SomaliëGedetailleerde Belastingverplichtingen

Vanaf vandaag, 5 februari 2025, hebben werkgevers in Somalië verschillende belastingverplichtingen, vooral met betrekking tot loonbelasting (PAYE). Bijdragen aan de sociale zekerheid zijn niet verplicht.

Verplichtingen van Werkgevers in Somalië

De belangrijkste belastingverplichting voor werkgevers in Somalië draait om Pay As You Earn (PAYE), die van de salarissen van werknemers wordt ingehouden. Werkgevers houden deze belasting in en dragen deze af aan de overheid. Vennootschapsbelasting, BTW en andere belastingen bestaan wel, maar worden niet rechtstreeks via de loonlijst afgehandeld.

Loonbelasting (PAYE)

• Inhouding: Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het maandelijks inhouden van PAYE op basis van de verdiensten van werknemers.
• Tarieven: Het PAYE-systeem in Somalië maakt gebruik van een progressieve belastingtariefstructuur, wat betekent dat de tarieven stijgen bij een hoger inkomen. Momenteel zijn deze tarieven:
  • 0% voor een maandelijks inkomen tot $200
  • 6% voor inkomen tussen $201 en $800
  • 12% voor inkomen tussen $801 en $1.500
  • 18% voor inkomen boven $1.500
• Afdracht: Betaling is verschuldigd binnen 10 dagen na het einde van de maand. Het moet worden ingediend bij de Treasury Single Account van de Federale Regering van Somalië bij de Centrale Bank in Mogadishu.
• Rapportage: Werkgevers moeten maandelijks de details van de ingehouden inkomstenbelasting per werknemer indienen bij de Inland Taxation Department van het Ministerie van Financiën.

Andere Belastingen

• Vennootschapsbelasting (CIT): Hoewel het niet direct een verplichting voor werkgevers betreft op het gebied van loon, bestaat er wel vennootschapsbelasting met tarieven variërend van 0% tot 30% op basis van winstmarges.
• Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW): Een BTW van 10% is van toepassing op de meeste goederen en diensten. Bedrijven zijn verantwoordelijk voor het innen en afdragen van deze belasting.

Sociale Zekerheid

Bijdragen aan de sociale zekerheid zijn momenteel niet verplicht in Somalië.

Belangrijke Overwegingen

• Belastingwetten en Regels: Het belastingsysteem van Somalië is nog in ontwikkeling en de regelgeving kan complex zijn. Het wordt sterk aangeraden om op de hoogte te blijven van eventuele wijzigingen.
• Boetes: Niet-naleving van belastingregels kan leiden tot boetes, gevangenisstraf of beide. Het is belangrijk voor werkgevers om ervoor te zorgen dat ze de belastingen tijdig en correct indienen en betalen.

Het is belangrijk op te merken dat deze informatie is gebaseerd op de beschikbare gegevens vanaf 5 februari 2025 en kan veranderen met toekomstige updates van de belastingwetten van Somalië.

In Somalië hebben belastingaftrekken voor werknemers voornamelijk betrekking op de inkomstenbelasting volgens het Pay As You Earn (PAYE) systeem, berekend op basis van de verdiensten van de werknemer.

Belastingaftrekken voor Werknemers

De belangrijkste belasting die van de salarissen van werknemers in Somalië wordt ingehouden, is de inkomstenbelasting onder het Pay As You Earn (PAYE) systeem. Werkgevers houden deze belasting maandelijks in en dragen deze af aan de Inland Revenue Department (IRD). Hoewel in sommige bronnen sociale zekerheidsbijdragen worden genoemd, zijn deze volgens de beschikbare informatie momenteel niet verplicht.

Inkomstenbelasting (PAYE)

Inkomstenbelastingtarieven variëren van 0% tot 18%. Het specifieke tarief dat wordt toegepast, hangt af van het inkomensniveau van de werknemer, waarbij hogere inkomens in hogere belastingschalen vallen. Meer specifieke details over de inkomensdrempels voor elke belastingschaal zijn niet direct beschikbaar in de aangeboden bronnen. Zo vermeldt een bron een belastingtarief van 18% voor salarissen boven $1.500.

Andere Aftrekken

Hoewel niet wettelijk verplicht, kunnen werkgevers ook andere bedragen van de salarissen van werknemers aftrekken met toestemming van de werknemer, zoals bijdragen aan pensioenplannen of vakbondscontributies. Deze vallen doorgaans onder aftrekken na belastingheffing.

