Calculateur du coût de l'emploi pour Guinée
Calculez vos coûts d’embauche complets pour les employés de Guinée, y compris les taxes sur les salaires, les cotisations de sécurité sociale, les avantages offerts aux employés et les frais de gestion. Ce calculateur de salaire fournit des estimations précises du coût employeur pour des décisions d'embauche éclairées.
Calcul des coûts d'emploi
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D'après les informations disponibles, les responsabilités fiscales de l'employeur au Guinée pour 2026 sont les suivantes :
Contributions fiscales de l'Employer of Record
| Type de taxe | Taux | Base |
|---|---|---|
| Impôt sur les sociétés (CIT) | 25% (général), 30% (minières), 35% (télécom, banques, assurances, pétrole) | Résultat imposable |
| Sécurité Sociale (CNSS) | 19,5% (part employeur) | Salaire mensuel brut (plafonné) |
| Retenue sur salaire (IRPP) | Échelle progressive (par ex., jusqu'à 35% pour la tranche la plus élevée) | Revenu imposable net de l'employé |
Déclaration et conformité
- Les déclarations fiscales mensuelles et les cotisations sociales sont généralement dues d'ici le 15 ou le 20 du mois suivant.
- Les employeurs doivent fournir aux employés des déclarations de revenus et d'impôts annuelles.
- Les nouveaux employés doivent être enregistrés auprès de la Caisse Nationale de Sécurité Sociale (CNSS) et des autorités fiscales.
En Guinée, les déductions fiscales des employés comprennent la taxe sur la paie, les cotisations de sécurité sociale, et d’autres déductions applicables.
Taxe sur la paie
Un système de taxe sur la paie progressif est en place, avec des taux variant en fonction des niveaux de revenus. Un nouveau taux de taxe sur la paie de 8 % s’applique aux revenus compris entre GNF 3 000 000 et GNF 5 000 000. Certaines allocations exemptes d’impôt sont plafonnées à 25 % du salaire brut.
Cotisations de sécurité sociale
Les employés contribuent au système national de sécurité sociale. Les montants et taux de contribution spécifiques varient selon plusieurs facteurs et doivent être confirmés auprès des autorités locales ou d’un professionnel qualifié.
Autres déductions
- Dons, pourboires, et cadeaux : Ceux-ci sont déductibles jusqu’à 1,5 % du revenu.
- Équipements, outils, et mobilier de bureau : Les déductions pour ces articles sont limitées à une valeur unitaire de GNF 5 000 000.
Informations complémentaires sur la fiscalité guinéenne
- Exemptions fiscales : Les exemptions fiscales nécessitent une ratification par l’Assemblée nationale.
- Prélèvement forfaitaire (BIC): Ce prélèvement s’applique aux achats locaux auprès de vendeurs non enregistrés à la TVA, touchant un éventail plus large d’individus et d’entreprises.
- Flexibilité dans le paiement des taxes : Le gouvernement guinéen propose des options de paiement fractionné pour les contribuables rencontrant des difficultés temporaires.
- Taxe d’apprentissage : Cette taxe s’applique désormais aux entreprises de moins de 30 employés.
- Impôt sur les sociétés : Les pertes d’un exercice financier sont déductibles du bénéfice de l’année suivante, jusqu’à 70 % du bénéfice imposable. La perte restante peut être reportée indéfiniment dans la même limite.
- Retenues à la source sur les revenus non salariaux (RNS): S’applique aux fournisseurs de services sans gestion effective en Guinée. Les services accessoires à la fourniture de biens sont exonérés.
- Taxe de licence : Le taux est basé sur le chiffre d’affaires de l’année précédente.
Il est crucial de rappeler que les lois fiscales sont complexes et sujettes à changement. Les informations fournies sont à jour à ce jour, 17 février 2026, et peuvent ne pas refléter d’éventuelles modifications ou interprétations futures. Consultez toujours les ressources officielles du gouvernement ou un professionnel fiscal qualifié pour des conseils personnalisés.
