Comprendre la paie en Russie pour les entreprises mondiales

La Russie est le plus grand pays et l’un des leaders dans la production de pétrole, de gaz et d’acier. Elle abrite également de nombreux travailleurs hautement qualifiés, que de nombreux employeurs étrangers trouvent parfaitement adaptés à leur activité.

La main-d'œuvre russe est très instruite. L'enseignement supérieur est très valorisé en Russie, et il est facile de trouver des travailleurs hautement qualifiés dans les secteurs de l'IT, de la médecine et de l'éducation. Dans l'ensemble, la main-d'œuvre russe offre de grandes opportunités pour les employeurs étrangers.

Cependant, embaucher des personnes en Russie nécessite généralement d'enregistrer une société et d'établir une entité sur place, sauf si vous faites appel à un Employer of Record, communément appelé EOR. Dans les deux cas, il existe également la complexité du système de paie.

Examinons tout ce qu'il faut savoir sur la paie en Russie afin que vous soyez conscient de vos obligations lors de l'embauche de travailleurs russes pour votre entreprise.

Les fondamentaux de l'emploi en Russie

Pour embaucher quelqu’un en Russie, vous devrez établir une présence dans le pays, ce qui est obligatoire pour embaucher légalement des employés. L’alternative consiste à faire appel à un Employer of Record qui dispose déjà d’une présence établie dans le pays.

Contrats de travail

Le droit du travail russe exige un contrat de travail écrit. Ceux-ci sont considérés comme indéfinis par défaut. Vous devez préciser explicitement la durée du contrat si vous souhaitez embaucher une personne temporairement.

Pour qu’un contrat de travail soit valide en Russie, il doit inclure l’identification des deux parties, la nature du travail, le titre de poste, les devoirs, et les responsabilités. Il doit également indiquer la date de début du contrat, le salaire de base, le lieu de travail et les horaires de travail.

Le contrat doit également mentionner les conditions du lieu de travail, y compris les risques liés au travail, ainsi que la rémunération suivante. Enfin, n’oubliez pas d’inclure les cotisations sociales.

La période d’essai en Russie

Il est courant en Russie que les entreprises disposent d’une période d’essai, bien que celles-ci soient généralement établies par des accords collectifs. Pour les postes de niveau inférieur, la durée de la période d’essai est généralement de trois mois, mais pour les directeurs et cadres supérieurs, elle est souvent portée à six mois.

Horaires de travail et heures supplémentaires

Les heures de travail standard en Russie s’élèvent à 40 heures, soit 8 heures par jour. La législation du travail russe autorise les heures supplémentaires mais les limite à 4 heures sur deux jours consécutifs. Ces heures supplémentaires sont plafonnées à 120 heures par an.

Les travailleurs effectuant des heures supplémentaires peuvent s’attendre à une compensation pouvant aller jusqu’à 150 % du taux horaire normal. Cette compensation concerne les deux premières heures et peut atteindre 200 % pour les heures suivantes. Les employés ont le droit de demander un repos compensatoire au lieu d’une augmentation de salaire. Cependant, ce repos ne peut être inférieur au temps travaillé en plus.

Les heures supplémentaires peuvent également faire l’objet d’accords de négociation collective.

Salaire minimum en Russie

Le Code du travail russe stipule que le salaire d’un salarié ayant accompli le nombre d’heures de travail requis dans un mois et ayant effectué ses tâches ne doit pas être inférieur au salaire mensuel minimum, quelle que soit la système de paie de l'entreprise.

Depuis le 1er janvier 2023, la Russie a fixé le salaire minimum mensuel fédéral à RUB 16 242. Il se base sur le revenu médian plutôt que sur le niveau de subsistance minimum. Il peut également varier selon les districts fédéraux.

Les salariés russes n’ont pas droit à des primes ou à une treizième mensualité.

Dates de paiement de la paie

Le salaire de l’employé doit toujours être mentionné dans le contrat. La rémunération est généralement fixée via le contrat de travail.

La législation du travail en Russie impose aux entreprises de payer les salaires deux fois par mois. Les employés sont rémunérés le dernier jour de la première moitié du mois (habituellement le 15), puis à la fin du mois (habituellement le 30).

Le Code du travail n’est pas strict sur les dates auxquelles les employeurs doivent verser les salaires. La plupart des entreprises paient à partir du 15 ou après cette date. Les employeurs ont aussi la possibilité de déterminer eux-mêmes le début et la fin des journées de travail, qui doivent être documentés dans les politiques internes de l’entreprise.

Lorsque la date de paie tombe un jour férié ou un jour de repos, le salaire doit être payé la veille. La devise standard des paiements est le Rouble russe.

Cependant, selon le Service Fédéral des Impôts, si les tâches et obligations des employés sont effectuées à l’étranger, les employeurs peuvent payer leurs employés en devises étrangères.

L’année fiscale en Russie commence le 1er janvier et se termine le 31 décembre. Les entreprises utilisent cette période pour la comptabilité et la déclaration fiscale.

Impôts sur l’emploi en Russie

Les Employers of Record et autres employeurs qui sont des agents fiscaux doivent établir, retenir, et verser au budget de l’État l’impôt employeur sur le revenu des employés, conformément au Tax Code.

En moyenne, les employeurs peuvent s’attendre à payer environ 30 % d’impôts employeur. La caisse de retraite d’État exige que les employeurs versent jusqu’à 22 % en plus du salaire. Cela s’applique aux salaires de RUB 1 465 000 par an, avec un impôt supplémentaire de 10 % calculé sur la part excédant ce montant.

