TrikotSteuerpflichten Detailliert

In Jersey stehen Arbeitgeber vor mehreren zentralen Steuerpflichten gegenüber ihren Mitarbeitern, einschließlich Sozialversicherungsbeiträgen, Einkommensteuer und potenziell Beiträgen zur Arbeitskräfteplanung.

Sozialversicherungsbeiträge

• Arbeitgeberbeiträge: 6,5 % auf das Bruttoeinkommen bis zu £5.800 pro Monat, plus 2,5 % auf Einkommen zwischen £5.800 und £26.442 pro Monat.
• Mitarbeiterbeiträge: 6 % auf das Bruttoeinkommen bis zu £5.800 pro Monat.

Einkommensteuer (ITIS)

• Arbeitgeber müssen die Einkommensteuer basierend auf dem ITIS-Satz des Mitarbeiters vom Lohn abziehen.
• Eine Steuerbefreiung von £50.000 gilt für Abfindungs- oder Kündigungszahlungen, wobei ein Überschuss zum aktuellen effektiven Satz des Mitarbeiters besteuert wird.
• Die Zahlung ist 15 Tage nach Monatsende fällig. Lastschriftverfahren wird empfohlen.

Arbeitskräfte

• Details zu Beiträgen zur Arbeitskräfteplanung wurden in den bereitgestellten Quellen für Jersey, Kanalinseln, nicht gefunden. Im Allgemeinen können Beiträge zur Arbeitskräfteplanung sich auf Regierungsprogramme im Zusammenhang mit Arbeitsdienstleistungen, Ausbildung oder der Entwicklung der Arbeitskräfte beziehen. Weitere Informationen sind wahrscheinlich über die Webseiten der Regierung von Jersey erhältlich.

Einreichungs- und Zahlungsfristen

• Kombinierte Arbeitgebererklärung: Fällig 15 Tage nach Ende jedes Monats. Diese Erklärung umfasst Informationen zu ITIS, Sozialversicherung und Arbeitskräften.
• Sachbezüge: Fällig bis zum 15. Januar des Folgejahres.

Zusätzliche lokale Steuern

• Jersey City: Arbeitgeber innerhalb von Jersey City unterliegen einer Lohnsteuer von 1 %.

Es ist wichtig zu beachten, dass diese Informationen auf verfügbaren Quellen vom 5. Februar 2025 basieren und Änderungen unterliegen können. Die Konsultation offizieller Regierungsressourcen oder eines Steuerfachmanns wird empfohlen, um die aktuellsten und spezifischen Anleitungen zu erhalten.

In Jersey bestehen die Steuerabzüge für Arbeitnehmer hauptsächlich aus Einkommenssteuer und Sozialversicherungsbeiträgen.

Einkommenssteuer

• Standardrate: Der allgemeine persönliche Einkommenssteuersatz beträgt 20%. Dies gilt für die meisten Einwohner.
• Hochvermögende Personen: Für diejenigen, die als 2(1)(e) Einwohner anerkannt sind, gilt ein gestaffeltes System:
  • 20% auf die ersten £1.250.000 des weltweiten Einkommens.
  • 1% auf alle Einkünfte, die £1.250.000 überschreiten.
  • 20% auf Einkünfte aus Jersey-Immobilien oder Dividenden von Unternehmen, die Einkommen aus Jersey-Immobilien erzielen.
  • Ein jährlicher Mindestbeitrag zur Einkommenssteuer von £250.000 ist erforderlich.
• Einkommenssteuer-Ratensystem (ITIS): Arbeitnehmer und Unternehmensleiter haben ihre Steuer direkt über ITIS von ihrem Gehalt einbehalten. Eine "effektive Rate" wird bereitgestellt, die den Prozentsatz darstellt, der vom Bruttogehalt abgezogen wird.

Sozialversicherungsbeiträge

• Klasse 1 Beiträge: Für Arbeitnehmer, die 8 Stunden oder mehr pro Woche arbeiten:
  • Arbeitnehmerbeitrag: 6% des monatlichen Einkommens bis zu einem Maximum von £348 (Stand Dezember 2025).
  • Arbeitgeberbeitrag: 6,5% auf Einkünfte bis £5.800 pro Monat, plus 2,5% auf Einkünfte zwischen £5.800 und £26.442 pro Monat.
• Mindesteinkommensgrenze: Eine Mindesteinkommensgrenze von £1.240 pro Jahr sichert die vollständige Abdeckung für Renten- und Leistungszwecke. Die Beiträge enden im Rentenalter.
• Klasse 2 Beiträge: Anwendbar auf nicht beschäftigte Einwohner.

