Comprendre la paie en Russie pour les entreprises mondiales

Points clés à retenir :

• 1. Les lois du travail russes exigent que les contrats d'emploi soient écrits, et le contrat doit indiquer clairement les dates pertinentes, le type et la description du poste, ainsi que tous les détails importants.
• 2. Pour gérer efficacement la paie, vous devez effectuer des paiements à vos employés deux fois par mois. Vous devez également payer la taxe patronale, qui représente en moyenne 30 % du salaire de votre employé.
• 3. Les employés russes ont droit à 28 jours de congés payés. Ils sont également éligibles au congé maladie, dont les trois premiers jours sont pris en charge par l'employeur. Les nouvelles mères ont droit à 140 jours de congé de maternité.

La Russie est le plus grand pays et l’un des principaux producteurs de pétrole, gaz et acier. Elle abrite également de nombreux travailleurs hautement qualifiés, que de nombreux employeurs étrangers trouvent parfaitement adaptés à leur activité.

La main-d'œuvre russe est très éduquée. L’enseignement supérieur est très valorisé en Russie, et il est facile de trouver des travailleurs très qualifiés dans les secteurs de l’IT, de la médecine et de l’éducation. Dans l’ensemble, la main-d'œuvre russe offre d’excellentes opportunités pour les employeurs étrangers.

Cependant, embaucher des personnes en Russie nécessite généralement d’enregistrer une société et de créer une entité sur place, sauf si vous optez pour un EOR. Dans les deux cas, la complexité de son système de paie doit également être prise en compte.

Discutons de tout ce qu'il faut savoir sur la paie en Russie afin que vous connaissiez vos obligations lorsque vous embaucherez des travailleurs russes pour votre entreprise.

Éléments essentiels de l’emploi en Russie

Pour embaucher quelqu’un en Russie, vous devez établir une présence dans le pays, ce qui est obligatoire pour engager légalement des employés. L’alternative consiste à embaucher un Employer of Record qui dispose déjà d’une présence établie dans le pays.

Contrats de travail

Le code du travail russe oblige à rédiger un contrat d’emploi écrit. Ceux-ci sont considérés comme indéfinis par défaut. Vous devez préciser la durée du contrat si vous souhaitez embaucher quelqu’un temporairement.

Pour qu’un contrat de travail soit valable en Russie, il doit inclure l’identification des deux parties, la nature du travail, le titre du poste, les tâches et responsabilités. Il doit aussi préciser la date de début du contrat, le salaire de base, le lieu de travail et les horaires.

Le contrat doit également mentionner les conditions de travail, y compris les risques liés au poste, ainsi que la rémunération suivante. Enfin, n’oubliez pas d’inclure les contributions à l’assurance sociale.

La période d’essai en Russie

Il est courant en Russie que les entreprises instaurent une période d’essai, bien que celles-ci soient généralement fixées par des accords collectifs. Pour les postes de niveau inférieur, cette période dure généralement trois mois, mais pour les dirigeants et cadres supérieurs, elle peut aller jusqu’à six mois.

Horaires de travail et heures supplémentaires

Les horaires de travail standards en Russie sont de 40 heures, soit 8 heures par jour. La loi du travail russe permet les heures supplémentaires mais limite leur durée à 4 heures sur deux jours consécutifs. La limite annuelle d’heures supplémentaires est fixée à 120 heures.

Les travailleurs effectuant des heures supplémentaires peuvent s’attendre à une compensation allant jusqu’à 150 % du taux horaire normal. Cette compensation s'applique aux deux premières heures et peut atteindre 200 % pour les heures suivantes. Les employés peuvent également demander un congé compensatoire à la place d’une majoration de salaire. Cependant, le temps de repos ne peut être inférieur au temps travaillé en heures supplémentaires.

Les heures supplémentaires peuvent aussi être régies par des accords de négociation collective.

