未找到

巴林保持了一个简洁明了的税收环境，特别是没有对居民和非居民的工资、薪金及其他就业收入征收个人所得税。这大大简化了薪酬管理，与拥有复杂累进税制的司法管辖区相比尤为明显。虽然个人不需缴纳所得税，但雇主和员工都必须为社会保险体系缴费，这是王国内与就业相关的主要财务义务。了解这些缴费及相关合规程序对于在巴林运营的企业来说至关重要。

雇主社会保险和工资税义务

巴林的雇主主要负责代表其员工向社会保险组织（SIO）缴纳费用。这些缴费涵盖养老金、失业保险和工伤赔偿等福利。缴费率和计算方法根据员工的国籍及具体保险类型而异。缴费基于员工的基本工资加上某些津贴，最高限额内计算。

预计2025年的标准月度缴费率将遵循当前结构：

保险类型	贡献者	巴林员工费率	非巴林员工费率
养老、残疾与死亡	雇主	15%	3%
养老、残疾与死亡	员工	7%	1%
失业保险	雇主	1%	1%
失业保险	员工	1%	1%
工伤	雇主	3%	3%
总计	雇主	19%	7%
总计	员工	8%	2%

计算依据： 缴费基于员工的可保工资，包括基本工资和某些固定津贴（如住房或交通津贴），最高限额内计算。
限额： 缴费有最高的可保工资限额。巴林员工的限额通常高于非巴林员工。具体限额由SIO每年审查调整。
支付： 雇主负责计算、扣除员工部分，并每月将雇主和员工的总缴费（即两者之和）汇缴至SIO。

所得税预扣要求

巴林不对个人的工资、薪金或其他就业收入征收个人所得税。因此，巴林的雇主无需从员工收入中预扣所得税，无论其国籍或居留身份如何。这适用于所有形式的补偿，包括奖金、津贴和福利。

员工税款扣除与津贴

鉴于巴林没有个人所得税，员工无法就其就业收入申请任何所得税相关的扣除或津贴。员工工资的主要强制性扣除是其社会保险缴费部分，如上表所示。这些缴费由雇主在支付净工资前扣除。

税务合规与申报截止日期

巴林的雇主必须在社会保险组织（SIO）注册，并遵守其关于社会保险缴费的规定。主要合规要求包括：

注册： 注册公司及所有员工（巴林籍及符合条件的非巴林籍员工）至SIO。
每月缴费： 计算并支付每月的社会保险总缴费（雇主和员工部分）至SIO。
申报： 每月向SIO提交工资报告，详细列明员工工资和缴费情况。
截止日期： 每月的缴费和申报通常截止于次月的15日。逾期可能会产生罚款。
档案管理： 保留准确的员工工资、缴费和支付记录。

外国工人和企业的特殊税务考虑事项

在巴林工作的外国工人在其就业收入方面与巴林国民一样，不需缴纳个人所得税。然而，他们通常也必须向SIO缴费，尽管费率和可保工资限额可能与巴林员工不同，如上表所示。某些外籍人士如果受到其本国社会保障制度的覆盖，且有双边协议，可能免于缴纳SIO费用，但此类情况需具体核实。

对于在巴林运营的外国公司，主要的就业相关义务仍是为其在王国工作的员工缴纳社会保险。虽然巴林没有广泛的企业所得税，但某些行业如石油和天然气公司需缴纳企业税。然而，这一企业税义务与本文讨论的就业相关税务和社会保险义务是分开的。雇佣巴林员工的外国公司必须确保已在SIO注册，并遵守所有关于社会保险缴费和申报的义务。