Employer of Record in Malte

Étendre votre équipe à Malte offre l'accès à une main-d'œuvre qualifiée et une localisation stratégique en Europe. Cependant, la création d'une entité locale peut être un processus complexe et chronophage, nécessitant un investissement important pour comprendre les lois du travail locales, la paie et les réglementations en matière de conformité. Naviguer dans ces exigences peut constituer un obstacle pour les entreprises souhaitant embaucher rapidement et efficacement des talents dans le pays.

Pour les entreprises envisageant d'embaucher à Malte en 2025, plusieurs voies s'offrent pour engager des talents locaux, chacune comportant ses propres considérations en matière d'obligations légales et de charges opérationnelles.

Options d'embauche à Malte

• Établir une entité locale : Cela implique de créer une filiale ou un bureau de représentation à Malte, ce qui nécessite une inscription auprès des autorités locales, l'obtention des licences nécessaires, et la gestion interne de tous les aspects de la paie, des taxes et de la conformité RH.
• Utiliser un Employer of Record (EOR) : Collaborer avec un service d'Employer of Record comme Rivermate vous permet d'embaucher des employés à Malte sans créer votre propre entité légale. L'EOR agit en tant qu'employeur légal, gérant toutes les responsabilités d'emploi locales.
• Engager des Contractors indépendants : Engager des individus en tant que Contractors indépendants offre de la flexibilité, mais il est crucial de garantir la conformité avec les règles de classification maltaises pour éviter les risques de mauvaise classification, qui peuvent entraîner des pénalités importantes.

Comment fonctionne un EOR à Malte

Un service d'Employer of Record (EOR) simplifie l'embauche internationale en prenant en charge les charges légales et administratives de l'emploi. À Malte, un EOR gère des fonctions essentielles, permettant à votre entreprise de se concentrer sur la gestion de votre équipe à distance. Plus précisément, l'EOR s'occupe de :

• Emploi légal : Sert d'employeur légal pour votre personnel maltais.
• Gestion de la paie : Gère la paie locale, y compris les versements de salaire, les retenues d'impôts et les cotisations sociales.
• Conformité fiscale et sécurité sociale : Assure le respect de toutes les lois fiscales maltaises et réglementations en matière de sécurité sociale.
• Administration des avantages : Gère les avantages locaux pour les employés, tels que l'assurance santé, les cotisations de pension et les droits aux congés, conformément aux normes maltaises.
• Conformité RH et droit du travail : Rédige des contrats de travail conformes, gère les processus de licenciement et veille à ce que toutes les pratiques RH soient alignées avec le droit du travail maltais.

Avantages de l'utilisation d'un EOR à Malte

Faire appel à un service d'EOR offre une solution simplifiée et conforme pour les entreprises souhaitant étendre leur présence à Malte sans les coûts liés à la création d'une entité. Les principaux avantages incluent :

• Entrée rapide sur le marché : Embauchez rapidement des employés à Malte, souvent en quelques jours ou semaines, sans le processus long de création d'une entité locale.
• Réduction des risques et conformité : Atténuez les risques liés à la navigation dans les lois du travail maltaises, la fiscalité et la conformité en matière de paie.
• Efficacité des coûts : Évitez les coûts financiers et administratifs importants liés à la création et à la gestion d'une filiale locale.
• Accès aux meilleurs talents : Recrutez et retenez des talents à travers Malte, élargissant votre portée à un vivier diversifié de professionnels qualifiés.
• Simplicité opérationnelle : Externalisez la complexité des RH internationales, de la paie et de la conformité légale, libérant ainsi des ressources internes.

Le modèle de tarification transparent de Rivermate élimine la complexité avec un seul tarif mensuel compétitif par employé. Contrairement aux fournisseurs traditionnels de PEO, notre tarification en Malte inclut un support RH complet, la gestion des avantages, la conformité réglementaire et l'accès à notre tableau de bord propriétaire pour des analyses en temps réel de la main-d'œuvre. Aucun coût caché, aucun frais d'installation — simplement une tarification claire qui évolue avec les besoins de votre entreprise tout en garantissant une conformité légale totale en Malte.

