Wenn Sie Mitarbeiter in Jersey beschäftigen, übernehmen Sie bestimmte Steuerpflichten. Der erste Schritt besteht darin, sich als Arbeitgeber bei der Regierung von Jersey zu registrieren. Dies ermöglicht es Ihnen, Ihre Steuer- und Sozialversicherungsbeitragsverpflichtungen zu erfüllen.

Registrierung als Arbeitgeber

Der erste Schritt besteht darin, sich als Arbeitgeber bei der Regierung von Jersey zu registrieren. Dies ermöglicht es Ihnen, Ihre Steuer- und Sozialversicherungsbeitragsverpflichtungen zu erfüllen.

Steuerabzug und Beiträge

Als Arbeitgeber müssen Sie das Einkommensteuer-Ratenzahlungsprogramm (ITIS) und die Beiträge der Klasse 1 von den Löhnen Ihrer Mitarbeiter abziehen.

• Einkommensteuer-Ratenzahlungsprogramm (ITIS): Dies ist das Äquivalent zur Lohnsteuer in Jersey. Sie ziehen ITIS von den Löhnen Ihrer Mitarbeiter ab und zahlen es an die Regierung.

• Beiträge der Klasse 1: Diese Beiträge fließen in das Sozialversicherungssystem von Jersey. Es gibt zwei Teile der Beiträge der Klasse 1:

  • Primärbeitrag: Dieser wird von den Löhnen Ihrer Mitarbeiter abgezogen, bevor Sie sie auszahlen.
  • Sekundärbeitrag: Dieser wird vollständig vom Arbeitgeber gezahlt.

Einreichung von Arbeitgebererklärungen

Sie müssen eine kombinierte Arbeitgebererklärung bei der Regierung einreichen. Diese Erklärung enthält Details zu den Verdiensten Ihrer Mitarbeiter, den vorgenommenen Abzügen und Informationen zur Belegschaft.

Mitarbeiterkommunikation

Es liegt in Ihrer Verantwortung, Ihren Mitarbeitern eine schriftliche Mitteilung über die von ihren Löhnen abgezogenen Beträge, den angewendeten Steuersatz und eine Jahresendzusammenfassung zu geben.

Aufbewahrung von Unterlagen

Sie sind verpflichtet, Aufzeichnungen über alle gezahlten Löhne und vorgenommenen Abzüge für einen Zeitraum von sechs Jahren aufzubewahren.

In Jersey ist ein progressives Einkommenssteuersystem in Betrieb. Für das Steuerjahr 2023 wird ein Grundsteuersatz von 20 % angewendet. Zu den steuerpflichtigen Einkünften gehören Gehalt, Überstunden- und Urlaubsgeld, Boni und Provisionen, Trinkgelder, Abfindungen (die ersten £50.000 sind steuerfrei) und Zahlungen anstelle einer Kündigungsfrist.

Sozialversicherungsbeiträge

Arbeitnehmer in Jersey sind verpflichtet, Sozialversicherungsbeiträge zu zahlen, die verschiedene Leistungen wie Renten und Krankheitsunterstützung finanzieren. Der Arbeitnehmerbeitragssatz für 2024 beträgt 6 % auf das Bruttoeinkommen, bis zu einer monatlichen Standardverdienstgrenze von £5.450.

Beiträge zur Langzeitpflege

Einwohner von Jersey sind ebenfalls verpflichtet, Beiträge zur Langzeitpflege zu zahlen, um die Pflege für ältere Menschen und Menschen mit Behinderungen zu finanzieren. Der Beitragssatz variiert je nach Einkommensniveau.

Steuerfreibeträge und Abzüge

Jersey bietet verschiedene Steuerfreibeträge und Abzüge, die Ihre Gesamtsteuerlast verringern können. Zu den gängigen abzugsfähigen Ausgaben gehören berufliche Mitgliedsbeiträge, Kurs- und Prüfungsgebühren (wenn Ihr Arbeitgeber die Kosten übernimmt, sind sie nicht abzugsfähig) und Fahrtkosten für arbeitsbedingte Reisen. Möglicherweise können Sie einen Pauschalabzug für bestimmte Berufe geltend machen.

Wichtige Informationen

Das Steuerjahr in Jersey läuft vom 1. Januar bis zum 31. Dezember. Die meisten Arbeitnehmer haben ihre Einkommensteuer durch ein System namens ITIS (Income Tax Instalment System) abgezogen, sodass Sie möglicherweise keine separate Steuererklärung einreichen müssen. Für eine Übersicht der aktuellen Steuerfreibeträge in Jersey besuchen Sie die Website der Regierung von Jersey.

