Eritrea beschikt over een belastingstelsel dat inkomstenbelasting omvat die wordt geheven op particulieren en rechtspersonen, evenals sociale zekerheidsbijdragen. Werkgevers spelen een essentiële rol binnen dit systeem door inkomstenbelasting in te houden op het salaris van werknemers en bijdragen te leveren aan het sociaal zekerheidsfonds namens hun werknemers. Het begrijpen van deze verplichtingen is van essentieel belang voor een conforme bedrijfsvoering binnen het land.
Het beheren van loonlijst en fiscale naleving in Eritrea vereist het naleven van specifieke regelgeving opgesteld door de relevante autoriteiten. Werkgevers zijn verantwoordelijk voor een correcte berekening, tijdige inhouding en overmaking van belastingen en bijdragen, evenals voor een juiste rapportage. Werknemers daarentegen zijn onderworpen aan inkomstenbelasting over hun inkomsten, met bepaalde mogelijke aftrekposten of vrijstellingen die hun uiteindelijke belastingaanslag beïnvloeden. Deze gids schetst de kernelementen van de belastingverplichtingen van werkgevers en de belastingaftrekposten van werknemers in Eritrea voor het belastingjaar 2025.
Employer of Record Social Security en Payroll Belastingverplichtingen
Werkgevers in Eritrea zijn verplicht bij te dragen aan het nationale sociaal zekerheidsstelsel. Deze bijdrage wordt berekend als een percentage van het bruto salaris van de werknemer. Zowel de werkgever als de werknemer hebben een aandeel in deze bijdrage, waarbij de werkgever verantwoordelijk is voor het overmaken van het totale bedrag (zowel werkgevers- als werknemersdeel) aan de sociale zekerheidsautoriteit.
Voor het belastingjaar 2025 worden de standaard sociaal zekerheidsbijdragepercentages verwacht te zijn:
- Employer Contribution: 6% van het bruto salaris van de werknemer.
- Employee Contribution: 6% van het bruto salaris van de werknemer.
De totale bijdrage die door de werkgever wordt afgedragen, bedraagt dus 12% van het bruto salaris van de werknemer. Er worden doorgaans geen aanvullende specifieke payrollbelastingen geheven op werkgevers, naast de sociale zekerheidsbijdrage en de verplichting om inkomstenbelasting in te houden en over te maken.
Inkomstenbelasting Inhoudingvereisten
Werkgevers zijn verplicht om Pay As You Earn (PAYE) inkomstenbelasting in te houden op de salarissen en lonen die zij aan hun werknemers uitbetalen. Deze belasting wordt berekend volgens een progressief belastingtarief dat wordt toegepast op het belastbaar inkomen van de werknemer. Belastbaar inkomen is over het algemeen het brutoloon minus eventuele toegestane aftrekposten of vrijstellingen.
De tarieven voor inkomstenbelasting voor particulieren in Eritrea voor 2025 worden verwacht een progressief schema te volgen. De specifieke schijven en tarieven worden doorgaans gepubliceerd door het Ministerie van Financiën. Op basis van de huidige structuren worden de tarieven vermoedelijk als volgt:
| Maandelijks Belastbaar Inkomen (ERN) | Belastingtarief (%) |
|---|---|
| 0 - 2.000 | 0 |
| 2.001 - 5.000 | 2 |
| 5.001 - 15.000 | 7 |
| 15.001 - 30.000 | 12 |
| 30.001 - 50.000 | 17 |
| 50.001 - 80.000 | 22 |
| 80.001 - 120.000 | 27 |
| Meer dan 120.000 | 32 |
Werkgevers dienen de verschuldigde belasting voor elke werknemer nauwkeurig te berekenen op basis van hun maandelijkse belastbaar inkomen en het toepasselijke belastingtarief, en dit bedrag vooraf in te houden voordat ze het nettoloon uitbetalen.
Employee Tax Deductions en Vrijstellingen
Het Eritrese belastingstelsel biedt een aantal aftrekposten en vrijstellingen die het belastbaar inkomen van een werknemer kunnen verminderen, waardoor de inkomstenbelastingplicht wordt verlaagd. De meest gebruikelijke vrijstelling is een persoonlijke vrijstelling die aan alle werknemers wordt toegekend.
