En Georgia, los empleadores no hacen contribuciones directas a la seguridad social para sus empleados. Sin embargo, están involucrados en las contribuciones al plan de pensiones. Los empleadores deben transferir el 2% del salario bruto de un empleado al fondo de pensiones privado elegido por el empleado. Los empleados también contribuyen con un 2% adicional de su salario a su fondo de pensiones elegido.

Retención del Impuesto sobre la Renta

Aunque no hay un impuesto sobre la nómina separado, los empleadores son responsables de retener el impuesto sobre la renta de los empleados. Los empleadores calculan y retienen el impuesto sobre la renta basado en el salario bruto del empleado de acuerdo con las tasas del impuesto sobre la renta de Georgia. También son responsables de presentar y remitir, lo que implica enviar las declaraciones de impuestos necesarias y los pagos al Departamento de Ingresos de Georgia según un calendario basado en el tamaño del negocio.

Impuesto sobre el Seguro de Desempleo

Los empleadores en Georgia contribuyen al fondo fiduciario del seguro de desempleo del estado. La tasa de contribución específica se determina anualmente y se basa en la calificación de experiencia del empleador.

Consideraciones Adicionales

En algunas localidades, los empleadores pueden necesitar retener o presentar impuestos y contribuciones adicionales en nombre de los empleados. Generalmente, se requiere que los empleadores obtengan un seguro de compensación para trabajadores para sus empleados. Las primas para esta cobertura son un gasto separado para el empleador.

Importancia del Cumplimiento

Los empleadores deben calcular, retener y presentar oportunamente todas las contribuciones fiscales requeridas de los empleados. No hacerlo puede resultar en multas y cargos por intereses. Considere usar un proveedor de servicios de nómina o trabajar con un profesional de impuestos con experiencia en las regulaciones de Georgia para asegurar el cumplimiento adecuado.

En Georgia, las deducciones fiscales de los empleados se dividen en dos categorías principales.

Impuestos Federales Retenidos

Estos impuestos son deducidos de tu cheque de pago por tu empleador y enviados al IRS. Incluyen:

• Seguro Social y Medicare: Estos impuestos contribuyen a los programas de Seguro Social y Medicare. La tasa combinada de contribución del empleado es del 7.65% (1.45% para Medicare y 6.2% para el Seguro Social) sobre tus salarios hasta un cierto límite de ingresos imponibles establecido por el IRS cada año.

Impuesto Retenido de Georgia

Este es un impuesto sobre la renta estatal deducido de tu cheque de pago por tu empleador y enviado al Departamento de Ingresos de Georgia. Georgia opera una tasa de impuesto sobre la renta graduada, lo que significa que la tasa de impuesto aumenta a medida que aumentan tus ingresos.

Información Adicional

• Los empleados también pueden tener otras deducciones retenidas de sus cheques de pago, como primas de seguro de salud o contribuciones a planes de jubilación. Estas deducciones no se consideran impuestos, pero reducirán tu ingreso imponible.
• Es crucial revisar periódicamente tu Formulario G-4 (Asignación de Retención del Empleado) con tu empleador para asegurar que tu retención de impuesto sobre la renta federal sea precisa. Esto puede ayudar a evitar deber una gran factura de impuestos al final del año o recibir un reembolso sustancial.

En Georgia, el sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) es el principal impuesto indirecto, y comprender sus implicaciones es crucial para las empresas, especialmente aquellas que ofrecen servicios.

Tasa de IVA y Umbral de Registro

La mayoría de los bienes y servicios en Georgia están sujetos a una tasa estándar de IVA del 18%. Las empresas están obligadas a registrarse para el IVA si su facturación anual imponible supera los 100,000 GEL (aproximadamente $30,000) dentro de cualquier período continuo de 12 meses. Las empresas que superen el umbral deben cobrar IVA en todos los servicios aplicables. Sin embargo, las empresas por debajo del umbral pueden registrarse voluntariamente para el IVA, lo cual puede ser ventajoso para reclamar el IVA soportado en las compras.

