Calculadora de costos laborales para Ecuador
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de Ecuador, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones precisas de costos para empleadores, para tomar decisiones de contratación informadas.
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Contribuciones de Impuestos del Empleador
| Tipo de Impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| IESS (Seguridad Social) | 12.15% (empleador) | Salario bruto del empleado |
| Fondo de Reserva | 8.33% | Salario mensual del empleado (después de 1 año de servicio) |
| Participación en las Utilidades | 15% | Utilidades anuales antes de impuestos de la empresa |
Presentación y Cumplimiento
- Las contribuciones mensuales al IESS y las retenciones de impuesto sobre la renta deben hacerse dentro de la primera quincena del mes siguiente al período de nómina, en función del RUC del empleador.
- Los empleadores deben proporcionar un resumen anual de retenciones (Formulario 107) a los empleados antes del 31 de enero.
- Los plazos para la presentación y pago del impuesto sobre la renta corporativo anual son entre el 10 y el 28 de abril, determinados por el noveno dígito del RUC de la empresa.
En Ecuador, las deducciones de impuestos para empleados abarcan varias áreas, incluyendo el impuesto sobre la renta, las contribuciones a la seguridad social y deducciones específicas por ciertos gastos.
Impuesto sobre la Renta
- Tasas Progresivas: El impuesto sobre la renta se aplica en tasas progresivas que van desde el 5% hasta el 37%. Un ingreso anual de hasta USD 12,208 está exento de impuestos. Esta exención representa el ingreso mínimo sujeto a impuestos según la tabla progresiva actual de Impuesto a la Renta (Personal Income Tax - PIT).
- Ingreso Gravable: El ingreso gravable incluye todas las formas de remuneración, ya sea en efectivo o en especie, como asignaciones y servicios.
- Deducciones: Las contribuciones a la seguridad social y los sueldos obligatorios de 13° y 14° mes son deducibles.
- Imposición a No Residentes: Los no residentes son gravados sobre ingresos provenientes de Ecuador a una tasa fija del 25%. Se pueden aplicar reglas especiales para los no residentes que trabajan temporalmente para entidades extranjeras sin una sucursal local.
Contribuciones a la Seguridad Social
- Deducible: Las contribuciones a la seguridad social realizadas por los empleados son deducibles de su ingreso gravable. La información sobre el porcentaje o monto específico de la contribución se puede obtener en el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS).
- Contribuciones del Empleador: Los empleadores también realizan contribuciones a la seguridad social, cuya información detallada puede encontrarse en el sitio web del IESS u otros recursos oficiales.
Otras Deducciones y Consideraciones
- Deducciones adicionales para empleadores: Los empleadores tienen derecho a deducciones adicionales para promover la contratación de jóvenes (18 a 29 años) y mujeres, que equivalen al 50% del salario del empleado. La deducción puede incrementarse a 75% si la persona ha egresado de una institución de educación pública.
- Residencia Fiscal: La residencia fiscal se determina por presencia física en Ecuador. Los residentes pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales, mientras que los no residentes solo pagan impuestos sobre ingresos provenientes de Ecuador.
- Jurisdicciones de Paraísos Fiscales: Ecuador mantiene una lista de jurisdicciones de paraísos fiscales, lo que afecta las tasas impositivas para ciertas corporaciones con conexiones a esas jurisdicciones. La información actualizada sobre jurisdicciones de paraísos fiscales está disponible en la Administración Tributaria de Ecuador (SRI).
- Contribución Temporal de Seguridad: Actualmente, existen contribuciones fiscales temporales basadas en las ganancias del año fiscal 2022. Estas contribuciones podrían afectar las deducciones de impuestos de los empleados, particularmente si una parte de su remuneración está vinculada a esquemas de reparto de beneficios. Se pueden obtener más detalles acerca de estas contribuciones y su período de vigencia en las publicaciones o boletines oficiales del SRI.
Más Información
La información proporcionada aquí refleja la comprensión actual a fecha del 13 de febrero de 2026 y puede estar sujeta a cambios por actualizaciones legales e interpretaciones. Para más detalles e información actualizada, consulte el sitio web oficial de la SRI o comuníquese con un asesor fiscal calificado para orientación personalizada.
