Contributi fiscali dell'Employer of Record

Tipo di tassa	Tasso	Base
Imposta sul reddito delle persone fisiche (PAYE)	0% - 15% (progressivo, basato sul reddito mensile in SOS)	Guadagni mensili lordi del dipendente
Previdenza sociale	5%-7% o Non obbligatorio	Stipendio lordo del dipendente
Imposta sul reddito delle società	0% - 30% (progressivo, basato sul reddito annuale in USD) o 12,3% (aliquota standard)	Profitti aziendali o Reddito annuale
Imposta sul valore aggiunto (IVA)	5%	La maggior parte di beni e servizi

Presentazione delle dichiarazioni e conformità

• I datori di lavoro devono registrarsi presso l'Agenzia delle Entrate somala (SRA) e ottenere un Numero di Identificazione Fiscale (TIN).
• L'imposta sul salario mensile (PAYE) deve essere calcolata, trattenuta e versata all'SRA entro il 15° giorno del mese successivo.
• I datori di lavoro sono tenuti a presentare rapporti periodici dettagliando i salari totali pagati e le tasse trattenute, e anche dichiarazioni annuali.

In Somalia, le detrazioni fiscali dei dipendenti riguardano principalmente l'imposta sul reddito Pay As You Earn (PAYE), calcolata in base ai guadagni del dipendente.

Detrazioni Fiscali dei Dipendenti

L'imposta principale detratta dagli stipendi dei dipendenti in Somalia è l'imposta sul reddito, secondo il sistema Pay As You Earn (PAYE). I datori di lavoro trattengono questa imposta mensilmente e la versano all'Inland Revenue Department (IRD). Sebbene alcune fonti menzionino i contributi alla sicurezza sociale, attualmente non sono obbligatori secondo le informazioni disponibili.

Imposta sul Reddito (PAYE)

Le aliquote dell'imposta sul reddito variano dallo 0% all'18%. La specifica aliquota applicata dipende dal livello di reddito del dipendente, con i redditi più elevati che rientrano in fasce fiscali più alte. Dettagli più specifici sulle soglie di reddito per ogni fascia fiscale non sono facilmente disponibili nelle fonti fornite. Ad esempio, una fonte menziona una fascia fiscale dell'18% per salari superiori a $1.500.

Altre Detrazioni

Sebbene non siano obbligatorie per legge, i datori di lavoro possono anche detrarre altre somme dagli stipendi dei dipendenti con il consenso del dipendente, come contributi a piani di risparmio pensionistico o quote sindacali. Queste rientrerebbero tipicamente tra le detrazioni post-tasse.

Responsabilità del Datore di Lavoro

I datori di lavoro in Somalia hanno responsabilità chiave riguardo alla tassazione dei dipendenti.

Ritenuta e Versamento

I datori di lavoro devono calcolare e trattenere correttamente l'imposta PAYE dallo stipendio di ogni dipendente ogni mese. Successivamente sono responsabili di versare queste tasse raccolte all'IRD. Questo processo attualmente prevede la presentazione manuale dei riepiloghi delle buste paga all'IRD, il che può richiedere molto tempo.

Conformità e Rendicontazione

I datori di lavoro devono mantenere registrazioni accurate delle buste paga e rispettare tutte le leggi e regolamenti fiscali pertinenti. Sono inoltre responsabili della rendicontazione fiscale di fine anno, assicurando la corretta presentazione e pagamento per minimizzare il rischio di sanzioni.

Informazioni Generali sulle Tasse in Somalia

Oltre alle detrazioni dei dipendenti, il sistema fiscale somalo include diverse altre tasse rilevanti per aziende e individui. Queste comprendono:

• Imposta sul Reddito delle Società (CIT): Una tassa del 30% applicata ai profitti aziendali superiori a $30.000 all'anno.
• Imposta sul Reddito da Locazione: Una tassa del 22,5% sul reddito da locazione mensile superiore a $20.000.
• Ritenuta d'Acconto: Si applica a determinati tipi di pagamenti, come dividendi o interessi. Le aliquote e le soglie specifiche non sono disponibili nelle fonti fornite.

È importante notare che queste informazioni si basano sulle risorse disponibili ad oggi, 5 febbraio 2025, e potrebbero essere soggette a modifiche a seguito di aggiornamenti nelle leggi e regolamenti fiscali. Si consiglia di consultare un professionista fiscale o direttamente il Ministero delle Finanze somalo per le informazioni più accurate e aggiornate.