Exenciones de IVA y Mecanismo de Inversión del Sujeto Pasivo

Ciertos servicios en Georgia están exentos de IVA. Estos incluyen servicios esenciales como los médicos y educativos, junto con ciertos productos agrícolas. Cuando una empresa registrada en el IVA de Georgia recibe servicios de una persona no residente sujeta a IVA, la empresa georgiana se convierte en responsable de pagar el IVA a través de un mecanismo de inversión del sujeto pasivo. Comprender estas exenciones y mecanismos es vital para determinar tus obligaciones de IVA.

Consideraciones Adicionales

La ubicación de la prestación del servicio dicta dónde se aplica el IVA. Las transacciones entre empresas (B2B) y entre empresas y consumidores (B2C) tienen reglas diferentes con respecto al lugar de suministro. Desde abril de 2021, las empresas no georgianas que suministran servicios digitales a consumidores georgianos deben registrarse para el IVA en Georgia y cumplir con las obligaciones de IVA. Se recomienda consultar con un profesional tributario para navegar por las complejidades del IVA para tu negocio específico basado en servicios en Georgia.

En Georgia, las empresas que crean empleos pueden ser elegibles para un crédito fiscal anual de hasta $3,500 por empleo creado durante un período de cinco años a través del Crédito Fiscal por Empleo. La cantidad y la elegibilidad dependen del nivel económico del condado. El Crédito Fiscal por Empleos de Calidad ofrece un crédito adicional para las empresas que crean empleos con salarios superiores al promedio estatal, ofreciendo hasta $5,000 por empleo creado durante cinco años.

Crédito Fiscal por Investigación y Desarrollo

Esto incentiva a las empresas a participar en actividades de I+D dentro de Georgia. La cantidad del crédito varía según los gastos calificados.

Créditos Fiscales por Inversión

Las empresas que realizan inversiones de capital significativas en Georgia pueden recibir créditos fiscales a través del Crédito Fiscal por Inversión. La cantidad del crédito se basa en la cantidad invertida y el nivel económico del condado. El Crédito Fiscal por Rehabilitación está diseñado para fomentar la restauración y reutilización de edificios históricos y deteriorados, proporcionando un crédito por los gastos de rehabilitación calificados.

Créditos Fiscales Portuarios

Las empresas que aumentan las importaciones o exportaciones a través de los puertos de Georgia pueden ser elegibles para el Bono de Crédito Fiscal Portuario si también califican para el Crédito Fiscal por Empleo o el Crédito Fiscal por Inversión.

Créditos Fiscales Específicos por Industria

Georgia ofrece una variedad de créditos fiscales específicos por industria, incluyendo el Crédito Fiscal por Cine, que apoya su próspera industria cinematográfica y televisiva, y los Créditos Fiscales por Tecnología, diseñados para atraer y fomentar negocios basados en tecnología.

Exenciones Fiscales

Georgia ofrece varias exenciones de impuestos sobre ventas y uso para industrias y compras específicas, como maquinaria de manufactura, equipos de control de contaminación y materias primas. La Exención Fiscal de Freeport proporciona una exención del impuesto ad valorem sobre inventarios destinados a envíos fuera del estado, así como sobre inventarios mantenidos para manufactura o procesamiento.

Otros Incentivos

El Crédito Fiscal por Oportunidad de Trabajo (WOTC) es un programa federal coordinado a través del Departamento de Trabajo de Georgia, que proporciona créditos fiscales a las empresas que contratan a individuos de grupos específicos que enfrentan barreras para el empleo. Las empresas ubicadas dentro de una Zona Industrial Libre (FIZ) disfrutan de beneficios como la exención del impuesto sobre la renta corporativa sobre los ingresos de actividades dentro de la zona, así como la exención de derechos de aduana sobre bienes extranjeros importados a la FIZ.