Salaire minimum en Russie

Le Code du travail en Russie stipule que le salaire d’un employé ayant accompli le nombre d’heures de travail requis chaque mois et rempli ses devoirs ne doit pas être inférieur au salaire minimum mensuel, quel que soit le système de paie de l'entreprise.

Depuis le 1er janvier 2023, la Russie a fixé le salaire minimum mensuel fédéral à 16 242 RUB. Ce montant est basé sur le salaire médian plutôt que sur le niveau de subsistance minimum. Il peut également varier selon les districts fédéraux.

Les employés russes n’ont pas droit à des primes ou primes de 13e mois.

Dates de paie

Le salaire de l’employé doit toujours être mentionné dans le contrat. Le salaire est généralement établi dans le contrat de travail.

La loi du travail russe oblige les entreprises à payer les salaires deux fois par mois. Les employés sont rémunérés deux fois par mois : à la fin de la première moitié du mois (généralement le 15) et à la fin du mois (généralement le 30).

Le Code du travail n’est pas strict quant aux dates auxquelles les employeurs doivent verser les salaires. La plupart des entreprises versent les salaires à ou après le 15 du mois. Les employeurs ont également le droit de décider quand commencer et terminer les journées de travail, et ces points doivent être documentés dans les politiques internes de l’entreprise.

Lorsque la date de paie tombe un jour férié ou un jour de repos, le salaire doit être versé la veille. La devise standard des paiements est le Rouble russe.

Cependant, selon le Service fédéral des impôts, si les tâches et obligations des employés se déroulent en dehors du pays, les employeurs peuvent payer leurs employés en devises étrangères.

L’année fiscale en Russie commence le 1er janvier et se termine le 31 décembre. Les entreprises utilisent cette période pour leurs déclarations financières et fiscales.

Impôts sur l’emploi en Russie

Les entreprises et employeurs qui agissent en tant qu’agents fiscaux doivent évaluer, retenir et verser au budget d’État la taxe patronale sur le revenu des employés, comme indiqué dans le Code fiscal.

En moyenne, les employeurs peuvent s’attendre à payer environ 30 % de taxes patronales. Le fonds de pension d’État exige que les employeurs versent jusqu’à 22 % en plus du salaire. Ceci s’applique aux salaires de 1 465 000 RUB par an, avec une taxe supplémentaire de 10 % calculée sur le montant dépassant ce plafond.

Les contributions fiscales par employé s’élèvent généralement à 7,8 % en plus du salaire de l’employé.

Cela comprend l’assurance maladie, la pension, et l’assurance sociale pour tous les employés. Il couvre aussi l’assurance accident et une redevance unique pour la gestion du contrat de travail. Les employés n’ont pas à remplir de formalités similaires, ces coûts étant pris en charge par l’employeur.

Cependant, en Russie, les particuliers sont soumis à l’impôt sur le revenu individuel, dont le taux dépend du revenu :

1. La tranche à 13 % s'applique à ceux qui gagnent entre 0 et 5 millions de roubles russes

2. La tranche à 15 % concerne ceux dont les revenus dépassent ce montant.

Les registres fiscaux doivent être conservés pendant au moins cinq ans, et les employeurs ont la responsabilité de tenir des registres sur leurs employés, y compris les salaires et le nombre total d’heures travaillées.

Plans de pension en Russie

Une fois que vos employés remplissent toutes les conditions pour la retraite, ils peuvent espérer recevoir une pension brute d’environ 19 000 RUB.

Droits aux congés en Russie

Tous les employés à temps plein en Russie peuvent prétendre à 28 jours de congé annuel. Ces 28 jours incluent les jours fériés en Russie. Parmi eux, 5 jours autour du Nouvel An, deux jours pour Noël orthodoxe, et six autres jours pour d’autres fêtes nationales.

Le congé annuel payé doit durer au moins 14 jours consécutifs. Les employés peuvent également bénéficier de l’indemnité de congé, qui doit être versée trois jours avant le départ en congé. Alternativement, ils peuvent reporter les jours non utilisés à l’année suivante.

