Werkgeversbelastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
PAYE (Pay As You Earn)	Progressief: 0-25% (residenten) / 5-25% (niet-residenten)	Belaste inkomen van de werknemer
Opleidingsheffing	0,2% (omzet BWP 250.000 tot BWP 2 miljard); 0,05% (omzet boven BWP 2 miljard)	Jaarlijkse omzet van het bedrijf (voor bedrijven met een omzet van meer dan BWP 250.000)
Verzekering voor werknemerscompensatie	0,3% - 3%	Jaarlijkse loonlijst, gebaseerd op industrieel risico
Pensioenbijdragen	Gewoonlijk 10-15% (bijdrage werkgever in de private sector)	Salaris van de werknemer

Indienen & Naleving

• Werkgevers moeten zich registreren bij de Botswana Unified Revenue Service (BURS) voor belastingdoeleinden en een Tax Identification Number (TIN) verkrijgen.
• Maandelijkse PAYE-aangiften moeten vóór de 15e van de volgende maand bij BURS worden ingediend.
• Jaarlijkse PAYE-aangiften (Formulier ITW-10) moeten vóór 31 juli worden ingediend, en ITW-8-certificaten worden uitgegeven aan werknemers.

Inkomstenbelasting Schijven

Inkomensbereik (BWP)	Belastingtarief
0 - 48.000	0%
48.001 - 84.000	5%
84.001 - 120.000	12,5%
Boven 120.000	25%

Werknemersbijdragen

Aftrekpost	Tarief	Limiet
Pensioenbijdragen (Openbaar Sector - BPOPF)	5%	Niet vermeld
Pensioenbijdragen (Privé Sector - vrijwillig)	5% (gebruikelijk)	15% van verdiend inkomen
Arbeiderscompensatiefonds	Variërend per industrie/werknemers	Niet vermeld

Persoonlijke Aftrekposten

• Een belastingvrije vrijstelling van BWP 48.000 is opgenomen in de individuele belastingtabel voor inwoners.
• Bijdragen aan een goedgekeurd pensioenregeling zijn aftrekbaar tot maximaal 15% van het verdiende inkomen.
• Bijdragen aan medische hulp via een geregistreerd schema zijn over het algemeen fiscaal aftrekbaar.