Eritrea hanteert een belastingsysteem dat inkomstenbelasting omvat die wordt geheven op individuen en vennootschappen, evenals AOW-bijdragen. Werkgevers spelen een cruciale rol in dit systeem door inkomstenbelasting in te houden op salarissen van werknemers en bijdragen te leveren aan het socialezekerheidsfonds namens hun personeel. Het begrijpen van deze verplichtingen is essentieel voor een conforme werking binnen het land.
Het beheer van payroll en belastingnaleving in Eritrea vereist naleving van specifieke regelgeving opgesteld door de relevante autoriteiten. Werkgevers zijn verantwoordelijk voor een accurate berekening, tijdige inhouding en overmaking van belastingen en bijdragen, evenals voor correcte rapportage. Werknemers, op hun beurt, zijn onderworpen aan inkomstenbelasting over hun inkomsten, met bepaalde potentieel aftrekposten of vrijstellingen die hun definitieve belastingplicht beïnvloeden. Deze gids schetst de kernaspecten van werkgever-belastingverplichtingen en werknemersbelastingaftrekken in Eritrea voor het belastingjaar 2026.
Employer of Record Social Security en Payroll Belastingverplichtingen
Werkgevers in Eritrea zijn verplicht bij te dragen aan het nationale socialezekerheidsregime. Deze bijdrage wordt berekend als een percentage van het bruto salaris van de werknemer. Zowel de werkgever als de werknemer hebben een aandeel in deze bijdrage, waarbij de werkgever verantwoordelijk is voor het afdragen van het totale bedrag (zowel werkgever- als werknemersdeel) aan de socialezekerheidsautoriteit.
Voor het belastingjaar 2026 worden de standaard socialezekerheidsbijdrages verwacht op:
- Employer Contribution: 6% van het bruto salaris van de werknemer.
- Employee Contribution: 6% van het bruto salaris van de werknemer.
De totale bijdrage die door de werkgever wordt afgedragen, bedraagt dus 12% van het bruto salaris van de werknemer. Er worden doorgaans geen aanvullende specifieke payrollbelastingen op werkgevers geheven, naast de socialezekerheidsbijdrage en de verplichting om inkomstenbelasting in te houden en over te maken.
Inkomstenbelasting Inhoudingsvereisten
Werkgevers zijn verplicht Pay As You Earn (PAYE) inkomstenbelasting in te houden op de salarissen en lonen die aan hun werknemers worden betaald. Deze belasting wordt berekend op basis van een progressieve belastingregeling die wordt toegepast op het belastbaar inkomen van de werknemer. Belastbaar inkomen is doorgaans het brutoloon minus eventuele toegestane aftrekposten of vrijstellingen.
De inkomstenbelastingtarieven voor particulieren in Eritrea voor 2026 zullen naar verwachting volgen een progressieve structuur. De specifieke brackets en tarieven worden doorgaans gepubliceerd door het Ministerie van Financiën. Op basis van de huidige structuren worden de tarieven verwacht te zijn:
| Maandelijks Belastbaar Inkomen (ERN) | Belastingtarief (%) |
|---|---|
| 0 - 2.000 | 0 |
| 2.001 - 5.000 | 2 |
| 5.001 - 15.000 | 7 |
| 15.001 - 30.000 | 12 |
| 30.001 - 50.000 | 17 |
| 50.001 - 80.000 | 22 |
| 80.001 - 120.000 | 27 |
| Meer dan 120.000 | 32 |
Werkgevers moeten het verschuldigde belastingbedrag voor elke werknemer nauwkeurig berekenen op basis van het maandelijkse belastbare inkomen en de toepasselijke belastingschijf, en deze hoeveelheid vervolgens inhouden voordat ze de netto salaris betalen.
Werknemersbelastingaftrekken en Vrijstellingen
Het Eritrese belastingsysteem biedt bepaalde aftrekken en vrijstellingen die het belastbare inkomen van een werknemer kunnen verminderen, waardoor hun inkomstenbelastingplicht lager wordt. De meest voorkomende vrijstelling is een persoonlijke vrijstelling die aan alle werknemers wordt toegekend.
