Manuel complet sur la gestion de la paie aux Pays-Bas | Mise à jour en 2026

Pays-Bas

Le Pays-Bas est un pays du nord-ouest de l’Europe qui comporte 12 provinces. Pour beaucoup de personnes, les Pays-Bas sont plus connus sous le nom de « Hollande ». Il se compose de quatre grandes villes, à savoir, Amsterdam, Rotterdam, La Haye, et Utrecht.

Amsterdam est considérée comme le point chaud des affaires, principalement en raison de sa population aisée et de sa localisation, ainsi que parce qu’elle est la capitale nominale du pays. La Haye, d’un autre côté, est le port maritime le plus actif en Europe, ce qui en fait également un endroit intelligent pour faire des affaires. Enfin, située à l’est de la conurbation de la Randstad, Utrecht est la quatrième plus grande municipalité des Pays-Bas et constitue donc un bon choix pour opérer également.

Guide sur la paie

La législation du travail néerlandaise est connue pour souvent apporter des modifications au droit du travail. Pour cette raison, les entreprises non néerlandaises considèrent cela comme la législation du travail la plus complexe en toute l’Europe. Exemple à l’appui, tous les 12 mois, les législateurs du travail néerlandais modifient les réglementations relatives à l’emploi, à la paie, à la conformité et à d’autres aspects liés.

Heureusement, ce guide vous aidera à suivre ces défis et changements concernant la paie aux Pays-Bas. Cet article couvrira également le système fiscal néerlandais, les salaires, les réglementations, et autres sujets importants.

La règle des 30 pourcent

La règle de remboursement de 30 pourcent est, en résumé, un avantage fiscal pour les expatriés très qualifiés qui déménagent aux Pays-Bas pour postuler à un poste spécifique dans une institution. Lorsqu'ils remplissent les conditions nécessaires, ils peuvent bénéficier d'une allocation non imposable de 30 pourcent du salaire brut soumis aux taxes sociales néerlandaises. Les migrants peuvent voir cela comme un remboursement qui vise à compenser les « coûts supplémentaires que les employés internationaux peuvent encourir lorsqu'ils déménagent dans un nouveau pays pour leur travail ».

Le déménagement n’a jamais posé problème aux Pays-Bas grâce à cette règle. Les expatriés perçoivent une rémunération raisonnable tout en bénéficiant d’avantages impressionnants. Cependant, cette règle stipule les conditions suivantes pour examiner l’éligibilité des migrants à la règle du remboursement de 30 pourcent.

• Le salarié doit avoir une expertise satisfaisante dans le domaine choisi.
• Le salarié doit avoir un salaire taxable maximal de €37 743.
• Les employés de moins de 30 ans, titulaires d’un master, doivent avoir un salaire minimum imposable de €28 690.
• Le contrat de travail doit indiquer l’éligibilité à la règle du remboursement de 30 pourcent.
• L'employeur était en dehors des Pays-Bas mais est déjà basé et enregistré aux Pays-Bas en tant qu’employeur étranger.

Vacances et congés

Que ce soit à temps partiel ou à plein temps, les employés néerlandais auront droit à au moins quatre semaines de congés payés chaque année, à condition que l'employé ait facturé un nombre raisonnable de ses heures de travail. Si vous êtes un employé à temps plein aux Pays-Bas, vous avez également droit à 20 jours de congé payé. Plus important encore, les employés bénéficient également d’une prime de vacances de 8 pourcent de leur salaire annuel. Ils recevront aussi au moins 70 pourcent de leurs revenus totaux pendant maximum 2 ans en cas d’arrêt maladie.

Les employés en congé de maternité ont également droit à 16 semaines de congé entièrement payé. Les congés de paternité, cependant, ne sont accordés qu’une semaine de congé payé. Ces congés sont financés par la sécurité sociale à partir des cotisations des 12 mois précédents. Il est également obligatoire que les employeurs respectent les accords et règles légales concernant les jours fériés officiels. Notez que ces accords peuvent aussi être convenus entre l’employeur et l’employé.