Weitere Überlegungen

• Weltweites Einkommen: Einwohner von Jersey werden auf ihr weltweites Einkommen besteuert.
• Abzugsfähige Ausgaben: Bestimmte arbeitsbezogene Ausgaben, die nicht vom Arbeitgeber erstattet werden, können abgezogen werden. Es gibt spezifische Pauschalen für Geschäftsreisen und Fahrzeugnutzung.
• Steuererklärung: Eine jährliche Steuererklärung ist erforderlich, in der alle Einkünfte angegeben und berechtigte Abzüge geltend gemacht werden.

Wichtiger Hinweis: Diese Informationen sind aktuell zum 5. Februar 2025 und können sich ändern. Eine Beratung durch einen Steuerfachmann wird immer für individuelle Ratschläge empfohlen.

In Jersey beträgt die Goods and Services Tax (GST) 5% auf die meisten Waren und Dienstleistungen.

GST Sätze und Anwendbarkeit

• Ein Standardsteuersatz von 5% gilt für die meisten in Jersey verkauften Waren und Dienstleistungen, einschließlich importierter Waren.
• Bestimmte Waren und Dienstleistungen sind mit 0% GST belegt, wie exportierte Waren und Dienstleistungen, verschreibungspflichtige Medikamente und bestimmte Grundstückstransaktionen zwischen GST-registrierten Personen.
• Einige Waren und Dienstleistungen sind von der GST befreit, darunter Finanzdienstleistungen, Versicherungen, Postdienste, von registrierten Fachleuten bereitgestellte medizinische Versorgung, Lieferungen von Wohltätigkeitsorganisationen, bestimmte Kinderbetreuungsdienste und einige Bestattungs- und Einäscherungsdienste.

GST Registrierung

• Unternehmen, die in Jersey steuerpflichtige Lieferungen erbringen, müssen sich für die GST registrieren, wenn ihr Jahresumsatz £300.000 übersteigt (oder voraussichtlich diesen Betrag übersteigt) in einem Zeitraum von 12 Monaten.
• Freiwillige Registrierung ist für Unternehmen unter dieser Schwelle verfügbar.
• Nicht-ansässige Unternehmen, wie bestimmte Finanzinstitute, können unter dem International Service Entity (ISE)-System von der Registrierung ausgenommen sein. Ausländische Einzelhändler, die an Verbraucher in Jersey verkaufen, einschließlich Online-Marktplätze, müssen sich registrieren, wenn ihre jährlichen Verkäufe nach Jersey £300.000 übersteigen. Sie können sich auch freiwillig registrieren.

GST auf importierte Waren

• Ab dem 1. Juli 2023 unterliegen alle von Privatpersonen nach Jersey importierten Waren der GST, wenn der Warenwert £60 übersteigt. Zuvor lag die Schwelle bei £135. Es wird erwartet, dass es schließlich keine Schwelle mehr geben wird. Falls GST nicht zum Verkaufszeitpunkt erhoben wurde, wird sie bei der Einfuhr angewendet.
• Verbraucher, die bei GST-registrierten ausländischen Einzelhändlern kaufen, zahlen die GST zum Verkaufszeitpunkt. Die Waren können dann ohne weitere GST-Gebühren beim Zoll importiert werden.

GST-Abgabe und Zahlung

• GST-Abgaben werden in der Regel vierteljährlich abgegeben. Eine jährliche Abgabeoption ist für Unternehmen verfügbar, die bestimmte Kriterien erfüllen.
• Abgaben und Zahlungen sind am letzten Tag des Monats nach dem Berichtszeitraum fällig (z. B. für das Quartal, das am 31. März endet, sind die Abgabe und Zahlung bis zum 30. April fällig).
• Für verspätete Abgaben und Zahlungen fallen Strafgebühren an.

Weitere wichtige Informationen

• Die Gruppenregistrierung ermöglicht es mehreren verbundenen Unternehmen, sich als eine einzige GST-Gruppe zu registrieren, was Transaktionen zwischen Gruppenmitgliedern vereinfacht.
• Es gibt keine digitalen Abgabeverpflichtungen wie SAF-T.
• Der Schwellenwert für die GST auf Importe wurde am 1. Juli 2023 von £135 auf £60 gesenkt, für Waren, die von nicht registrierten Einzelhändlern nach Jersey verkauft werden.

