Wanneer je personeel in Jersey in dienst neemt, krijg je te maken met specifieke belastingverplichtingen. De eerste stap is om je als werkgever te registreren bij de overheid van Jersey. Dit stelt je in staat om aan je belasting- en sociale zekerheidsbijdrageverplichtingen te voldoen.

Registreren als Werkgever

De eerste stap is om je als werkgever te registreren bij de overheid van Jersey. Dit stelt je in staat om aan je belasting- en sociale zekerheidsbijdrageverplichtingen te voldoen.

Loonbelasting en Bijdragen

Als werkgever moet je de Income Tax Instalment Scheme (ITIS) en Class 1 bijdragen inhouden op de lonen van je werknemers.

• Income Tax Instalment Scheme (ITIS): Dit is het equivalent van loonbelasting in Jersey. Je houdt ITIS in op de lonen van je werknemers en betaalt dit aan de overheid.

• Class 1 Bijdragen: Deze bijdragen gaan naar het sociale zekerheidsstelsel van Jersey. Er zijn twee delen van Class 1 bijdragen:

  • Primaire Bijdrage: Deze wordt ingehouden op de lonen van je werknemers voordat je hen betaalt.
  • Secundaire Bijdrage: Deze wordt volledig door de werkgever betaald.

Werkgeversaangiften Indienen

Je moet een gecombineerde werkgeversaangifte indienen bij de overheid. Deze aangifte bevat details over de verdiensten van je werknemers, gemaakte inhoudingen en personeelsinformatie.

Communicatie met Werknemers

Het is jouw verantwoordelijkheid om je werknemers een schriftelijke kennisgeving te geven van de bedragen die van hun lonen zijn ingehouden, het toegepaste belastingtarief en een jaaroverzicht.

Administratie Bijhouden

Je bent verplicht om een administratie bij te houden van alle betaalde lonen en gemaakte inhoudingen voor een periode van zes jaar.

In Jersey is een progressief inkomstenbelastingsysteem van kracht. Voor het belastingjaar 2023 geldt een basistarief van 20%. Belastbaar inkomen omvat salaris, overwerk- en vakantiegeld, bonussen en commissies, fooien, ontslagvergoedingen (de eerste £50.000 is belastingvrij), en betaling in plaats van opzegtermijn.

Sociale Zekerheidsbijdragen

Werknemers in Jersey zijn verplicht sociale zekerheidsbijdragen te betalen, die verschillende uitkeringen zoals pensioenen en ziekteondersteuning financieren. Het werknemersbijdragepercentage voor 2024 is 6% van het bruto inkomen, tot een maandelijkse standaard inkomensgrens van £5.450.

Bijdragen voor Langdurige Zorg

Inwoners van Jersey zijn ook verplicht bijdragen te betalen voor langdurige zorg om zorg voor ouderen en mensen met een handicap te financieren. Het tarief varieert op basis van inkomensniveaus.

Belastingaftrekken en -kortingen

Jersey biedt verschillende belastingaftrekken en -kortingen die uw totale belastingdruk kunnen verminderen. Enkele veelvoorkomende aftrekbare kosten zijn professionele abonnementen, cursus- en examengelden (als uw werkgever de kosten dekt, zijn ze niet aftrekbaar), en autokosten voor werkgerelateerde reizen. Mogelijk kunt u een forfaitaire aftrek claimen voor bepaalde beroepen.

Belangrijke Informatie

Het belastingjaar in Jersey loopt van 1 januari tot 31 december. De meeste werknemers hebben hun inkomstenbelasting ingehouden via een systeem genaamd ITIS (Income Tax Instalment System), dus het kan zijn dat u geen aparte aangifte hoeft te doen. Voor een overzicht van de huidige belastingkortingen in Jersey, raadpleegt u de website van de overheid van Jersey.

In Jersey is de levering van diensten onderworpen aan de Goods and Services Tax (GST). De plaats van leveringsregels bepalen waar de levering voor belastingdoeleinden wordt geacht te zijn gedaan.