Le système fiscal de Malte distingue les résidents, imposés sur le revenu mondial, des non-résidents, imposés uniquement sur le revenu de source maltaise. Les employeurs doivent contribuer à hauteur d'environ 10 % du salaire brut des employés au titre de la sécurité sociale, avec des plafonds annuels pour les contributions de l'employeur et de l'employé. Il n'existe pas d'autres taxes sur la paie en dehors de la sécurité sociale et de la retenue à la source de l'impôt sur le revenu.

Les employeurs sont responsables de la retenue de l'impôt sur le revenu via le Final Settlement System (FSS), avec des taux progressifs en fonction du revenu et de la situation matrimoniale. Les déclarations FSS mensuelles doivent être soumises avant le 15 du mois suivant, et une reconciliation annuelle doit être effectuée. Les employés peuvent être tenus de soumettre une déclaration de revenus annuelle avant le 30 juin, en demandant des déductions telles que les cotisations de pension, l'assurance-vie et les dons caritatifs, accompagnées de la documentation justificative.

Les travailleurs étrangers et les entreprises doivent prendre en compte les règles de résidence, les conventions fiscales et les incitations spéciales telles que le scheme HQP de Malte, qui offre des taux d'imposition réduits pour les professionnels hautement qualifiés. L'impôt sur les sociétés s'élève à 35 %, avec des exonérations et des incitations disponibles, et la TVA est appliquée à 18 % sur les biens et services. Le non-respect peut entraîner des pénalités, des amendes et des intérêts.

Le paysage salarial de Malte en 2025 varie selon l'industrie, le rôle et l'expérience, avec des salaires annuels typiques allant de 22 000 € pour les postes de fabrication débutants à plus de 70 000 € pour les postes seniors en IT et en finance. Les principales fourchettes de salaire comprennent :

Le salaire minimum légal en 2025 est de 835,27 € par mois (192,73 € par semaine) pour les personnes de 18 ans et plus, avec des taux inférieurs pour les jeunes travailleurs. Les employeurs complètent souvent les salaires de base par des bonus tels que des primes de performance, les paiements du 13e et du 14e mois, ainsi que des allocations pour le logement, le transport, les repas et l'assurance santé. La paie est généralement traitée mensuellement par virement bancaire, avec des fiches de paie détaillant les gains et les déductions.

Les tendances salariales devraient augmenter, en particulier pour les rôles spécialisés en IT, finance et jeux, stimulées par la pénurie de compétences et la croissance de l'industrie. Les entreprises doivent prendre en compte l'inflation, la demande de compétences et les changements réglementaires lors de la planification de leurs stratégies de rémunération.

Les lois sur l'emploi à Malte garantissent divers droits à congé pour soutenir le bien-être des employés et leurs responsabilités familiales. Les employés à temps plein travaillant 40 heures par semaine ont droit à au moins 24 jours (192 heures) de congé payé annuel, avec des ajustements au prorata pour les travailleurs à temps partiel. Le congé s'accumule tout au long de l'année et peut généralement être reporté avec l'accord de l'employeur. Malte observe 14 jours fériés publics chaque année, avec des jours de congé payés ; si un jour férié tombe un week-end, un jour supplémentaire est ajouté au congé annuel.

Les employés ont droit à un congé maladie, dont les trois premiers jours sont généralement non rémunérés sauf indication contraire ; les absences plus longues peuvent donner droit à des prestations sociales, sous réserve des cotisations de sécurité sociale. Le congé maladie nécessite un certificat médical, et les employés doivent informer rapidement leur employeur.

Le congé parental comprend 14 semaines de congé de maternité pour les femmes, rémunéré via la sécurité sociale, et 10 jours de congé de paternité payé pour les pères. Les parents adoptifs bénéficient généralement d'avantages similaires, sous réserve de conditions. D'autres types de congé tels que le congé pour décès, pour études et sabbatique sont disponibles mais varient selon les politiques de l'employeur.

Les avantages sociaux des employés à Malte en 2025 sont régis par les exigences légales et les pratiques du marché. Les avantages obligatoires comprennent un salaire minimum de 835,52 € / mois pour les employés de plus de 18 ans, 25 jours de congé annuel, congé maladie (couvert par la sécurité sociale), 14 semaines de congé de maternité entièrement payé, 10 jours de congé de paternité entièrement payé, 14 jours fériés, et des cotisations à la sécurité sociale à la charge de l'employeur et de l'employé. Les employés ont également droit à un préavis de licenciement et à une indemnité de départ en fonction de la durée du service.

