Calculateur de coûts d'emploi pour Sénégal
Calculez vos coûts d'embauche complets pour les employés de Sénégal, y compris les taxes sur la paie, les cotisations de sécurité sociale, les avantages pour les employés et les frais de gestion. Ce calculateur de salaire fournit des estimations précises des coûts pour l'employeur afin de prendre des décisions d'embauche éclairées.
Contributions fiscales de l'employeur
| Type de taxe | Taux | Base |
|---|---|---|
| Impôt sur les sociétés (IS) | 30% | Bénéfices imposables |
| Taxe sur la masse salariale (Employeur) | 3% | Salaire brut imposable |
| Sécurité sociale - Allocations familiales | 7% | Salaire mensuel (plafonné à XOF 63 000) |
| Sécurité sociale - Accidents du travail | 1-5% | Salaire mensuel (plafonné à XOF 63 000) |
| Sécurité sociale - Retraite (Régime général) | 8,4% | Revenus mensuels couverts (plafonnés à XOF 360 000) |
| Sécurité sociale - Retraite (Régime des cadres) | 3,6% | Masse salariale mensuelle couverte (plafonnée à XOF 1 080 000) |
Déclarations & Conformité
- Les déclarations et paiements mensuels des taxes retenues et des cotisations sociales sont généralement dus avant le 15 du mois suivant.
- Les employeurs doivent déposer une déclaration annuelle résumant les salaires versés, les taxes retenues et les cotisations versées pour chaque employé, généralement avant le 1er mars.
- Les employeurs retiennent l'Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques (IRPP) sur les salaires des employés chaque mois, calculé selon un barème progressif.
Tranches d'Impôt sur le Revenu
| Plage de revenu (XOF) | Taux d'imposition |
|---|---|
| 0 - 630 000 | 0% |
| 630 001 - 1 500 000 | 20% |
| 1 500 001 - 4 000 000 | 30% |
| Plus de 8 000 000 | 40% |
Contributions des Employés
| Type de déduction | Taux | Plafond (Mensuel XOF) |
|---|---|---|
| IPRES (Retraite) - Général | 5,6% | 360 000 |
| IPRES (Retraite) - Cadres | 2,4% | 1 296 000 |
| CSS (Santé) | 2% - 7,5% | 250 000 |
| IPM (Assurance Maladie) | 1,5% | 60 000 |
Allocations Personnelles
- Les cotisations obligatoires de sécurité sociale (part de l'employé) sont déductibles du salaire brut.
- Une déduction forfaitaire pour les frais professionnels (par exemple, 30 % des gains) est disponible, plafonnée à XOF 900 000.
- La situation familiale (nombre de personnes à charge) influence le calcul final de l'impôt.