Plaats van Levering van Diensten

De algemene regel is dat diensten worden geleverd waar de leverancier gevestigd is. Als uw bedrijf in Jersey is gevestigd, zullen uw dienstverleningen over het algemeen onderworpen zijn aan de Jersey GST.

Er zijn echter uitzonderingen voor Business-to-Business (B2B) en Business-to-Customer (B2C) diensten. Bij het leveren van diensten aan een ander bedrijf (B2B) is de plaats van levering meestal waar de klant gevestigd is. Voor B2C-diensten zijn er specifieke regels voor diensten zoals telecommunicatie, omroep- en elektronische diensten, en diensten met betrekking tot het gebruik en genot van onroerend goed.

GST Registratie

Verplichte registratie voor GST is vereist als uw belastbare omzet in de afgelopen 12 maanden meer dan £300.000 bedraagt of als u verwacht dat uw belastbare omzet in de komende 30 dagen meer dan £300.000 zal bedragen. Vrijwillige registratie kan mogelijk zijn als uw omzet minder is dan de verplichte drempel.

GST Tarieven

Het standaard GST-tarief in Jersey is 5%. Bepaalde diensten zijn belast met een nultarief, waaronder geëxporteerde diensten en diensten met betrekking tot het internationale vervoer van goederen.

Het Inrekenen en Innen van GST

U moet GST in rekening brengen op uw belastbare leveringen van diensten, belastingfacturen uitgeven die voldoen aan de GST-voorschriften van Jersey, GST innen van uw klanten en deze afdragen aan de belastingautoriteiten van Jersey.

GST Aangiften en Betalingen

GST-aangiften moeten worden ingediend bij Revenue Jersey. De indieningsfrequentie hangt af van uw belastbare omzet. Eventuele verschuldigde GST moet op tijd worden betaald aan Revenue Jersey.

Administratie

Nauwkeurige administratie van uw zakelijke transacties, inclusief verkoopfacturen, inkoopfacturen en GST-aangiften, moet worden bijgehouden.

Belangrijke Opmerking

De GST-wetgeving is complex. Het is raadzaam om een belastingadviseur te raadplegen voor advies dat is afgestemd op uw specifieke bedrijfsomstandigheden.

Jersey biedt een zeer concurrerende omgeving voor veel bedrijven met een standaard vennootschapsbelastingtarief van 0%.

Uitzonderingen op het Nulprocentstarief

Bepaalde soorten bedrijven zijn uitzonderingen op deze regel. Financiële dienstverleners worden belast tegen een tarief van 10%. Nutsbedrijven en inkomsten uit het bezitten of ontwikkelen van land en eigendommen in Jersey zijn onderworpen aan een belastingtarief van 20%.

Ondersteuning bij Verhuizing

Locate Jersey biedt ondersteuning aan bedrijven die naar het eiland willen verhuizen. Dit kan financiële hulp, hulp bij het vinden van panden en assistentie bij het immigratieproces omvatten.

Onderzoek en Ontwikkeling (R&D) Belastingkredieten

Hoewel Jersey geen specifieke R&D-belastingkredieten aanbiedt, kunnen innovatieve bedrijven nog steeds in aanmerking komen voor ondersteuning via het Innovatiefonds.

Andere Stimulansen

Jersey overweegt momenteel de implementatie van een patent box-regime. Dit zou belastingvoordelen kunnen bieden voor bedrijven die inkomsten genereren uit kwalificerend intellectueel eigendom. Daarnaast heeft Jersey een netwerk van dubbele belastingverdragen met verschillende landen. Deze verdragen kunnen helpen voorkomen dat bedrijven dubbel worden belast over hetzelfde inkomen.

Belangrijke Opmerking

Het wordt sterk aanbevolen om advies in te winnen bij een gekwalificeerde belastingadviseur om specifieke stimulansen te bepalen die uw bedrijf ten goede kunnen komen. Zij kunnen u helpen de beschikbare opties te navigeren en ervoor zorgen dat u de voordelen maximaliseert.