Les employeurs améliorent souvent la rémunération avec des avantages optionnels tels que l'assurance santé privée, les régimes de pension professionnels, l'assurance vie et invalidité, les voitures de société, les allocations mobiles, la formation, le travail flexible, et les Programmes d'Assistance aux Employés. L'assurance santé privée couvre les soins hospitaliers et ambulatoires, avec des coûts et des implications fiscales variables. Les pensions professionnelles sont généralement des plans à cotisations définies, offrant des avantages fiscaux et une conformité réglementaire.

Les offres d'avantages varient selon le secteur d'activité et la taille de l'entreprise, avec les secteurs des services financiers et du jeu offrant des packages complets, comprenant santé, retraite, et avantages. Les entreprises technologiques se concentrent sur le travail flexible et le développement, tandis que les PME peuvent offrir des avantages obligatoires de base avec quelques extras sélectionnés. Les grandes entreprises ont tendance à proposer des programmes d'avantages plus larges et plus attractifs.

Les accords d'emploi à Malte sont essentiels pour définir la relation employeur-employé, en assurant la conformité légale conformément à la Employment and Industrial Relations Act. Ils doivent préciser les éléments clés tels que les parties impliquées, le rôle, la date de début, le lieu de travail, les heures, la rémunération, les droits aux congés, les procédures de résiliation et les références aux accords collectifs si applicable. Ces contrats contribuent à prévenir les litiges et à promouvoir la transparence.

Malte reconnaît deux principaux types de contrats : à durée déterminée, qui se termine automatiquement à une date spécifiée et peut être renouvelé, et à durée indéterminée, qui offre un emploi continu jusqu'à sa résiliation avec des motifs valides et des préavis. Les périodes d'essai durent généralement six mois, durant lesquels l'emploi peut être résilié avec un préavis plus court, et les clauses de confidentialité et de non-concurrence sont courantes, leur applicabilité dépendant de leur raisonnabilité et de la compensation.

Les modifications du contrat doivent être faites par écrit et mutuellement convenues. La résiliation nécessite des motifs valides, le respect des préavis en fonction de la durée du service, et peut impliquer une indemnité de départ, notamment en cas de licenciement économique. Les employeurs doivent assurer la conformité pour éviter les litiges juridiques et maintenir de bonnes relations d'emploi.

Malte est devenue un hub attractif pour le travail à distance en raison de sa position stratégique dans l'UE et de son infrastructure numérique en expansion. Bien qu'il n'existe pas de législation spécifique sur le travail à distance, les lois du travail existantes s'appliquent, exigeant des contrats d'emploi clairs, des mesures de santé et de sécurité, le respect des réglementations sur le temps de travail, et la conformité à la protection des données (notamment le RGPD). Les employeurs doivent définir explicitement les modalités de travail à distance et assurer la conformité aux normes de santé, de sécurité et de sécurité des données.

Les arrangements flexibles disponibles à Malte incluent le travail à distance à temps plein, les modèles hybrides, le flextime, les semaines de travail comprimées, et le job sharing. Les considérations clés pour les employeurs impliquent l'établissement de politiques concernant la fourniture d'équipements, le remboursement des dépenses, et l'aménagement du bureau à domicile, tout en garantissant une connexion Internet fiable, des outils de communication efficaces, et des mesures de cybersécurité. La protection des données reste essentielle, avec des protocoles pour la sécurité des données, la gestion des violations, et la formation du personnel.

Dans l'ensemble, Malte offre un environnement flexible et conforme pour le travail à distance, mettant l'accent sur des politiques claires, la sécurité des données, et un support technologique robuste pour les employeurs souhaitant mettre en œuvre ou développer des arrangements de travail à distance en 2025.

En Malte, la résiliation du contrat de travail doit respecter la Employment and Industrial Relations Act (EIRA), en mettant l'accent sur les procédures appropriées, la documentation et le respect des exigences légales. Les périodes de préavis varient en fonction de la durée du service, allant de l'absence de préavis pour moins de 6 mois à 8 semaines pour les employés ayant plus de 8 ans de service. La prime de licenciement s'applique principalement en cas de licenciement pour redondance, calculée comme un tiers du salaire hebdomadaire de l'employé multiplié par le nombre d'années de service, avec des exceptions pour les licenciements pour motif valable.

