Employer Belastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Sociale Zekerheid (Werkgeverbijdrage)	~20,98%	Bruto salaris (tot EUR 6.450/maand)
Familienlastenverdelingfonds (FLAF)	3,7% of 3,9%	Bruto salaris
Gemeentelijke Loonbelasting	3%	Maandelijkse bruto lonen en salarissen
Verplichte Ontslagvergoedingfonds	1,53%	Maandelijkse bruto lonen

Aangifte & Naleving

• Loonbelasting en sociale zekerheidsbijdragen moeten uiterlijk op de 15e van de volgende maand betaald worden.
• Jaarlijkse inkomstenbelastingaangiften voor elke werknemer moeten voor het einde van februari worden ingediend.
• Elektronische gemeentelijke belastingrapporten moeten uiterlijk in maart van het volgende jaar worden ingediend.

In Oostenrijk omvatten werknemerbelastingaftrekken inkomstenbelasting, sociale zekerheidsbijdragen en andere mogelijke aftrekkingen voor specifieke kosten en toeslagen.

Inkomstenbelasting

• Progressieve Belastingtarieven: Het Oostenrijkse belastingsysteem gebruikt progressieve tarieven, wat betekent dat hogere inkomens een kleiner percentage van hun inkomen aan belasting betalen. Voor 2026 zijn de belastingschijven:
  • Tot €13.539: 0%
  • €13.539 tot €21.992: 20%
  • €21.992 tot €36.458: 30%
  • €36.458 tot €70.365: 40%
  • €70.365 tot €104.859: 48%
  • €104.859 tot €1.000.000: 50%
  • Boven €1.000.000: 55%
• Vrijstelling (Tax-Free Allowance): Een basisbedrag aan inkomen (€13.539 voor werknemers in 2026 zonder 13e/14e maand salaris) is belastingvrij, inclusief bepaalde belastingkortingen zoals vervoersaftrek.
• Lohnsteuer (Loonbelasting): Werkgevers houden de inkomstenbelasting rechtstreeks in op het salaris van de werknemer en betalen dit door aan de belastingdienst.
• Speciale Betalingen (13e/14e Salaris): Deze betalingen worden over het algemeen belast tegen een lager tarief van 6% tot bepaalde limieten, waarbij de eerste €620 belastingvrij zijn.
• Jaarlijkse Belastingaangifte (Arbeitnehmerveranlagung): Werknemers hoeven meestal geen jaarlijkse belastingaangifte in te dienen als hun enige inkomen arbeidsinkomen is dat onder de Lohnsteuer valt. Het indienen van een aangifte wordt echter aanbevolen om aftrekken te claimen of als de inkomenssituatie halverwege het jaar verandert. De deadline voor papieren indiening is 30 april van het volgende jaar, en elektronische indiening (via FinanzOnline) is 30 juni.

Bijdragen Sociale Zekerheid

• Werknemer- en Werkgeverbijdragen: Zowel werknemers als werkgevers dragen bij aan het sociaal zekerheidsstelsel.
• Bijdragetarief: De totale bijdrage bedraagt meestal rond de 39,05% van het brutoloon van de werknemer, waarbij het werknemersdeel rechtstreeks van het salaris wordt afgetrokken.
• Dekking: Sociale zekerheidsbijdragen dekken gezondheidszorg, pensioenen, werkloosheidsverzekering en andere voordelen.

Overige Aftrekkingen en Toeslagen

• Werkgerelateerde Kosten: Werknemers kunnen bepaalde werkgerelateerde kosten aftrekken, inclusief thuiswerkkosten (tot €300 vanaf 2026), werkuitrusting, opleidingskosten en vervoer. Een standaardaftrek van €132 geldt wanneer geen specifieke kosten worden vermeld.
• Specifieke Kosten: Aftrekken zijn mogelijk voor bepaalde kosten zoals kerkbelasting, bepaalde donaties en kosten voor belastingadvies.
• Buitengewone Lasten: Aftrekken kunnen worden toegepast voor buitengewone lasten, zoals hoge gezondheidskosten of kinderopvangkosten die bepaalde drempels overschrijden.
• Toeslagen: Verschillende toeslagen, zoals de alleenverdiener- of alleenstaande-oudertoeslag en de woon-werkverkeertoeslag (Pendlerpauschale), kunnen het belastbare inkomen verminderen.

Deze informatie is actueel tot 16 februari 2026 en kan onderhevig zijn aan wijzigingen.