Contribuciones de Impuestos del Employer of Record

Tipo de Impuesto	Tasa	Base
Seguridad Social (CNSS) - Employer	15.7% (total)	Salario Bruto (limitado a DJF 400,000 para contribuciones de pensión)
Impuesto sobre la Renta de Salarios y Sueldos (ITS)	Progresivo (2%-30%)	Salario Bruto menos contribuciones de seguridad social del empleado
Asignaciones Familiares	5.5%	Salario Bruto
Salud y Accidentes Profesionales	6.2%	Salario Bruto

Presentación y Cumplimiento

• Las declaraciones y remesas mensuales del Impuesto sobre la Renta de Salarios y las contribuciones a la Seguridad Social deben realizarse antes del día 15 del mes siguiente.
• Se requiere una declaración anual que resuma los salarios totales y las contribuciones antes del 31 de marzo del año siguiente.
• Los empleadores son responsables de calcular y retener el impuesto sobre la renta de los empleados y las contribuciones a la seguridad social.

En Yibuti, las deducciones fiscales de los empleados incluyen el impuesto sobre la renta, las contribuciones a la seguridad social y otras deducciones legales.

Impuesto sobre la Renta

• Tarifas Progresivas: Yibuti emplea un sistema de impuesto sobre la renta progresivo, lo que significa que los contribuyentes con ingresos más altos pagan un porcentaje mayor de sus ingresos en impuestos. Las tarifas oscilan entre el 2% y el 35%.
• Tramos de Impuesto (2026): Aunque las fuentes no proporcionan los tramos exactos actuales, mencionan tarifas entre el 2% y el 35%. Una estructura de tramos anterior era:
  • 2% para hasta 30,000 DJF
  • 12% para 30,001 a 50,000 DJF
  • 15% para 50,001 a 150,000 DJF
  • 22% para 150,001 a 300,000 DJF
  • 25% para 300,001 a 600,000 DJF
  • 30% para 600,001 a 1,000,000 DJF
  • 35% para 1,000,001 a 2,000,000 DJF.
• Umbral de Exención: Los ingresos por debajo de 50,000 DJF (aproximadamente $280 USD en enero de 2026) suelen estar exentos del impuesto sobre la renta.

Contribuciones a la Seguridad Social

• Contribución del Empleado: Los empleados aportan el 4% de sus salarios mensuales a la seguridad social.
• Contribución del Empleador: Los empleadores aportan el 4% de los salarios mensuales del empleado a el fondo de pensiones de jubilación.

Otras Deducciones y Contribuciones del Empleador

• Seguro por Incapacidad: La contribución de los empleadores por salud y accidentes profesionales (incapacidad) es del 6,2% de los salarios mensuales del empleado.
• Asignación Familiar: Los empleadores contribuyen con el 5,5% de los salarios mensuales del empleado a una asignación familiar.
• Salud y Accidentes Profesionales: La contribución combinada de los empleadores por salud y accidentes profesionales es, según informes, del 6,2%.
• Seguro de Salud Obligatorio: Los empleadores deben pagar un 2% adicional por seguro de salud obligatorio, lo que resulta en una contribución social total del empleador de aproximadamente el 17,7%.

Información Adicional

• Sistema PAYE: Muchos empleadores en Yibuti utilizan el sistema de pagar y cobrar impuesto (PAYE), deduciendo automáticamente los impuestos de los salarios de los empleados. Esto simplifica el cumplimiento fiscal para los empleados.
• Impuesto Retenido para No Residentes: Los no residentes que obtienen ingresos en Yibuti están sujetos a una retención del 10%.
• Moneda: La moneda oficial es el Franco de Yibuti (DJF).
• Nota Importante: Las leyes y regulaciones fiscales están sujetas a cambios. Se cree que la información proporcionada es precisa a partir del 13 de febrero de 2026, pero debe confirmarse con fuentes oficiales para las últimas actualizaciones.