Les motifs principaux de résiliation incluent la faute (avec cause) ou des raisons opérationnelles (sans cause). La résiliation avec cause nécessite la preuve d'une faute grave et n'oblige pas à un préavis ni à une indemnité de licenciement, tandis que sans cause exige un préavis approprié et une indemnité de licenciement. L'équité procédurale implique des notifications écrites, des consultations en cas de redondance, des opportunités pour les employés de répondre lors de licenciements disciplinaires, et une documentation approfondie. Les employés sont protégés contre le licenciement abusif, avec des recours disponibles via le Tribunal du Travail si les procédures ne sont pas correctement suivies.

Malte est une destination attrayante pour les entreprises cherchant à accéder à des talents flexibles via le freelancing et l'indépendant, notamment dans les services numériques et financiers. La localisation stratégique et l'environnement économique favorable en font un lieu idéal pour l'expansion mondiale sans avoir à établir une entité locale complète. Les considérations clés pour les employeurs incluent la navigation dans les cadres juridiques, la garantie d'une classification correcte des travailleurs, et la structuration des contrats pour gérer efficacement les obligations fiscales et les droits de propriété intellectuelle.

Une classification correcte entre employés et Contractors est cruciale pour éviter des pénalités légales et financières. La loi maltaise évalue des facteurs tels que le contrôle, l'intégration, la dépendance, la substitution, la fourniture d'outils, le risque, l'exclusivité et la structure de paiement. Les contrats doivent définir clairement la relation, le périmètre du travail, les modalités de paiement, la confidentialité et les droits de propriété intellectuelle. Une mauvaise classification peut entraîner des paiements rétroactifs et des réclamations liées aux droits d'emploi.

Les Contractors indépendants à Malte doivent s'enregistrer en tant que travailleurs indépendants, obtenir un Numéro d'Identification Fiscale, et éventuellement s'inscrire à la TVA, en fonction du chiffre d'affaires. L'impôt sur le revenu est progressif, avec des taux allant de 0 % à 35 % selon les tranches de revenus. Les Contributions de Sécurité Sociale sont obligatoires, finançant des prestations telles que les pensions et les soins de santé. Il est recommandé de souscrire une assurance responsabilité professionnelle et une assurance responsabilité civile, notamment dans les secteurs du conseil et de l'informatique. Les industries courantes utilisant des Contractors incluent l'iGaming, les services financiers, l'informatique, la création et le marketing, le conseil, et le tourisme, tirant parti des Contractors pour des compétences spécialisées et des travaux basés sur des projets.

Malte offre divers permis de travail adaptés à différentes catégories de travailleurs étrangers, le Single Permit étant l'option principale pour les ressortissants non-UE/EEE souhaitant travailler plus de trois mois. Parmi les autres permis figurent le ICT Permit pour les transferts intra-entreprise, le KEI pour les professionnels hautement qualifiés, et la EU Blue Card pour les ressortissants non-UE qualifiés. Le processus de demande implique des exigences de l'employeur telles qu'une licence commerciale, une annonce d'emploi, et une justification pour l'embauche d'un travailleur étranger, ainsi que des documents de l'employé comme un passeport, un CV, et un certificat médical. Les demandes sont soumises à Identity Malta, avec des délais de traitement généralement compris entre 4 et 6 mois, bien que les demandes KEI soient plus rapides (~4 semaines). Les frais varient selon le type de permis.

Les employeurs doivent assurer la conformité aux obligations de parrainage, y compris la déclaration des changements et le respect des évaluations du marché du travail, pour éviter les pénalités. Les employés doivent respecter les conditions du visa, renouveler les permis en temps voulu, et signaler tout changement personnel. Les travailleurs étrangers peuvent prétendre à la résidence permanente après cinq années de résidence continue, nécessitant la preuve de stabilité et d'intégration. Les personnes à charge, telles que les conjoints et les enfants, peuvent faire une demande de visa mais rencontrent souvent des restrictions en matière d'emploi à moins d'obtenir des permis de travail séparés.