Voor 2025 wordt verwacht dat de standaard maandelijkse persoonlijke vrijstelling ERN 2.000 bedraagt. Dit bedrag wordt afgetrokken van het brutoloon van de werknemer voordat de inkomstenbelastingtarieven worden toegepast.
Andere mogelijke aftrekposten kunnen bestaan uit bijdragen aan goedgekeurde pensioenregelingen of specifieke soorten uitgaven, hoewel de ruimte voor dergelijke aftrekposten over het algemeen beperkter is dan in sommige andere belastingjurisdicties. De verplichte sociale zekerheidsbijdrage van de werknemer (6% van het brutoloon) is doorgaans niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.
Fiscale Naleving en Rapportage Deadlines
Werkgevers in Eritrea zijn verplicht zich te houden aan specifieke deadlines voor het rapporteren en overmaken van ingehouden belastingen en sociale zekerheidsbijdragen.
- Maandelijkse Rapportage en Betaling: Werkgevers moeten de totale PAYE-belasting die is ingehouden en de totale sociale zekerheidsbijdragen (zowel werkgevers- als werknemersdeel) voor een bepaalde maand berekenen en deze bedragen overmaken aan de relevante autoriteiten. De deadline voor maandelijkse overmaking en rapportage is doorgaans de 15e dag van de volgende maand.
- Jaarlijkse Rapportage: Werkgevers dienen ook jaarlijkse aangiften in te dienen waarin de totale beloning die aan elke werknemer is uitbetaald en de totale ingehouden en overgemaakte belasting en sociale zekerheidsbijdragen tijdens het belastingjaar worden samengevat (dat overeenkomt met het kalenderjaar). De deadline voor het indienen van de jaarlijkse aangifte is gewoonlijk de 31 maart van het volgende jaar.
Het bijhouden van nauwkeurige loonadministratie, inclusief details van het brutoloon, vrijstellingen, aftrekposten, ingehouden belasting en sociale zekerheidsbijdragen, is cruciaal voor naleving en rapportage.
Speciale Belastingoverwegingen voor Buitenlandse Werknemers en Bedrijven
Buitenlandse werknemers die in Eritrea werken, onderliegen over het algemeen dezelfde inkomstenbelastingregels en sociale zekerheidsbijdragevereisten als Eritrese onderdanen, mits zij voor fiscale doeleinden als inwoner worden beschouwd. Fiscaalresidentie wordt meestal bepaald door de duur van het verblijf in het land (bijvoorbeeld een verblijf van meer dan 183 dagen binnen een periode van 12 maanden). Niet-inwonende buitenlandse werknemers worden doorgaans alleen belast op inkomsten die uit Eritrea afkomstig zijn.
Buitenlandse bedrijven die in Eritrea opereren, kunnen onderworpen zijn aan vennootschapsbelasting en andere zakelijke belastingen. Indien een buitenlands bedrijf een vaste inrichting in Eritrea vestigt en lokaal personeel in dienst neemt, wordt het beschouwd als een werkgever en moet het voldoen aan alle eerder genoemde werkgeversverplichtingen met betrekking tot PAYE-inhouding en sociale zekerheidsbijdragen voor zijn werknemers in Eritrea, ongeacht de nationaliteit van de werknemers. Bepaalde belastingverdragen, indien van toepassing, kunnen de fiscale behandeling van bepaalde inkomensstromen of individuen beïnvloeden, maar over het algemeen wordt binnenlands verdiend inkomen in Eritrea belast.
Toptalent aantrekken in Eritrea via onze Employer of Record dienst.
Boek een gesprek met onze EOR-experts om meer te weten te komen over hoe wij u kunnen helpen in Eritrea
Maak een afspraak met onze EOR-experts om meer te weten te komen over hoe wij u in Eritrea kunnen helpen.
Vertrouwd door meer dan 1000 bedrijven wereldwijd.
4.9/5 on G2
4.8/5 on Trustpilot
4.8/5 on Capterra
4.6/5 on Google
