Les employeurs opérant en Samoa américaines ont plusieurs responsabilités fiscales.

Taxes de la loi fédérale sur les contributions d'assurance (FICA)

Les employeurs sont tenus de contribuer aux taxes de la Sécurité sociale et de Medicare en vertu de la loi fédérale sur les contributions d'assurance (FICA).

• Sécurité sociale (OASDI) : Les employeurs doivent contribuer 6,2 % du salaire de chaque employé jusqu'à la limite annuelle de la base salariale.
• Medicare : Les employeurs doivent contribuer 1,45 % du salaire de chaque employé. Il y a une surtaxe Medicare supplémentaire de 0,9 % pour les employés gagnant au-dessus de certains seuils de revenu.

Taxe sur les salaires des Samoa américaines

En plus des taxes FICA, les employeurs des Samoa américaines doivent également payer une taxe sur les salaires.

• Taxe sur les salaires des employeurs : Les employeurs doivent payer une taxe supplémentaire de 2 % sur les revenus de chaque employé.

Considérations importantes

Il y a aussi d'autres considérations que les employeurs doivent garder à l'esprit.

• Avantages fournis par l'employeur : Si vous offrez des avantages comme une assurance santé, le coût de ces avantages peut devoir être déclaré sur le formulaire W-2AS.
• Tenue des dossiers : Conservez des registres de paie précis pendant au moins trois ans conformément aux recommandations de l'IRS.

Les employés d'American Samoa ont certaines taxes déduites de leurs salaires. Ces déductions font partie des taxes de la loi sur les contributions d'assurance fédérale (FICA) et de la taxe sur les salaires d'American Samoa.

Taxes de la loi sur les contributions d'assurance fédérale (FICA)

Les employés contribuent à deux principaux types de taxes FICA :

• Sécurité sociale (OASDI) : Les employés contribuent à hauteur de 6,2 % de leurs salaires jusqu'à la limite annuelle de base salariale. La limite change chaque année, il est donc important de vérifier la limite de l'année en cours.
• Medicare : Les employés contribuent à hauteur de 1,45 % de leurs salaires. Une surtaxe Medicare supplémentaire de 0,9 % s'applique aux salaires dépassant certains seuils de revenu spécifiques. Les détails de ces seuils changent périodiquement, il est donc crucial de rester informé.

Taxe sur les salaires d'American Samoa

En plus des taxes FICA, les employés d'American Samoa sont également responsables d'une taxe sur les salaires de 2 % sur leurs revenus.

Déclaration

Ces déductions seront déclarées sur le formulaire W-2AS de l'employé, qui est similaire au formulaire W-2 utilisé sur le continent américain. Ce formulaire fournit une répartition détaillée des revenus de l'employé et des taxes déduites de ces revenus.

En Samoa américaines, il n'y a pas de système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA). Au lieu de cela, les entreprises peuvent être soumises à d'autres types de taxes en fonction de leurs activités spécifiques.

Implications fiscales potentielles pour les services

Les entreprises fournissant des services en Samoa américaines devraient considérer les implications fiscales potentielles suivantes :

• Taxe sur les recettes brutes (TRB) : Celle-ci peut s'appliquer aux revenus générés par la vente de services. Le taux spécifique et l'applicabilité dépendent du type de service fourni.
• Taxes d'accise : Certains services pourraient être soumis à des taxes d'accise en Samoa américaines. Il est crucial de déterminer si les services que vous fournissez entrent dans une catégorie de taxes d'accise.

Lois et règlements fiscaux

Veuillez noter que les lois et règlements fiscaux sont susceptibles de changer. Il est toujours conseillé aux entreprises de consulter des informations mises à jour auprès du Département du Trésor des Samoa américaines ou d'un professionnel qualifié en fiscalité pour assurer la conformité.

Samoa américaines offre une variété d'incitations fiscales pour attirer et soutenir les entreprises, visant à stimuler le développement économique dans le territoire. Ces incitations incluent des exemptions d'impôt sur les sociétés, des exemptions de taxes d'accise, des exemptions de droits d'importation et des exemptions de taxes sur les salaires.

Incitations Fiscales à Samoa américaines

Exemptions d'Impôt sur les Sociétés : Les entreprises éligibles peuvent bénéficier d'exemptions temporaires d'impôt sur les sociétés. Ces exemptions sont accordées au cas par cas, et leur durée et portée peuvent varier.

Exemptions de Taxes d'Accise : Les entreprises éligibles peuvent bénéficier d'exemptions de taxes d'accise sur des biens et services spécifiques utilisés dans leurs opérations.

Exemptions de Droits d'Importation : Pour réduire les coûts opérationnels, les entreprises éligibles peuvent être exemptées des droits d'importation sur certaines matières premières, machines et équipements.

Exemptions de Taxes sur les Salaires : Certaines nouvelles entreprises peuvent être éligibles à des exemptions de taxe sur les salaires des employés à Samoa américaines.

Éligibilité aux Incitations Fiscales

Pour être éligibles aux incitations fiscales à Samoa américaines, les entreprises doivent généralement répondre à des critères spécifiques. Ceux-ci incluent souvent le secteur d'industrie, le potentiel de création d'emplois significatifs à Samoa américaines, un montant d'investissement minimum et un engagement à s'approvisionner en matériaux et services localement.

Obtention des Incitations Fiscales

Le processus pour postuler et obtenir des incitations fiscales à Samoa américaines implique généralement de contacter le Tax Exemption Board au sein du gouvernement de Samoa américaines, de soumettre une demande détaillée et de négocier les termes avec le Tax Exemption Board.

Veuillez noter que les incitations fiscales et l'éligibilité peuvent changer. Référez-vous toujours aux agences fiscales du gouvernement de Samoa américaines ou à un professionnel de la fiscalité qualifié pour obtenir les informations les plus récentes.