Diese Informationen beziehen sich speziell auf das Steuerjahr 2025 in Jersey und können sich in zukünftigen Jahren ändern.

Jersey Haushaltsplan 2025 führt mehrere Steuerentlastungsmaßnahmen für Privatpersonen und Unternehmen ein.

Einkommensteuer für Privatpersonen

• Erhöhung des Steuerfreibetrags: Der Steuerfreibetrag für Einzelpersonen wird auf £20.700 und für verheiratete Paare oder eingetragene Lebenspartner auf £29.850 angehoben.
• Steuerstufen: Die Einkommensteuer wird unter Anwendung von marginaler Erleichterung berechnet. Der Standardsteuersatz beträgt 20 %, und die marginale Erleichterung reduziert den effektiven Satz auf zwischen 0 % und 20 %, je nach Einkommen.

Weitere Freibeträge und Erleichterungen

• Erwerbsfreibetrag für Zweitverdiener: £7.350
• Kinderfreibetrag: £3.450 pro Kind, mit einem zusätzlichen Freibetrag von £5.150 unter bestimmten Umständen.
• Steuererleichterung für Kinderbetreuung: Standardentlastung beträgt £7.050, höhere Entlastung für Vorschulkinder beträgt £18.300.
• Zinsfreibetrag: Bis zu £4.500 für die Hauptwohnung in Jersey.
• Sachbezüge: Maximaler Abzug von £250 gegen die Gesamtheit der erhaltenen Vorteile.
• Rentenfreibetrag: Abzug für Pensionsbeiträge bis zu £50.000 oder relevante Einkünfte, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

Unternehmenssteuern

• Körperschaftssteuer: Allgemein 20 % für die meisten Unternehmen. Bestimmte Finanzdienstleistungsunternehmen werden mit 0 % und Versorgungsunternehmen mit 10 % besteuert.
• Gruppenerleichterung für Grunderwerbsteuer: Reduzierte Grunderwerbsteuer von £180 für Transaktionen zwischen Unternehmen derselben Gruppe. Eine Gruppe wird definiert als ein Unternehmen und seine Tochtergesellschaft, wobei die Kontrolle durch das Halten von 75 % oder mehr der Anteile, Stimmrechte oder Befugnisse in der Satzung sowie ein Anspruch auf 75 % oder mehr der Gewinne der Tochtergesellschaft besteht. Diese Erleichterung wurde von einem nominalen Satz von £90, der in einem früheren Haushaltsvorschlag angekündigt wurde, überarbeitet.
• Verbrauchssteuern: Tabaksteuer um 8,6 % erhöht. Fahrzeugemissionssteuer (VED) um 5 %, 15 % bzw. 25 % für die drei höchsten Bänder für nicht-gewerbliche Fahrzeuge erhöht, und um 3,6 % für gewerbliche Fahrzeuge. Alkohol- und Kraftstoffsteuern bleiben unverändert.
• Erleichterung für kleine Brennereien: Ausgeweitet, um Produzenten, die bis zu 20.000 Liter reinen Alkohol jährlich destillieren, für niedrigere Steuersätze zu qualifizieren.
• Abzüge für Buchhaltungsdienstleistungen: Gebühren für Buchhaltungsdienstleistungen sind abzugsfähig bei der Berechnung der steuerpflichtigen Gewinne.

Hochwertige Bewohner (HVR)

• Das HVR-Programm bietet ein günstiges Steuersystem und eine Wohnerlaubnis für vermögende Privatpersonen, die in Jersey leben und arbeiten möchten. Dieses Programm ermöglicht es vermögenden Privatpersonen, Immobilien in Jersey zu mieten oder zu kaufen.

Grundsteuererleichterung

• Grundsteuerabzug: Bewohner ab 65 Jahren oder mit einer Behinderung können für einen Grundsteuerabzug von £250 in Frage kommen. Überlebende Ehepartner ab 55 Jahren können ebenfalls qualifizieren. Veteranen haben möglicherweise Zugang zu zusätzlichen Steuervergünstigungen.

Diese Informationen sind aktuell zum 5. Februar 2025 und können aufgrund von gesetzlichen Änderungen oder zukünftigen Aktualisierungen Änderungen unterliegen. Sie sollten sich für eine persönliche Beratung an einen Steuerberater wenden.