen Jahren das 1099-MISC für die Meldung von Einkommen von Nicht-Arbeitnehmern benutzt wurde. Mit dem Anstieg der Gig Economy wurde jedoch das 1099-NEC vom IRS geschaffen. Es dient dazu, Zahlungen an Auftragnehmer von anderen sonstigen Ausgaben eines Unternehmens zu unterscheiden.

Um das Formular 1099-NEC als Arbeitgeber auszufüllen, müssen Sie eine W-9-Formular von Ihren unabhängigen Auftragnehmern anfordern. Das W-9-Formular enthält die Informationen, die für die Einreichung des 1099-NEC erforderlich sind.

Das W-9-Formular beinhaltet die Sozialversicherungsnummer des Auftragnehmers oder die Employer Identification Number (EIN). Es enthält auch deren registrierte Adresse. Als Arbeitgeber müssen Sie das W-9-Formular nirgendwo einreichen. Es wird vielmehr in Ihren Unterlagen aufbewahrt, um die Richtigkeit der in 1099-NEC gemeldeten Daten zu gewährleisten.

Sie sollten das Formular 1099-NEC beim IRS einreichen und eine Kopie bis zum 31. Januar an den einzelnen Auftragnehmer senden.

Sie sollten für jeden Auftragnehmer fünf Kopien desselben 1099-NEC ausfüllen. Die ersten beiden Kopien senden Sie an den IRS, die nächsten beiden an den Auftragnehmer. Die fünfte Kopie wird in Ihrem Unternehmen aufbewahrt.

Wie füllt man das Formular 1099-NEC aus?

Das Ausfüllen des Formulars 1099-NEC erfordert drei Datengruppen:

1. Informationen über Ihr Unternehmen

2. Informationen über den unabhängigen Auftragnehmer

3. Betrag, der gezahlt wurde.

Für den ersten benötigen Sie Ihre Daten, wie Name, Adresse und TIN. Überprüfen Sie diese Angaben sorgfältig, da sie korrekt und fehlerfrei sein müssen. Andernfalls müssen Sie das Formular 1099-NEC möglicherweise erneut einreichen.

Der zweite Abschnitt enthält die Angaben, die Sie vom Auftragnehmer im W-9-Formular erhalten haben. Dazu gehören Name, Adresse und TIN, falls zutreffend. Schließlich müssen Sie auch den an den Auftragnehmer gezahlten Betrag angeben.

Die zusätzlichen Felder auf dem Formular können oder müssen sich auf die Zusammenarbeit mit dem Auftragnehmer beziehen. Falls ja, ist es am besten, den Richtlinien der IRS auf ihrer Webseite zu folgen, wie diese Felder auszufüllen sind.

Wann sollten Sie das Formular 1099-NEC verwenden?

Der Schwellenwert für das Formular 1099-NEC liegt bei 600 US-Dollar. Wenn Ihr Unternehmen in einem Steuerjahr 600 US-Dollar oder mehr an einen unabhängigen Auftragnehmer gezahlt hat, müssen Sie das Formular 1099-NEC beim IRS einreichen. Das bedeutet, dass Sie möglicherweise mehr als ein Formular ausfüllen müssen.

Sie benötigen für jeden Auftragnehmer ein 1099-NEC. Wenn Sie es beim IRS einreichen, müssen Sie es zusammen mit Formular 1096, der jährlichen Zusammenfassung und Übermittlung der US-Informationsrückgabe, senden.

Wer erhält ein 1099-MISC?

Das Formular 1099-MISC wird verwendet, um sonstige Geschäftsausgaben zu melden. Es umfasst Mieten, medizinische Ausgaben, Preise und die Vergütung für einen Anwalt. Es gibt mehrere Ausgaben, die das IRS angibt, die Sie über 1099-MISC melden sollten, also informieren Sie sich darüber.

Was passiert, wenn Sie stattdessen 1099-MISC anstelle von 1099-NEC verwenden?

Diese Formulare ähneln sich, sodass es häufig zu Fehlern bei der Wahl zwischen 1099-MISC und 1099-NEC kommt. Letzteres ist ebenfalls neu, und einige Arbeitgeber sind vielleicht daran gewöhnt, das 1099-MISC zu nutzen, um das Einkommen von Auftragnehmern zu melden.

Sie müssen beim IRS eine Korrektur einreichen, wenn Sie 1099-MISC versehentlich mit 1099-NEC verwechselt haben. Es gibt keine Zeitbegrenzung für Korrekturen, und Sie können eine Korrektur für Unterlagen aus den letzten drei Jahren einreichen.

Für die Einreichung einer Korrektur benötigen Sie eine weitere Kopie des entsprechenden Formulars, in diesem Fall das Formular 1099-NEC. Markieren Sie die Stelle neben dem Wort „KORRIGIERT“. Außerdem sollten Sie das Formular 1096 zusammen mit der Korrektur senden.

Welches Steuerformular muss ein Subunternehmer ausfüllen?

Als unabhängiger Auftragnehmer sollte ein Subunternehmer ein W-9-Formular ausfüllen und an den Arbeitgeber schicken. Der Arbeitgeber nutzt dann die Informationen aus dem W-9-Formular, um das 1099-NEC auszufüllen. Anschließend sendet der Arbeitgeber das 1099-NEC an den IRS und eine Kopie an den Auftragnehmer.

Der Auftragnehmer nutzt das 1099-NEC, um Einkommen oder Verluste aus seinem Einzelunternehmen zu melden. Einzelunternehmen melden ihre Einkünfte und Verluste über Formular 1040.

FAQ

Was ist der Unterschied zwischen einem 1099 und einem W-2?

Der Unterschied liegt im Beschäftigungsart. 1099 wird an unabhängige Auftragnehmer ausgegeben, während das W-2-Formular für Arbeitnehmer ist.

Wie erhalte ich mein Steuerformular 1099?

Es liegt in der Verantwortung des Arbeitgebers oder Zahlenden, Ihnen das Steuerformular 1099 bis zum 31. Januar zukommen zu lassen. In manchen Fällen darf es auch bis zum 15. Februar verzögert werden.

Wenn Sie Ihr 1099-Formular bis Mitte Februar nicht erhalten haben, sollten Sie Ihren Arbeitgeber kontaktieren und danach fragen.

Muss ich einem unabhängigen Auftragnehmer ein 1099 ausstellen?

Wenn Ihr Unternehmen im Vorjahr 600 US-Dollar oder mehr an jemanden gezahlt hat, der kein Arbeitnehmer war, müssen Sie ein 1099-Formular ausstellen.

Wie melde ich Einkünfte aus unabhängiger Tätigkeit in meiner Steuererklärung?

Unabhängige Auftragnehmer sollten Formular 1040 verwenden, um ihre Geschäftseinkünfte und -ausgaben zu melden.