Imaginez vous réveiller, sauter la navette, organiser votre propre emploi du temps, et travailler sur des projets qui vous tiennent réellement à cœur. C’est la réalité quotidienne pour de nombreux entrepreneurs indépendants au Canada. Pas de structure de bureau rigide. Pas d’horaires fixes. Juste la liberté de construire une carrière selon vos termes.

Mais cette liberté s’accompagne de responsabilités. Les taxes, les contrats, la paperasserie légale et les règles de conformité peuvent rapidement devenir des défis si vous n’êtes pas préparé. Le rêve de travailler en indépendant est réel, mais il faut prendre les bonnes mesures pour le rendre durable.

Ce guide vous donne tout ce dont vous avez besoin pour avancer avec clarté. Que vous lanciez votre propre entreprise en solo ou que vous cherchiez à embaucher des talents indépendants, vous trouverez des conseils pratiques pour rester conforme, éviter les erreurs, et réussir dans votre prochaine étape.

Qu’est-ce qu’un Entrepreneur Indépendant au Canada ?

Les entrepreneurs indépendants jouent un rôle crucial dans l’économie du Canada. En 2023, le Canada comptait plus de 140 000 Contractors dans la construction résidentielle et l’informatique, dépassant les 100 000. De plus, les Recruitment de rédacteurs et artistes indépendants ont dépassé 60 000. Nous verrons ce qui rend ce type de travail spécial. D’abord, nous examinerons ses définitions et ses éléments clés.

Définition et Caractéristiques Clés d’un Entrepreneur Indépendant au Canada

Les Contractors sont des personnes auto-entrepreneures qui travaillent ou fournissent des services à différents clients. C’est la structure la plus basique et simple pour les auto-entrepreneurs au Canada.

Au Canada, cette indépendance est possible grâce à ses caractéristiques particulières. Il est important de les comprendre. En effet, il n’existe pas une seule loi définitive qui liste explicitement toutes les caractéristiques. Au contraire, pour classifier quelqu’un comme Contractor indépendant, il faut analyser divers facteurs.

La common law, les décisions de jurisprudence et les interprétations des lois font partie du processus. Donc, pour être considéré comme un Contractor indépendant au Canada, vous devriez remplir au moins les critères suivants :

• Autonomie : Liberté de choisir les horaires, le lieu, et les méthodes pour atteindre vos objectifs.

• Gestion des Ressources : Responsabilité de fournir les outils, équipements, et ressources nécessaires pour réaliser les tâches.

• Responsabilité Financière : Gestion des dépenses de l'entreprise et génération de profits.

• Diversification des Clients : Capacité à travailler avec plusieurs clients simultanément.

• Accords Contractuels : Négocier les tarifs et les conditions de service directement avec les clients.

• Pas d’Avantages Employer : Les Employer of Record ne sont pas tenus de fournir des avantages liés à l’emploi, comme les congés payés, les absences, ou l’assurance-emploi légale.

Différence Entre Entrepreneurs Indépendants et Employés au Canada

Au Canada, les principales différences entre Contractors indépendants et salariés portent sur leurs rôles distincts. L’entreprise intègre des employés, tandis que les Contractors indépendants conservent leur propre structure. Les employés reçoivent un salaire régulier et des avantages comme l’assurance-emploi et le Régime de pensions du Canada.

Mais les Contractors ont des clients différents qui peuvent varier. Et ils ne reçoivent pas d’avantages liés à l’emploi. Les employés sont soumis au contrôle de l’employeur. Les Contractors, en revanche, ont leur autonomie sur leur travail.

Ils prennent aussi des risques financiers et gèrent leurs propres taxes et avantages. Une mauvaise classification peut entraîner des conséquences juridiques et financières pour les deux parties. Mais ceci n’est qu’une introduction à de nombreuses autres différences que nous aborderons dans cet article.

Avantages de Travailler en tant qu’Entrepreneur Indépendant au Canada

Devenir Contractor indépendant au Canada offre des avantages. C’est pourquoi de plus en plus de Canadiens optent pour ce mode de travail. Voyons les plus courants :

1. Flexibilité : Contrairement aux employés, les Contractors indépendants peuvent choisir le mode de travail qui leur convient le mieux. Cela inclut les heures, le lieu, et même les vêtements qu’ils portent. En outre, ils peuvent sélectionner la stratégie pour traiter avec les clients. Tout cela peut les distinguer de la concurrence.