In Jersey unterliegt die Erbringung von Dienstleistungen der Goods and Services Tax (GST). Die Regeln zum Leistungsort bestimmen, wo die Leistung für Steuerzwecke als erbracht gilt.

Leistungsort von Dienstleistungen

Die allgemeine Regel besagt, dass Dienstleistungen dort erbracht werden, wo der Dienstleister ansässig ist. Wenn Ihr Unternehmen in Jersey ansässig ist, unterliegen Ihre Dienstleistungserbringungen in der Regel der Jersey GST.

Es gibt jedoch Ausnahmen für Business-to-Business (B2B) und Business-to-Customer (B2C) Dienstleistungen. Bei der Erbringung von Dienstleistungen an ein anderes Unternehmen (B2B) gilt der Leistungsort in der Regel dort, wo der Kunde ansässig ist. Für B2C-Dienstleistungen gibt es spezifische Regeln für Dienstleistungen wie Telekommunikation, Rundfunk und elektronische Dienstleistungen sowie Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Nutzung und dem Genuss von Grundstücken.

GST-Registrierung

Eine Pflichtregistrierung für GST ist erforderlich, wenn Ihr steuerpflichtiger Umsatz in den letzten 12 Monaten £300.000 übersteigt oder Sie erwarten, dass Ihr steuerpflichtiger Umsatz in den nächsten 30 Tagen £300.000 übersteigt. Eine freiwillige Registrierung kann möglich sein, wenn Ihr Umsatz unter der Pflichtgrenze liegt.

GST-Sätze

Der Standard-GST-Satz in Jersey beträgt 5%. Bestimmte Dienstleistungen sind nullbesteuert, einschließlich exportierter Dienstleistungen und Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem internationalen Gütertransport.

Berechnung und Erhebung der GST

Sie müssen GST auf Ihre steuerpflichtigen Dienstleistungen berechnen, Steuerrechnungen ausstellen, die den GST-Vorschriften von Jersey entsprechen, GST von Ihren Kunden einziehen und an die Steuerbehörden von Jersey abführen.

GST-Erklärungen und Zahlungen

GST-Erklärungen müssen bei Revenue Jersey eingereicht werden. Die Einreichungshäufigkeit hängt von Ihrem steuerpflichtigen Umsatz ab. Jede fällige GST muss pünktlich an Revenue Jersey gezahlt werden.

Aufzeichnungen führen

Es müssen genaue Aufzeichnungen Ihrer Geschäftstransaktionen, einschließlich Verkaufsrechnungen, Einkaufsrechnungen und GST-Erklärungen, geführt werden.

Wichtiger Hinweis

Das GST-Recht ist komplex. Es wird empfohlen, einen Steuerberater zu konsultieren, um eine auf Ihre spezifischen Geschäftsbedingungen zugeschnittene Beratung zu erhalten.

Jersey bietet ein hoch wettbewerbsfähiges Umfeld für viele Unternehmen mit einem standardmäßigen Körperschaftsteuersatz von 0%.

Ausnahmen vom Null-Prozent-Satz

Bestimmte Arten von Unternehmen sind von dieser Regel ausgenommen. Finanzdienstleistungsunternehmen werden mit einem Satz von 10% besteuert. Versorgungsunternehmen und Einkünfte aus dem Besitz oder der Entwicklung von Land und Immobilien in Jersey unterliegen einem Steuersatz von 20%.

Unterstützung bei der Umsiedlung

Locate Jersey bietet Unterstützung für Unternehmen, die auf die Insel umziehen möchten. Dies kann finanzielle Unterstützung, Hilfe bei der Suche nach Räumlichkeiten und Unterstützung im Einwanderungsprozess umfassen.

Steuervergünstigungen für Forschung und Entwicklung (F&E)

Obwohl Jersey keine spezifischen F&E-Steuergutschriften anbietet, können innovative Unternehmen dennoch Unterstützung durch den Innovationsfonds erhalten.

Weitere Anreize

Jersey erwägt derzeit die Einführung eines Patentbox-Regimes. Dies könnte Steuervergünstigungen für Unternehmen bieten, die Einkünfte aus qualifizierendem geistigem Eigentum erzielen. Darüber hinaus verfügt Jersey über ein Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen mit verschiedenen Ländern. Diese Abkommen können dazu beitragen, dass Unternehmen nicht zweimal auf dasselbe Einkommen besteuert werden.

Wichtiger Hinweis

Es wird dringend empfohlen, den Rat eines qualifizierten Steuerberaters einzuholen, um spezifische Anreize zu ermitteln, die Ihrem Unternehmen zugutekommen könnten. Sie können Ihnen helfen, die verfügbaren Optionen zu navigieren und sicherzustellen, dass Sie die Vorteile maximieren.