Les cotisations sociales par employé s’élèvent généralement à 7,8 % en plus du salaire. Cela inclut l’assurance maladie, la pension, et l’assurance sociale pour tous les employés. Cela couvre aussi l’assurance accidents, ainsi qu’une contribution forfaitaire pour la gestion du contrat de travail. Les employés ne sont pas soumis à ces contributions ; elles sont à la charge de l’employeur.

Cela dit, en Russie, les individus sont soumis à l’impôt sur le revenu. Il dépend du revenu de chaque personne, qui les classe en deux catégories :

1. La tranche à 13 %, pour ceux qui gagnent de 0 à 5 millions de roubles russes

2. La tranche à 15 %, pour ceux qui gagnent plus que cela.

Les registres fiscaux doivent être conservés au moins cinq ans, et les employeurs doivent tenir des registres sur leurs employés, notamment sur les salaires et les heures travaillées.

Régimes de retraite en Russie

Une fois que vos employés remplissent toutes les conditions pour la retraite, ils peuvent espérer percevoir une pension brute d'environ 19 000 RUB.

Droits à congé en Russie

Tous les employés à temps plein en Russie ont droit à 28 jours de congé annuel. Ces 28 jours comprennent les jours fériés en Russie. Ils incluent 5 jours autour du Nouvel An, deux jours pour Noël orthodoxe, et six autres jours pour différentes fêtes nationales.

Le congé annuel payé doit durer au minimum 14 jours consécutifs. Les employés peuvent également bénéficier d’une indemnité de vacances, qui doit être versée trois jours avant le départ en congé, ou faire reporter leurs jours non utilisés sur l’année suivante.

Congé maladie

En matière de congé maladie, vos employés russes ont droit à un congé en cas de maladie ou de blessure. Dans ce cas, l’employeur ne paie que pour les trois premiers jours de congé. La Caisse de sécurité sociale prend en charge les jours de congé maladie suivants.

Les indemnités de congé maladie dépendent de la durée de couverture de l’employé par le système de sécurité sociale. Si la couverture est inférieure à six mois, l’employé a droit au salaire minimum. Si la couverture dépasse huit ans, il peut percevoir 100 % de ses gains moyens.

Ce calcul concerne les dix premiers jours de congé maladie. Après dix jours, les paiements sont réduits de moitié. La rémunération ne peut dépasser 2 301 RUB par jour.

Congé de maternité

Une mère a droit à 140 jours de congé après l’accouchement, soit 70 jours avant la livraison et 70 après. Si la mère donne naissance à des jumeaux, elle bénéficie de 70 jours supplémentaires, pour un total de 210 jours.

Les indemnités pour congé de maternité et de garde d’enfant sont versées en tant que prestations d’assurance, financées par la sécurité sociale. L’allocation de maternité est plafonnée à 340 795 RUB pour 140 jours, mais elle est calculée individuellement en fonction du salaire journalier moyen.

Les nouvelles mères peuvent prolonger leur congé de maternité jusqu’à ce que l’enfant ait trois ans. L’employeur n’a pas l’obligation légale de continuer à payer l’employée pendant ce congé, mais doit garantir la conservation de son poste durant toute cette période.

Résiliation de l’emploi

Les employeurs ne peuvent mettre fin à un contrat à durée indéfinie qu’en raison d’un motif valable reconnu par la loi. De nombreux motifs légaux ne sont pas spécifiques au salarié, tels que les licenciements ou la réduction du personnel suite à une réorganisation.

Les motifs de résiliation spécifiques au salarié comprennent l’incapacité à exercer le poste, le non-respect des exigences professionnelles ou une faute grave.

La rupture at wills est strictement interdite en Russie ; les licenciements doivent reposer sur une cause juste. Cela peut être une entente mutuelle, une démission volontaire ou l’expiration du contrat.

Le délai de préavis dépend de la cause de la résiliation. Dans la plupart des cas, aucun préavis n’est requis. Toutefois, en cas de liquidation, le salarié doit être informé deux mois à l’avance. En cas de licenciement pour motif économique, expiration du contrat ou échec de la période d’essai, le salarié doit recevoir un préavis de trois jours.

Les employés ont également droit à une indemnité de départ, en moyenne équivalente à un mois de salaire.

Assurance contre les risques professionnels

Les employeurs en Russie doivent payer une assurance obligatoire contre les risques professionnels, gérée par la caisse de sécurité sociale d’État. Ils doivent également contribuer aux cotisations sociales.

Les taux de ces cotisations varient de 0,2 à 8,5 %, selon le type d’emploi. La contribution de 0,2 % est principalement destinée aux employés de bureau.

FAQs

Quel est le régime salarial en Russie ?

En Russie, la plupart des gens reçoivent une somme fixe chaque mois, appelée salaire. Ils peuvent aussi recevoir des primes pour les heures supplémentaires ou des bonus pour un travail de haute qualité. Les impôts sont automatiquement retenus sur leur salaire.

Quel est le salaire minimum en Russie en dollars américains ?

Le salaire minimum en Russie est d’environ 229 dollars par mois au moment de la rédaction de cet article. Le salaire minimum réel en dollars dépend du taux de change.

Vivre en Russie est-il cher ?

Vivre en Russie peut être coûteux dans des villes comme Moscou, mais beaucoup moins cher dans des petites villes. Les loyers et les produits importés peuvent être chers, mais les produits courants et les transports en commun sont généralement abordables. Le coût de la vie varie considérablement selon les régions.