Arbeidsbelastingen in Bahrein

Bahrain onderhoudt een eenvoudige belastingomgeving, gekenmerkt door de afwezigheid van persoonlijke inkomstenbelasting op lonen, salarissen en andere arbeidsinkomsten voor zowel inwoners als niet-inwoners. Dit vereenvoudigt loonadministratie aanzienlijk vergeleken met jurisdicties met complexe progressieve belastingstelsels. Hoewel individuen niet onderworpen zijn aan inkomstenbelasting, moeten werkgevers en werknemers bijdragen aan het socialezekerheidsstelsel, dat een kerncomponent is van arbeidsgerelateerde financiële verplichtingen in het Koninkrijk. Het begrijpen van deze bijdragen en de bijbehorende nalevingsprocedures is essentieel voor bedrijven die in Bahrain actief zijn.

Employer of Record Social Security and Payroll Tax Obligations

Werkgevers in Bahrain zijn in de eerste plaats verantwoordelijk voor het bijdragen aan de Social Insurance Organization (SIO) namens hun werknemers. Deze bijdragen dekken voorzieningen zoals pensioenen, werkloosheidsverzekering en vergoeding bij arbeidsongevallen. De bijdragepercentages en rekenmethoden variëren afhankelijk van de nationaliteit van de werknemer en het specifieke type verzekering. De bijdragen worden berekend op basis van het basisloon van de werknemer plus bepaalde toelagen, tot een vastgesteld plafond.

De standaard maandelijkse bijdragepercentages voor 2026 worden verwacht de huidige structuur te volgen:

Verzekeringstype	Bijdragegever	Bahraini Werknemer Percentage	Niet-Bahraini Werknemer Percentage
Ouderdom, invaliditeit & overlijden	Werkgever	14%	3%
Ouderdom, invaliditeit & overlijden	Werknemer	7%	1%
Werkloosheidsverzekering	Werkgever	1%	0%
Werkloosheidsverzekering	Werknemer	1%	0%
Arbeidsongevallen	Werkgever	3%	0%
Totaal	Werkgever	18%	3%
Totaal	Werknemer	8%	1%

Berekeningsbasis: Bijdragen worden berekend over het verzekerbare loon van de werknemer, dat het basisloon en bepaalde vaste toelagen (zoals huisvesting of transport) omvat, tot een maximum plafond.
Ceiling: Er is een maximum verzekerbaar loon plafond voor bijdragen. Voor Bahraini werknemers is dit plafond doorgaans hoger dan voor niet-Bahraini werknemers. De specifieke plafondbedragen worden jaarlijks door de SIO herzien.
Betaling: Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het berekenen, inhouden van het aandeel van de werknemer, en het overmaken van de totale bijdragen (werkgevers- en werknemersaandeel) aan de SIO maandelijks.

Income Tax Withholding Requirements

Bahrain heft geen persoonlijke inkomstenbelasting op salarissen, lonen of andere arbeidsinkomsten die door individuen worden verdiend. Derhalve zijn werkgevers in Bahrain niet verplicht om inkomstenbelasting in te houden op de verdiensten van hun werknemers, ongeacht hun nationaliteit of residentiestatus. Dit geldt voor alle vormen van vergoeding, inclusief bonussen, toelagen en voordelen.

Employee Tax Deductions and Allowances

Gezien de afwezigheid van persoonlijke inkomstenbelasting in Bahrain, zijn er geen hypotheek- of belastinggerelateerde aftrekken of toeslagen waarop werknemers aanspraak kunnen maken tegen hun arbeidsinkomen. De belangrijkste verplichte inhouding op het salaris van een werknemer is het aandeel in de socialezekerheidsbijdragen, zoals beschreven in de bovenstaande tabel. Deze bijdragen worden door de werkgever ingehouden voordat het netto salaris wordt uitbetaald.

Tax Compliance and Reporting Deadlines

Werkgevers in Bahrain moeten zich registreren bij de Social Insurance Organization (SIO) en voldoen aan hun regelgeving omtrent socialezekerheidsbijdragen. Belangrijke nalevingsvereisten zijn onder meer:

Registratie: Het registreren van het bedrijf en alle werknemers (Bahraini en in aanmerking komende niet-Bahraini) bij de SIO.
Maandelijkse bijdragen: Het berekenen en betalen van de totale maandelijkse socialezekerheidsbijdragen (werkgevers- en werknemersaandeel) aan de SIO.
Rapportage: Het indienen van maandelijkse lonenrapporten bij de SIO met details over salarissen en bijdragen van werknemers.
Deadlines: Maandelijkse bijdragen en rapporten zijn doorgaans verschuldigd voor de 15e dag van de volgende maand. Late betalingen of indieningen kunnen boetes veroorzaken.
Archivering: Het bijhouden van nauwkeurige gegevens over werknemerssalarissen, bijdragen en betalingen.

Special Tax Considerations for Foreign Workers and Companies

Buitenlandse werknemers in Bahrain zijn onderworpen aan dezelfde afwezigheid van persoonlijke inkomstenbelasting als Bahraini onderdanen op hun arbeidsinkomen. Zij moeten echter doorgaans wel bijdragen aan de SIO, zij het tegen andere tarieven en mogelijk met andere verzekerbare loonplafonds dan Bahraini werknemers, zoals weergegeven in de tabel hierboven. Sommige expats kunnen vrijgesteld zijn van SIO-bijdragen als zij gedekt zijn door een socialezekerheidsregeling in hun thuisland onder een bilaterale overeenkomst, hoewel dergelijke gevallen specifiek zijn en verificatie vereisen.

Voor buitenlandse bedrijven die actief zijn in Bahrain, blijft de belangrijkste arbeid gerelateerde verplichting de socialezekerheidsbijdragen voor hun werknemers die in het Koninkrijk werken. Hoewel Bahrain geen brede vennootschapsbelasting kent, zijn sectoren zoals olie- en gasbedrijven onderworpen aan vennootschapsbelasting. Deze vennootschapsbelasting is echter losstaand van de werkgerelateerde belasting en socialezekerheidsverplichtingen die hier worden besproken. Buitenlandse bedrijven die personeel in Bahrain in dienst hebben, moeten ervoor zorgen dat zij geregistreerd zijn bij de SIO en voldoen aan alle socialezekerheidsbijdrage- en rapportageverplichtingen voor hun lokale personeel.