Calculadora de costos laborales para Ecuador
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de Ecuador, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones precisas de costos para empleadores, para tomar decisiones de contratación informadas.
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Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| IESS (Seguridad Social) | 11.15% (empleador) | Salario bruto del empleado |
| Fondo de Reserva | 8.33% | Salario mensual del empleado (después de 1 año de servicio) |
| Participación en las utilidades | 15% | Utilidades anuales antes de impuestos de la empresa |
Presentación y cumplimiento
- Las contribuciones mensuales al IESS y las retenciones del impuesto sobre la renta deben realizarse dentro de la primera mitad del mes siguiente al período de nómina, basándose en el RUC del empleador.
- Los empleadores deben proporcionar un resumen anual de las retenciones (Formulario 107) a los empleados antes del 31 de enero.
- Los plazos para la presentación y pago del impuesto sobre la renta corporativo anual son entre el 9 y el 28 de abril, determinados por el noveno dígito del RUC de la empresa.
En Ecuador, las deducciones fiscales de los empleados abarcan varias áreas, incluyendo el impuesto sobre la renta, las contribuciones a la seguridad social y deducciones específicas por ciertos gastos.
Impuesto sobre la Renta
- Tarifas progresivas: El impuesto sobre la renta se aplica con tarifas progresivas que van desde el 5% hasta el 37%. Un ingreso anual de hasta USD 11,902 está exento de impuestos. Esta exención representa el ingreso mínimo gravable según la tabla progresiva actual del Impuesto a la Renta (IR).
- Ingresos gravables: Los ingresos gravables incluyen todas las formas de remuneración, ya sea en efectivo o en especie, como asignaciones y servicios.
- Deducciones: Las contribuciones a la seguridad social y los sueldos obligatorios del décimo tercer y décimo cuarto mes son deducibles.
- Imposición a no residentes: Los no residentes son gravados sobre los ingresos de fuente ecuatoriana a una tasa fija del 25%. Reglas especiales pueden aplicar para no residentes que trabajan temporalmente para entidades extranjeras sin una sucursal local.
Contribuciones a la Seguridad Social
- Deducible: Las contribuciones a la seguridad social realizadas por los empleados son deducibles de su ingreso gravable. La información sobre el porcentaje o monto específico de la contribución puede obtenerse del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS).
- Contribuciones del empleador: Los empleadores también realizan contribuciones a la seguridad social, cuya información detallada puede encontrarse en el sitio web del IESS u otros recursos oficiales.
Otras Deducciones y Consideraciones
- Deducciones adicionales para empleadores: Los empleadores tienen derecho a deducciones adicionales para promover el empleo de jóvenes (de 18 a 29 años) y mujeres, iguales al 50% del salario del empleado. La deducción puede aumentar al 75% si la persona se ha graduado de una institución de educación pública.
- Residencia fiscal: La residencia fiscal se determina por presencia física en Ecuador. Los residentes son gravados sobre ingresos mundiales, mientras que los no residentes solo sobre ingresos de fuente ecuatoriana.
- Jurisdicciones de paraísos fiscales: Ecuador mantiene una lista de jurisdicciones de paraísos fiscales, que afecta las tasas impositivas para ciertas corporaciones con conexiones a esas jurisdicciones. La información actualizada sobre jurisdicciones de paraísos fiscales está disponible en el Servicio de Rentas Internas (SRI).
- Contribución temporal de seguridad: Actualmente, existen contribuciones fiscales temporales basadas en las ganancias del año fiscal 2022. Estas contribuciones podrían afectar las deducciones fiscales de los empleados, especialmente si parte de su compensación está vinculada a esquemas de participación en beneficios. Más detalles sobre estas contribuciones y su período de validez pueden obtenerse a través de las publicaciones o boletines oficiales del SRI.
Más Información
La información proporcionada aquí refleja el entendimiento actual a partir del 5 de febrero de 2025, y podría estar sujeta a cambios debido a actualizaciones legales e interpretaciones. Puedes encontrar más detalles e información actualizada en el sitio web oficial del Servicio de Rentas Internas (SRI) o consultar con un asesor fiscal calificado para orientación personalizada.