Voici néanmoins la liste des jours fériés aux Pays-Bas :

• Jour de l’An (1er janvier)
• Vendredi Saint (2 avril)
• Pâques (4 avril)
• Lundi de Pâques (5 avril)
• Fête du Roi (27 avril)
• Jour de la mémoire nationale (4 mai)
• Jour de la libération (5 mai)
• Fête des Mères (9 mai)
• Ascension (13 mai)
• Pentecôte (23 mai)
• Lundi de Pentecôte (24 mai)
• Fête des Pères (20 juin)
• Toussaint (7 novembre)
• Noël (25 décembre)
• Saint Étienne (26 décembre)

Sécurité sociale

Comme dans d’autres pays, les employeurs et employés aux Pays-Bas sont également tenus de payer des cotisations sociales sur leur salaire. Ces cotisations varient toutefois selon des facteurs comme le type de contrat et la spécification du secteur de l’entreprise. Les trois principales catégories de sécurité sociale comprennent les prestations d’assistance sociale, les prestations d’assurance publique et les prestations d’assurance pour les employés. Leurs contributions relèvent des fonds suivants :

• Allocation maladie
• Garde d’enfants
• Assurance santé
• Assurance invalidité
• Contribution à la pension

Selon le rapport de l’impôt sur le revenu de 2020 aux Pays-Bas, 9,7 % ou €34 712 seront déduits du salaire d’un employé gagnant au moins €40 500. De même, pour un salaire supérieur à €80 000, une déduction de 37,7 % ou €68 507 sera effectuée. Pour tous les employés gagnant plus de €80 000, le système législatif néerlandais retiendra une taxe de 49,5 pourcent.

Soins de santé publique

Une autre bonne chose à propos du travail aux Pays-Bas est que tous les employés et prestataires de services disposent d’un package d’assurance santé de base. Cela garantit que peu importe ce qui arrive à votre santé, vous êtes toujours assuré, du moins sur le plan financier. C’est une caractéristique qui n’est pas forcément présente dans tous les pays. En effet, seuls quelques pays, y compris les Pays-Bas, appliquent cette réglementation.

Lorsqu’un employé décide de ne pas souscrire à une assurance santé, le gouvernement a le droit d’intervenir et de déduire directement du salaire de l'employé le paiement pour l’assurance santé. L’assurance santé pour les employés étrangers aux Pays-Bas n’est pas, du tout, une préoccupation puisque la plupart des assureurs proposent un package universel incluant une option d’assurance santé.

Bien entendu, cela ne dépend pas de l’âge, du sexe ou du genre de l’employé, ni de son état de santé. Tant que l’employé est en âge, il lui est offert le package employé, notamment l’assurance santé.

De plus, en janvier 2006, le gouvernement néerlandais a promulgué un système financier profondément concerné par les soins de santé publics. Cette promulgation stipule spécifiquement un « système dual » qui prévoit que les employés doivent recevoir des traitements médicaux réguliers, à long et à court terme. Pour les traitements à long terme, les coûts liés à l’hospitalisation semi-permanente ou à l’incapacité, comme les dépenses pour l’achat d’un fauteuil roulant, sont couverts par une assurance obligatoire contrôlée par l’État. De plus, les compagnies d’assurance santé privées sont obligées de proposer un package avec des traitements assurés spécifiques pour un maximum de 41 % de toutes les dépenses médicales.

Autres choses importantes à savoir

Comme mentionné précédemment, le système et les réglementations de la paie aux Pays-Bas évoluent chaque année ou, plus précisément, tous les 12 mois. Cependant, ces réglementations ne s’appliquent qu’aux employés âgés de 21 ans et plus. Les jeunes employés, par conséquent, perçoivent des salaires mensuels beaucoup plus faibles. Il est également intéressant de noter que le salaire minimum national dans le pays varie de €1 680 à €1 950 par mois, ce qui est nettement supérieur à celui d’autres pays, notamment ceux du tiers-monde.

Les employeurs qui souhaitent licencier un employé doivent obtenir l’approbation des bureaux régionaux de l’emploi. Les licenciements convenus mutuellement entre l’employeur et le salarié, cependant, n’ont plus besoin d’intervention des autorités.

L’indemnité de départ, communément appelée « indemnisation de transition », peut être calculée en utilisant les formules S-factor et R-factor. Un employé qui gagne €4 000 avec un S-factor de un et deux tiers, et un R-factor de €4 320 recevra une indemnisation de transition de €7 200.

(LECTURE : Calcul de l’indemnité de départ aux Pays-Bas)

Pensées finales

Le système de paie aux Pays-Bas est sans aucun doute plus compliqué que dans d’autres pays. Les tâches peuvent être épuisantes, surtout pour les propriétaires d’entreprise qui débutent dans le marché mondial. À cet égard, la clé du succès consiste essentiellement à évaluer les risques aussi précisément et efficacement que possible.

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