Voor 2026 wordt verwacht dat de standaard maandelijkse persoonlijke vrijstelling ERN 2.000 bedraagt. Dit bedrag wordt afgetrokken van het brutoloon van de werknemer voordat de inkomstenbelastingtarieven worden toegepast.
Andere mogelijke aftrekken kunnen bijdragen aan goedgekeurde pensioenregelingen of specifieke soorten kosten, hoewel de scope voor dergelijke aftrekken over het algemeen beperkt is in vergelijking met sommige andere belastingjurisdicties. De verplichte socialezekerheidsbijdrage van de werknemer (6% van het bruto salaris) is meestal niet aftrekbaar voor inkomstenbelastingdoeleinden.
Naleving van Belasting en Rapportage Deadlines
Werkgevers in Eritrea moeten zich houden aan specifieke deadlines voor het rapporteren en overmaken van ingehouden belastingen en socialezekerheidsbijdragen.
- Maandelijkse Rapportage en Betaling: Werkgevers moeten het totale PAYE-belastingbedrag dat is ingehouden en de totale socialezekerheidsbijdragen (zowel werkgever- als werknemersdelen) voor een bepaalde maand berekenen en overmaken aan de relevante autoriteiten. De deadline voor maandelijkse overmaking en rapportage is doorgaans de 15e dag van de volgende maand.
- Jaarlijkse Rapportage: Werkgevers zijn ook verplicht jaarlijkse aangiften in te dienen waarin het totale salaris dat aan elke werknemer is betaald, en het totale ingehouden en overgemaakt belastingbedrag en socialezekerheidsbijdragen worden samengevat voor het belastingjaar (dat overeenkomt met het kalenderjaar). De deadline voor het indienen van de jaarlijkse aangifte is meestal op 31 maart van het volgende jaar.
Het bijhouden van nauwkeurige payroll-gegevens, inclusief details over brutoloon, vrijstellingen, aftrekposten, ingehouden belasting en socialezekerheidsbijdragen, is van cruciaal belang voor naleving en rapportage.
Speciale Belastingoverwegingen voor Buitenlandse Werknemers en Bedrijven
Buitenlandse werknemers die in Eritrea werkzaam zijn, worden over het algemeen onderworpen aan dezelfde regelingen voor inkomstenbelasting en socialezekerheidsbijdragen als Eritrese onderdanen, mits zij worden beschouwd als belastingresident. Belastingresidentie wordt doorgaans bepaald door de duur van verblijf in het land (bijvoorbeeld meer dan 183 dagen in een periode van 12 maanden). Niet-resident buitenlandse werknemers worden doorgaans alleen belast op inkomsten afkomstig uit Eritrea.
Buitenlandse bedrijven die actief zijn in Eritrea, kunnen onderworpen zijn aan vennootschapsbelasting en andere bedrijfsbelastingen. Als een buitenlands bedrijf een vaste inrichting in Eritrea vestigt en lokaal personeel in dienst neemt, wordt het beschouwd als een werkgever en moet het voldoen aan alle eerder genoemde werkgeververplichtingen met betrekking tot PAYE-inhouding en socialezekerheidsbijdragen voor zijn werknemers in Eritrea, ongeacht de nationaliteit van de werknemers. Specifieke belastingverdragen, indien van toepassing, kunnen de belastingbehandeling van bepaalde inkomstenstromen of personen beïnvloeden, maar in het algemeen wordt lokaal arbeidsinkomen belast in Eritrea.
Toptalent aantrekken in Eritrea via onze Employer of Record dienst.
Boek een gesprek met onze EOR-experts om meer te weten te komen over hoe wij u kunnen helpen in Eritrea
Maak een afspraak met onze EOR-experts om meer te weten te komen over hoe wij u in Eritrea kunnen helpen.
Vertrouwd door meer dan 1000 bedrijven wereldwijd.
4.9/5 on G2
4.8/5 on Trustpilot
4.8/5 on Capterra
4.6/5 on Google