2. Potentiel de revenus élevés : Certains Contractors spécialisés peuvent facturer des tarifs plus élevés. Certains clients sont prêts à payer davantage pour éviter les coûts liés à l’embauche d’un employé. Le Contractor peut aussi trouver plus de clients et en conclure davantage.

3. Expansion à l’international : Certains secteurs sont propices à une expansion à distance à l’échelle internationale. Cela peut concerner les designers graphiques, écrivains, artistes, spécialistes en informatique ou marketeurs, entre autres. Actuellement, le monde freelance est en plein essor et offre de nombreuses opportunités aussi.

4. Accès aux opportunités d’expansion globale : Lors de l’expansion, les Contractors au Canada peuvent embaucher des talents internationaux pour soutenir leur croissance. Dans ces cas, une société Employer of Record se démarque comme option. Elles proposent des solutions compétitives pour embaucher des équipes à distance partout dans le monde.

5. Équilibre vie professionnelle / vie privée : Grâce à des horaires flexibles et d’autres conditions de travail, les Contractors peuvent trouver un meilleur équilibre. Cela peut signifier plus de temps à consacrer à la famille, ou à leurs passions et intérêts.

Comment Devenir un Entrepreneur Indépendant au Canada ?

Apprendre à devenir Contractor indépendant au Canada inclut la maîtrise des bases. Les sujets concernent la documentation, les taxes, et le fonctionnement de votre entreprise.

De plus, les Employer pourraient vous demander de prouver votre statut contractuel. Ils utilisent ces informations pour assurer le bon classement. Et éviter des pénalités, amendes, ou autres conséquences d’une mauvaise classification.

Étapes pour Mettre en Place Comme Entrepreneur Indépendant au Canada

Certaines personnes peuvent se précipiter pour devenir Contractor et sauter des étapes essentielles au succès à long terme. Pour vous aider à démarrer correctement, le portail « Starting a Business » du gouvernement du Canada propose un guide étape par étape pour la planification, l’enregistrement et la conformité.

Voici la séquence illustrant tout le processus.

• Comprendre la structure juridique pour votre entreprise

En pratique, il est courant que les gens associent et regroupent d’autres structures de travail indépendant sous l’égide d’un pool de Contractors. Mais rien n’est plus éloigné de la réalité.

Par exemple, les propriétaires d’entreprises opérant en tant que propriétaire unique ou incorporé sont aussi des auto-entrepreneurs. Mais avant eux, il y a des Contractors. Et chaque option possède des implications légales et fiscales différentes.

Strictement parlant, un Contractor indépendant n’est pas une entité légale. Il ne nécessite pas de procédure d’enregistrement ou d’incorporation. Mais ils peuvent le faire et créer une entreprise de cette façon. Dans beaucoup de cas, un Contractor au Canada constitue la première étape d’une nouvelle entreprise.

Mais à ce stade, il n’est pas nécessaire d’investir pour créer une société ou une structure commerciale formelle. Par exemple, en Ontario, il suffit d’enregistrer un Sole Proprietorship si votre activité n’utilise pas votre nom personnel comme nom commercial.

• Obtenir des Permis de Travail et Visas si vous n’êtes pas Canadien :

Si vous n’êtes pas citoyen canadien ou résident permanent, vous pourriez également devoir obtenir un permis de travail ou un visa.

• Obtenir un Numéro d’Entreprise

Vous aurez besoin d’un numéro d’entreprise (NE) de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Il identifie votre entreprise à des fins fiscales. Mais si vous ne prévoyez pas de générer plus de 30 000 $ par an, vous pouvez sauter cette étape au début. Si votre activité dépasse ce seuil, cela devient obligatoire.

• S’enregistrer pour la TVH/TVQ

Si un travailleur indépendant dépasse un chiffre d’affaires annuel de 30 000 $, il doit s’enregistrer pour la TVH (Taxe sur les produits et services / Harmonized Sales Tax).

Notez que chacune des cinq provinces participant à la TVH a sa propre part. Par exemple, la Nouvelle-Écosse la taxe à 14 %, et l’Ontario à 13 %. Il existe des exceptions et règles concernant les entreprises qui doivent s’enregistrer.

Par exemple, les taxidriver doivent toujours s’enregistrer même s’ils sont de petits fournisseurs gagnant moins de 30 000 $. En revanche, les dentistes, optométristes et médecins sont toujours exemptés.

• Obtenir une Licence ou Permis

Certaines compétences et professions nécessitent une licence ou un permis. Parfois délivrés par les provinces, d’autres au niveau fédéral.