Verantwoordelijkheden van de Werkgever

Werkgevers in Somalië hebben belangrijke verantwoordelijkheden met betrekking tot de belasting van werknemers.

Inhouding en Afdracht

Werkgevers moeten nauwkeurig de PAYE-belasting berekenen en inhouden van het salaris van elke werknemer elke maand. Zij zijn vervolgens verantwoordelijk voor de afdracht van deze geïnde belastingen aan de IRD. Dit proces omvat momenteel de handmatige indiening van loonoverzichten bij de IRD, wat tijdrovend kan zijn.

Naleving en Rapportage

Werkgevers moeten nauwkeurige loonadministraties bijhouden en voldoen aan alle relevante belastingwetten en -voorschriften. Ze zijn ook verantwoordelijk voor de jaarlijkse belastingrapportage, die ervoor zorgt dat er nauwkeurig wordt ingediend en betaald om het risico op boetes te minimaliseren.

Algemene Informatie over Belastingen in Somalië

Naast de aftrekken voor werknemers omvat het Somalische belastingsysteem verschillende andere belastingen die relevant zijn voor bedrijven en individuen. Deze omvatten:

• Vennootschapsbelasting (CIT): Een belasting van 30% op de bedrijfswinsten boven $30.000 per jaar.
• Huurinkomstenbelasting: Een belasting van 22,5% op maandelijkse huurinkomsten die meer dan $20.000 bedragen.
• Bronbelasting: Van toepassing op bepaalde soorten betalingen, zoals dividenden of rente. Specifieke tarieven en drempels zijn niet beschikbaar in de aangeboden bronnen.

Het is belangrijk op te merken dat deze informatie gebaseerd is op beschikbare bronnen vanaf vandaag, 5 februari 2025, en onderhevig kan zijn aan wijzigingen door updates in belastingwetten en -voorschriften. Het is aan te raden om een belastingprofessional of het Somalische Ministerie van Financiën rechtstreeks te raadplegen voor de meest nauwkeurige en actuele informatie.

Belasting op de Verkoop in Somalië

Vanaf juni 2024 heeft Somalië een systeem van omzetbelasting ingevoerd, dat een belangrijke bron van overheidsgeld is en helpt bij de financiering van essentiële openbare diensten en ontwikkelingsinitiatieven. Dit systeem is de afgelopen jaren geëvolueerd, terwijl het land werkt aan het opnieuw opbouwen van zijn financiële infrastructuur na perioden van instabiliteit.

• Omzetbelastingtarief: Het algemene tarief voor de omzetbelasting is 5% en wordt toegepast op de meeste goederen en diensten die binnen het land worden verkocht.
• Belastinginning: Bedrijven zijn verantwoordelijk voor het innen van de verkoopbelasting van consumenten tijdens de aankooptransactie en deze aan de overheid af te dragen. De belasting is meestal inbegrepen in de weergegeven prijs van de goederen of diensten.
• Uitdagingen en Verbeteringen: Hoewel de informele aard van sommige sectoren van de economie en de beperkte middelen van de belastingautoriteiten uitdagingen vormen, zijn er stappen ondernomen om de belastingnaleving te verbeteren. Deze omvatten het implementeren van een meer gestructureerd belastingkader en het versterken van handhavingsmaatregelen.
• Regionale Variaties: Gezien de gedecentraliseerde governance in Somalië hebben bepaalde regio's, met name Puntland en Somaliland, hun eigen belastingregels opgesteld, mogelijk met andere verkoopbelastingtarieven of vrijstellingen. Deze autonomie benadrukt de evoluerende aard van het belastingbeheer in het hele land.

Gesplitst Betalingssysteem

Vanaf 18 augustus 2024 introduceerde het Somalische Ministerie van Financiën een gesplitst betalingssysteem voor de verkoopbelasting. Dit vereist directe en onmiddellijke afdracht van de verkoopbelasting op het moment van verkoop, waarbij deze wordt gestort in de centrale schatkist van de overheid. Deze methode omzeilt de eerdere praktijk waarbij bedrijven periodiek verkoopbelastingaangiften deden.

