适用于 捷克共和国 的雇佣成本计算器
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计算雇佣成本
捷克共和国
雇佣成本分解
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雇主税收缴纳
| 税种 | 比例 | 基数 |
|---|---|---|
| 社会保险 | 24.8% | 员工的总工资（有上限） |
| 医疗保险 | 9% | 员工的总工资（无上限） |
| 个人所得税 (PIT) | 15% / 23% | 员工的总工资加上雇主的社会保险和医疗保险缴款 |
申报与合规
- 雇主必须在雇用第一名员工后8天内注册工资税、社会保险和医疗保险。
- 扣缴的所得税、社会保险和医疗保险的月度缴款应在次月20日前完成。
- 雇主必须在次年的3月20日前提交年度税务调节表。
在捷克共和国，员工的税收扣除主要由雇主通过工资扣款方式处理，涵盖所得税、社会保障和健康保险缴款。员工还可以就养老金缴款、人寿保险费和继续教育等支出申请一定的税收减免。
所得税
- 税率： 现行实行两个级别的税率体系，年收入不超过捷克克朗1,762,812（每月捷克克朗146,901）为15%，超过此额度的收入税率为23%（截至2026年）。
- 税收减免/抵免：
- 基本税收减免为每年捷克克朗30,840（截至2026年）。
- 对于特定产品如补充养老保险、私人寿险和其他长期投资产品的缴款，提供额外税收减免，最高达每年捷克克朗48,000（截至2026年）。
社会保障和健康保险
- 社会保障： 员工应缴纳其总工资的7.1%用于社会保障，包括养老金、疾病保险和失业救济金。雇主也为其缴纳24.8%，基于总工资计算。这些费率截止2026年有效。社会保障缴款的最高年度计缴基数为捷克克朗2,350,416（截至2026年）。
- 健康保险： 员工应缴纳其总工资的4.5%用于健康保险。雇主也额外缴纳9%，同样以总工资为计算基础。这些费率截止2026年有效。健康保险缴款没有年度上限。
其他扣除与福利
- 餐补： 雇主可为员工的餐费最多提供每天捷克克朗123.90的补贴，该部分从2026年起可全部作为费用扣除。
- 非货币福利： 与健康相关的福利每年最多捷克克朗48,967免税免缴税款和社会保险费，而其他休闲相关福利每年最高可免税至捷克克朗24,483.50。超过这些限额的部分需缴税和社会保险费。
- 捐赠： 捐赠可享受税收扣除，额度有限制。例如，涉及乌克兰危机的捐赠享有更高的扣除额度，延长至2027年。
- 报税： 通常由雇主为员工申报，个人如果年度收入超过捷克克朗15,000，则自行申报。一般截止日期为3月31日，如由税务顾问申报则延至6月30日。
