In Djibouti hebben werkgevers een aanzienlijke verantwoordelijkheid om bijdragen te leveren aan sociale zekerheidsfondsen namens hun werknemers.

Bijdragen aan Sociale Zekerheid

De bijdragen zijn als volgt onderverdeeld:

• Pensioen: Werkgevers dragen 4% van het brutoloon van de werknemer bij.
• Gezinstoelagen: Werkgevers dragen 6,2% van het brutoloon van de werknemer bij.
• Arbeidsongeschiktheidsverzekering: Werkgevers dragen 5,5% van het brutoloon van de werknemer bij.
• Verplichte Ziektekostenverzekering: Werkgevers dragen 2% van het brutoloon van de werknemer bij.

Het is belangrijk op te merken dat de bijdragen aan de sociale zekerheid zijn gemaximeerd op een maandelijks salaris van ongeveer DJF 400.000.

Andere Belastingbijdragen

Werkgevers kunnen ook onderworpen zijn aan een belasting voor beroepsopleiding, die wordt berekend over het totale salaris van de werknemers. Het tarief van deze belasting kan variëren.

Belangrijke Overwegingen

Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het inhouden van werknemersbijdragen, het toevoegen van hun eigen bijdragen, en het overmaken van de totale betalingen aan de juiste sociale zekerheidsfondsen. Het is ook cruciaal voor werkgevers om op de hoogte te blijven van de belastingregels in Djibouti, aangezien deze bijdragen kunnen veranderen.

In Djibouti is een progressief inkomstenbelastingsysteem van kracht. De belastingtarieven zijn afhankelijk van het inkomensniveau van de werknemer. Over het algemeen is inkomen van minder dan DJF 50.000 ($280) per maand vrijgesteld van belasting.

Sociale Zekerheidsbijdragen van Werknemers

Werknemers in Djibouti dragen bij aan verschillende sociale zekerheidsfondsen. Deze omvatten:

• Pensioen: Dit is 4% van het bruto salaris van de werknemer.
• Verplichte Ziektekostenverzekering: Dit is 2% van het bruto salaris van de werknemer.

Belangrijke Overwegingen voor Werknemers

• Bijdrageplafonds: Sociale zekerheidsaftrekkingen hebben een maximaal salarisplafond, dat ongeveer DJF 400.000 per maand bedraagt.
• Inhouding: Werknemers moeten zich ervan bewust zijn dat inkomstenbelasting en sociale zekerheidsbijdragen worden ingehouden op hun salarissen.

Het standaard BTW-tarief in Djibouti is 10%. Bepaalde categorieën van diensten kunnen vrijgesteld zijn van BTW, vaak met betrekking tot essentiële diensten of diensten die als export worden beschouwd.

BTW-aansprakelijkheid voor diensten

Bij het bepalen van uw BTW-aansprakelijkheid in Djibouti, moet u rekening houden met de plaats van levering, die bepaalt waar een dienst wordt geacht te zijn geleverd voor BTW-doeleinden. Specifieke regels zijn van toepassing afhankelijk van het type dienst, of de klant een bedrijf (B2B) of een consument (B2C) is, en de locatie van beide partijen. Diensten geleverd door een buitenlands bedrijf aan een Djiboutiaans bedrijf kunnen BTW-implicaties hebben, waarbij het Djiboutiaanse bedrijf vaak aansprakelijk wordt onder een verleggingsregeling. Evenzo kunnen diensten die worden geëxporteerd naar klanten buiten Djibouti worden behandeld als BTW-vrije exporten.

Belangrijke categorieën van diensten

Professionele diensten zoals consulting, juridische en boekhoudkundige diensten zijn over het algemeen onderworpen aan BTW in Djibouti wanneer de plaats van leveringsregels Djibouti als de plaats van belasting bepalen. Diensten met een sterke band met een onroerend goed in Djibouti, zoals bouw- en vastgoeddiensten, vallen meestal onder de Djiboutiaanse BTW-regels.

BTW-registratie en rapportage

Bedrijven in Djibouti die een bepaalde omzetdrempel overschrijden, kunnen verplicht zijn zich te registreren voor BTW. Geregistreerde bedrijven moeten periodieke BTW-aangiften indienen en de bijbehorende betalingen doen aan de belastingautoriteiten in Djibouti. Raadpleeg het Djiboutiaanse Ministerie van Financiën voor de meest actuele informatie over registratiedrempels.

Belangrijke overwegingen

Het begrijpen van de plaats van leveringsregels en de BTW-behandeling van verschillende soorten diensten is cruciaal.

Djibouti's Vrijhandelszones bieden aanzienlijke belastingvoordelen voor in aanmerking komende bedrijven. Bedrijven die binnen deze aangewezen zones opereren, kunnen voor verschillende periodes vrijgesteld worden van vennootschapsbelasting, soms tot wel 25 jaar. Bovendien kunnen bedrijven in de Vrijhandelszone profiteren van vrijstellingen op invoer- en uitvoerrechten.

Investeringsbevorderende Incentives

Om investeringen in verschillende sleutelsectoren te stimuleren, biedt Djibouti incentives zoals belastingvakanties en verlaagde belastingtarieven. Bedrijven die aanzienlijke investeringen doen in prioritaire gebieden kunnen in aanmerking komen voor vennootschapsbelastingvakanties voor een bepaalde periode. Verlaagde vennootschapsbelastingtarieven kunnen van toepassing zijn op bedrijven die zich bezighouden met gespecificeerde activiteiten.

Andere Mogelijke Incentives

Er zijn ook belastingvrijstellingen beschikbaar voor winsten die opnieuw worden geïnvesteerd binnen de Djiboutiaanse economie.

Belangrijke Overwegingen

Om toegang te krijgen tot verschillende belastingincentives, gelden specifieke geschiktheidscriteria en aanvraagprocedures. Het is cruciaal om ervoor te zorgen dat uw bedrijf en voorgestelde activiteiten aan deze vereisten voldoen. Veel belastingincentives zijn gericht op specifieke sectoren zoals productie, toerisme en logistiek.