• Mettre en Place votre Système Comptable

Un Contractor indépendant n’est pas obligé de mettre en place un système pour suivre ses revenus et dépenses. Mais cela peut aider à gérer ses finances et à préparer ses déclarations fiscales.

• Obtenir une Assurance

Envisagez d’obtenir une assurance responsabilité civile pour vous protéger d’éventuelles pertes financières. Aussi, d’autres types d’assurance liés à votre activité. Comme vous ne serez pas salarié, vous ne bénéficierez pas d’assurance santé ni de sécurité sociale. Pensez donc à en souscrire une vous-même.

• Comprendre vos Obligations Contractuelles

Examinez attentivement tout contrat signé avec des clients pour bien comprendre vos droits et responsabilités. Faites attention aux règles qui pourraient vous faire confondre votre statut avec celui d’un employé. Vous pouvez vous familiariser à l’avance avec les règles générales dans votre domaine.

Documentation Nécessaire pour les Entrepreneurs Indépendants

Les Contractors au Canada doivent conserver des registres précis et organisés, notamment pour des raisons fiscales et pour prouver leur statut d’auto-entrepreneur. Les documents requis peuvent varier selon votre secteur, province ou territoire, et le type de travail effectué. Cependant, certains éléments courants à conserver incluent :

• Enregistrements : Si vous avez obtenu une licence, conservez ces documents à portée de main.

• Contrats et Accords : Il est essentiel de garder des copies de tous les contrats avec les clients ou consommateurs. Ils précisent les termes et peuvent aider à résoudre les litiges.

• Factures et Reçus : Vous devrez garder des dossiers détaillés de tous vos revenus et dépenses liés à votre activité. Cela inclut les factures et reçus pour toutes dépenses professionnelles.

• Dossiers Fiscaux : Conservez les documents relatifs à toutes vos déclarations de revenus.

• Dossiers de la TVH : Si vous êtes enregistré, gardez une trace de toutes les montants de TVH collectés et versés.

• Dépenses Professionnelles : Conservez les justificatifs de dépenses comme les fournitures de bureau, frais de déplacement, frais professionnels. Vous pouvez les déduire pour réduire votre impôt.

• Assurance : Si vous avez une assurance pour votre activité, gardez les copies de vos polices.

• Permis de travail et Visas : Conservez des copies de tout document d’immigration pertinent.

Comprendre Vos Obligations en tant que Contractor au Canada

En tant qu’Independent Contractor au Canada, il est également important de payer les taxes d’auto-entrepreneur, telles que :

• Impôt sur le Revenu : Vous devez déclarer tous les revenus issus de votre activité dans votre déclaration personnelle.

• TVH/TVQ : Si votre revenu annuel dépasse 30 000 $, vous devez vous enregistrer pour une GSM/TVH et collecter et remettre la taxe sur vos ventes.

• Déductions : En tant que Contractor, vous pouvez déduire des dépenses professionnelles éligibles pour réduire votre impôt imposable. Par exemple, les frais de bureau, fournitures, déplacements.

• Gestion de Registres : Il est crucial de conserver une trace de vos revenus et dépenses, pour faciliter votre déclaration et soutenir vos déductions.

• Paiements par Tranches : Selon votre niveau de revenu, vous pourriez devoir effectuer des versements trimestriels.

• Taxes Provinciales : En plus des taxes fédérales, vous pourriez devoir payer des taxes provinciales selon votre province ou territoire de résidence.

Pour une vue d’ensemble complète de la gestion de vos taxes en tant que Contractor, consultez le Guide Fiscal pour Travailleurs Indépendants de QuickBooks Canada. Il explique tout en langage clair, avec des astuces pour la déclaration, les dépenses déductibles, et les meilleures pratiques pour rester organisé.

Quelles Sont les Obligations Légales des Entrepreneurs Indépendants ?

Bien que le statut de Contractor offre de la flexibilité, il faut aussi connaître ses obligations légales. Nous examinerons ici quelques devoirs auxquels les Contractors au Canada doivent adhérer.

Obligations Contractuelles et Accords

Les obligations contractuelles sont légalement contraignantes. Elles définissent aussi les termes et conditions pour fournir des services. Ces contrats garantissent que toutes les parties comprennent leurs droits et responsabilités. Et offrent un cadre pour résoudre d’éventuels litiges.

Les éléments clés d’un contrat valide au Canada comprennent :

• Offre et Acceptation

• Échange d’argent, biens ou services.

