在巴林的雇佣税

巴林保持着一个简单明了的税收环境，特别是没有对居民和非居民的工资、薪金及其他就业收入征收个人所得税。这大大简化了薪资管理，与拥有复杂累进税制的司法管辖区相比尤为明显。虽然个人不需要缴纳所得税，但雇主和员工都必须为社会保险体系缴费，这是王国与就业相关的主要财务义务之一。了解这些缴费及相关合规程序对在巴林运营的企业来说至关重要。

雇主社会保险和薪资税义务

巴林的雇主主要负责代表其员工向社会保险组织（SIO）缴纳资金。这些缴款涵盖养老金、失业保险和工伤赔偿等福利。缴费率和计算方法因员工的国籍和具体保险类型而异。缴费是基于员工的基本工资加上特定津贴（如住房或交通补贴）计算的，最高达到一定的上限。

2026年的标准月度缴费率如下：

保险类型	贡献者	巴林员工费率	非巴林员工费率
养老、残疾与身故	雇主	18%	3%
养老、残疾与身故	员工	7%	1%
失业保险	雇主	1%	0%
失业保险	员工	1%	0%
工伤保险	雇主	3%	0%
总计	雇主	22%	3%
总计	员工	8%	1%

计算依据： 缴费基于员工的应缴工资，包括基本工资和某些固定津贴（如住房或交通津贴），最高有一定上限。
上限： 存在最高应缴工资上限。巴林员工的上限通常比非巴林员工高。具体的上限金额由SIO每年审查调整。
支付方式： 雇主负责计算、扣除员工的那一部分，并每月将雇主与员工的合计缴款（雇主和员工的份额）汇缴给SIO。

所得税预扣要求

巴林对个人的工资、薪金及其他就业收入不征收个人所得税。因此，巴林的雇主无需从员工的收入中预扣所得税，无论员工的国籍或居住状态如何。这适用于所有形式的薪酬，包括奖金、津贴和福利。

员工税款扣除和补助

由于巴林没有个人所得税，员工无法主张任何与所得税相关的扣除或补助。员工薪资的主要强制性扣除是其社会保险缴款，这如上表所示。这些缴款在支付实发工资之前由雇主扣除。

税务合规和申报截止期限

巴林的雇主必须在社会保险组织（SIO）注册，并遵守其关于社会保险缴费的规定。主要的合规要求包括：

注册： 为公司和所有员工（巴林人及符合条件的非巴林人）在SIO注册。
每月缴款： 计算并支付每月的社会保险总缴款（雇主和员工部分）至SIO。
申报： 每月向SIO提交工资报告，详细列出员工薪资和缴款情况。
截止期限： 每月的缴款和申报通常须在次月的15日前完成。逾期可能会受到罚款。
档案管理： 保留员工薪资、缴款及支付的准确记录。

外籍工人和企业的特别税务考虑事项

在巴林工作的外籍工人与巴林本国公民一样，不需缴纳个人所得税。但他们通常也需要向SIO缴款，费率可能不同，且应缴工资上限也可能不同，如上述表格所示。某些外籍员工若在其母国享有双边协定的社会保障覆盖，可能免除缴纳SIO费用，但此类情况较为特殊，需要确认。

对在巴林运营的外资企业而言，最主要的就业相关义务仍是为其在王国工作的员工缴纳社会保险。巴林虽没有广泛的企业所得税，但某些行业如油气行业需缴纳企业所得税。然而，这一企业税与本文件所述的就业相关税收和社会保险义务是分开的。外资企业在巴林雇佣员工时，必须确保已在SIO注册，并履行所有涉及当地员工的社会保险缴纳和申报义务。