Congé maladie

Pour le congé maladie, vos employés russes y ont droit en cas de maladie ou d’accident. Dans ce cas, l’employeur ne doit couvrir que les trois premiers jours de congé maladie. La Caisse de sécurité sociale est responsable de couvrir les jours de congé maladie suivants.

Les indemnités de congé maladie dépendent de la durée de couverture de l’employé dans le système de sécurité sociale. Si la couverture est inférieure à six mois, il a droit au salaire minimum. Après plus de huit ans de couverture, il peut percevoir 100 % de ses gains moyens.

Ce calcul s'applique aux dix premiers jours de congé maladie. Après dix jours, les paiements sont réduits de moitié. La compensation ne peut excéder 2 301 RUB par jour.

Congé de maternité

Une mère a droit à 140 jours de congé après la naissance. Soit 70 jours avant l’accouchement et 70 jours après. En cas de naissance de jumeaux, elle a droit à 70 jours supplémentaires, soit un total de 210 jours.

Les indemnités de congé de maternité et de garde d’enfants sont versées en tant qu’avantage d’assurance, financé par la sécurité sociale. L’indemnité de maternité est plafonnée à 340 795 RUB pour 140 jours, mais elle est calculée individuellement en fonction du salaire journalier moyen.

Les nouvelles mères peuvent prolonger leur congé de maternité jusqu’à ce que l’enfant ait trois ans. L’employeur n’est pas légalement tenu de payer pendant ce congé, mais doit maintenir le poste ouvert pour la salariée pendant toute la durée de l’absence.

Rupture du contrat de travail

Les employeurs ne peuvent résilier un contrat à durée indéterminée qu’avec un motif légal reconnu. De nombreux motifs légaux sont communs à tous, comme un licenciement collectif ou une réduction du personnel suite à une réorganisation.

Les causes de rupture propres à l’employé incluent notamment l’incapacité à exercer ses fonctions, l’échec répété à satisfaire aux exigences du poste ou une faute grave.

La résiliation sans motif précis ("at-will") est strictement interdite en Russie. La rupture doit reposer sur une cause valable. Cela peut résulter d’un accord mutuel, d’une démission volontaire ou de l’expiration du contrat.

Le délai de préavis dépend de la cause de la rupture. La plupart du temps, il n’est pas nécessaire. En cas de liquidation, l’employé doit recevoir un préavis de 2 mois. Pour un licenciement pour motif économique, pour expiration du contrat ou pour échec de la période d’essai, ce délai est de trois jours.

Les employés ont aussi droit à l’indemnité de licenciement, qui correspond en moyenne à un mois de salaire.

Assurance contre les risques professionnels

Les employeurs en Russie doivent souscrire une assurance obligatoire contre les risques professionnels, gérée par le fonds de sécurité sociale d’État. Ils doivent également cotiser aux contributions sociales.

Les taux de ces contributions varient de 0,2 % à 8,5 %, en fonction du type de poste. La contribution de 0,2 % est principalement destinée au personnel de bureau.

FAQs

Quel est le système salarial en Russie ?

En Russie, la majorité des personnes reçoivent une somme fixe chaque mois, c'est-à-dire un salaire. Ils peuvent également percevoir des primes pour les heures supplémentaires ou des bonus pour un travail de haute qualité. Les impôts sont automatiquement déduits de leur salaire.

Quel est le salaire minimum en Russie en dollars américains ?

Le salaire minimum en Russie est d’environ 229 dollars par mois au moment de la rédaction de cet article. Le montant réel en dollars dépend du taux de change.

Vivre en Russie coûte-t-il cher ?

Vivre en Russie peut être coûteux dans les grandes villes comme Moscou, mais beaucoup moins dans les petites villes. Le loyer et les produits importés peuvent être chers, mais les items de tous les jours et les transports publics sont généralement abordables. Le coût de la vie varie considérablement selon la région.