• Intention de créer des relations légales

• Capacité à contracter

• Légalité du but

Conformité avec les Réglementations de l’Agence du Revenu du Canada (ARC)

L’ARC est l’autorité fiscale responsable de l’application des lois fiscales. Cela inclut la vérification que les Contractors paient leur juste part d’impôts.

Les principales obligations de conformité pour les Contractors indépendants comprennent :

• S’enregistrer pour un Numéro d’Entreprise (NE) : Un NE est un numéro à neuf chiffres permettant d’identifier le Contractor auprès de l’ARC. C’est facultatif sauf si vos revenus dépassent 30 000 $ par an.

• Déclarer ses Revenus : Les Contractors doivent déclarer tous leurs revenus personnels et professionnels à l’ARC.

• Déduire les Dépenses Éligibles : Ils peuvent déduire les dépenses raisonnables et éligibles qu’ils encourent pour gagner leur revenu.

• Collecter et Verser la TVH/TVQ : Si le Contractor dépasse 30 000 $, il doit s’enregistrer pour une TVA/TVH et collecter cette taxe sur ses ventes.

• Déclarer ses Impôts : Les Contractors doivent produire une déclaration annuelle (formulaire T1). C’est l’équivalent du formulaire 1099 aux États-Unis.

• Tenir des Dossiers : Ils doivent conserver des justificatifs de leurs revenus et dépenses pendant 6 ans.

Sanctions en Cas de Non-Respect :

Le non-respect des règles de l’ARC peut entraîner des sanctions à partir de 25 $ par jour, des intérêts, voire des poursuites pénales en cas de fraude grave. Autres infractions possibles :

• Omettre de fournir des informations à l’étranger

• Déclarations ou omissions fausses

La loi offre une exception de « Diligence Raisonnable » si vous manifestez des efforts pour obtenir les informations demandées, notamment en fournissant les documents en 90 jours.

Comprendre la Relation d’Embauche au Canada

Au Canada, les contrats et lois régissent la relation d’emploi. Chaque province possède ses propres normes d’emploi, déterminant les conditions de travail pour les salariés à plein temps et autres types. La relation employeur/employé implique généralement un contrôle et une supervision par l’employeur. Les Contractors sont autonomes.

Les employeurs sont responsables de respecter les lois sur la santé et sécurité, les droits humains, l’équité et la compensation des salariés. Les employés ont droit à un traitement équitable et à des conditions de travail sécurisées. Enfin, ce sont les tribunaux canadiens qui tranchent en dernière instance sur la nature de la relation d’emploi.

Principales Différences en Taxation et Avantages entre Entrepreneurs Indépendants et Salariés au Canada

Pour distinguer les différences clés en fiscalité et avantages, voici quelques questions :

Différences Fiscales

Qui paye les impôts ?

• Salariés : L’impôt, la CPP et l’assurance-emploi sont retenus par l’employeur.

• Contractors : Ils gèrent eux-mêmes leurs taxes, incluant l’impôt sur le revenu et les cotisations à la CPP. Ils déclarent leurs revenus via un formulaire T2125 et peuvent devoir s’enregistrer pour la TVH/TVQ.

Comment les paiements d’impôt sont-ils déclarés ?

• Salariés : Reçoivent une fiche T4 pour déclarer leurs impôts.

• Contractors : Déclarent leur revenu via un formulaire T2125, et peuvent devoir s’enregistrer pour la TVH/TVQ.

Différences en Avantages

Quels avantages ont les Contractors et salariés ?

• Salariés : Bénéficient d’avantages patronaux comme l’assurance-emploi, la CPP, les congés payés, et souvent une assurance santé.

• Contractors : Doivent assurer eux-mêmes leurs avantages et leur assurance. Ils peuvent souscrire aux bénéfices de l’emploi et à la CPP sous certaines conditions.

Curieux de comparer leur tarif et celui d’un salarié ? Le guide salarial canadien propose une comparaison utile selon les rôles et secteurs.

Flexibilité et Autonomie en tant que Contractor

Selon les statistiques officielles du gouvernement du Canada, « L’autonomie et le contrôle sont la raison la plus courante de l’auto-emploi ». Et c’est ce qui prévaut en premier lors d’une carrière de contracting au Canada.

C’est, sans doute, l’aspect principal qui manque souvent dans l’emploi traditionnel. Les Contractors n’ont pas droit aux avantages statutaires et ont une plus grande flexibilité concernant leurs horaires, leur rémunération, ou leur lieu de travail. En tant que Contractor, vous pouvez :