Douanerechten en Andere Belastingen

• Het Somali Customs Automated System (SOMCAS) is het verplichte platform voor importeurs om goederen aan te geven en gerelateerde belastingbetalingen te doen. De Douaneafdeling handhaaft nationale en internationale douaneregels, inclusief handelsakkoorden en preferentiële tarieven die met andere landen zijn vastgesteld. Het is belangrijk op te merken dat hoewel vrijstellingen onder specifieke handelsvoorwaarden van toepassing kunnen zijn, voorafgaande goedkeuring noodzakelijk is.
• Investeerders moeten rekening houden met aanvullende belastingen die aan federale en deelstaatregeringen moeten worden betaald, wat de complexe aard van de belastingverplichtingen in Somalië verder onderstreept.

Belasting op Toegevoegde Waarde (BTW)

Hoewel bronnen en officiële overheidssites verwijzen naar een systeem van verkoopbelasting, wordt er nagedacht over de invoering van een Belasting op Toegevoegde Waarde (BTW) systeem, in lijn met praktijken in de regio en internationaal. BTW wordt gezien als een potentiële verbetering ten opzichte van het huidige verkoopbelastingsmodel. Echter, vanaf 5 februari 2025 is het huidige systeem nog steeds de verkoopbelasting. Er is geen huidig BTW-stelsel of publiekelijk beschikbare BTW-registratiedrempel. Informatie over vrijgestelde goederen of diensten verwijst naar verkoopbelasting. Aangezien de situatie kan veranderen, is het cruciaal om bijgewerkte informatie in te winnen van officiële overheidsbronnen of belastingdeskundigen voor nauwkeurige naleving.

Deze informatie is actueel tot 5 februari 2025 en kan veranderen door voortdurende ontwikkelingen. Het raadplegen van een belastingadviseur die gespecialiseerd is in Somalië wordt sterk aanbevolen voor nauwkeurige en actuele informatie.

Somalië's belastingprikkels zijn momenteel in ontwikkeling. Hoewel specifieke details over geformaliseerde programma's beperkt zijn, gebruikt de overheid verschillende strategieën om investeringen aan te trekken.

Huidige Belastingpraktijken en Prikkels

• Belastingvrijstellingen: De Directeur van Inkomsten bij het Ministerie van Financiën heeft de bevoegdheid om belastingvrijstellingen te verlenen, die als prikkels voor buitenlandse investeerders worden gebruikt. Deze vrijstellingen worden vaak op ad-hocbasis toegekend door overheidsfunctionarissen.
• Inkomstenverdelingsregelingen: De Federale Overheid van Somalië heeft inkomstenverdelingsregelingen ingezet om investeringen te stimuleren. Details van deze regelingen zijn niet direct beschikbaar.
• Investeringswet van 2015: Deze wet biedt een kader voor buitenlandse investeringen en bevat bepalingen voor belastingvoordelen en bescherming tegen onteigening. Specifieke details over de soorten en omvang van belastingvoordelen zijn niet openbaar beschikbaar.
• SOMINVEST: Het Somalia Investment Promotion Office (SOMINVEST) werkt aan de ontwikkeling van een nationaal kader voor investeringsprikkels. Informatie over de voortgang van het kader en de specifieke prikkels die het zal bevatten, is niet direct toegankelijk.

Algemene Belastinginformatie

• Omzetbelasting: Een omzetbelasting van 5% wordt rechtstreeks van bedrijven geïnd. Deze belasting wordt afgetrokken van bedrijfsrekeningen op het verkooppunt en gestort in de centrale schatkist van de overheid.
• Vennootschapsbelasting: Het vennootschapsbelastingtarief is 30% voor winsten boven $30,000 jaarlijks.
• Inkomstenbelasting: Het hoogste tarief voor de inkomstenbelasting is 18% voor salarissen boven $1,500.
• Belasting op Huurinkomsten: Huurinkomsten worden belast tegen 22,5% voor maandelijkse huur boven $20,000.
• Andere Belastingen: Aanvullende belastingen kunnen onder andere bronbelasting, douanerechten, accijnzen en omzetbelasting omvatten.

Belastingadministratie en Hervorming

• Belastingharmonisatie: Er worden inspanningen geleverd om belastingvoorschriften op verschillende overheidsniveaus te harmoniseren.
• Modernisering van Douane: Het Somali Customs Automated System (SOMCAS) is geïmplementeerd voor de online aangifte van goederen en belastingbetalingen.

Het is belangrijk op te merken dat deze informatie actueel is vanaf 5 februari 2025 en kan veranderen naarmate Somalië zijn belastingsysteem en investeringskader verder ontwikkelt. Overleg met lokale belastingprofessionals is cruciaal voor de meest recente details over beschikbare prikkels en belastingverplichtingen.