Was globale Unternehmen über die Gehaltsabrechnung in Russland verstehen müssen

Russland ist das größte Land und eines der führenden Länder in der Öl-, Gas- und Stahlproduktion. Es beherbergt auch viele hochqualifizierte Arbeitskräfte, die von vielen ausländischen Arbeitgebern als perfekte Ergänzung für ihr Geschäft angesehen werden.

Russlands Arbeitskräfte sind hoch gebildet. Die tertiäre Bildung wird in Russland sehr geschätzt, und es ist leicht, hochqualifizierte Arbeitskräfte in den Bereichen IT, Medizin und Bildung zu finden. Insgesamt bietet die russische Belegschaft großartige Möglichkeiten für ausländische Arbeitgeber.

Das Anstellen von Personen in Russland erfordert in der Regel die Registrierung eines Unternehmens und die Gründung einer Rechtsperson dort, es sei denn, Sie entscheiden sich für einen Employer of Record, der bereits eine Präsenz im Land hat. In beiden Fällen kommt die Komplexität des Lohnabrechnungssystems hinzu.

Lassen Sie uns alles Wichtige zur Lohnabrechnung in Russland besprechen, damit Sie wissen, welche Verpflichtungen Sie bei der Einstellung russischer Arbeitskräfte für Ihr Unternehmen erfüllen müssen.

Beschäftigung Basics in Russland

Um jemanden aus Russland einzustellen, müssen Sie eine Präsenz im Land aufbauen, was für die legale Beschäftigung von Mitarbeitern verpflichtend ist. Die Alternative ist die Beauftragung eines Employer of Record, der bereits eine Präsenz im Land hat.

Arbeitsverträge

Das Arbeitsrecht in Russland schreibt einen schriftlichen Arbeitsvertrag vor. Diese gelten standardmäßig als unbefristet. Wenn Sie jemanden befristet einstellen möchten, müssen Sie die Dauer des Vertrags ausdrücklich angeben.

Damit ein gültiger Arbeitsvertrag in Russland besteht, muss der Vertrag die Identifikation beider Parteien, die Art der Arbeit sowie Berufsbezeichnung, Pflichten und Verantwortlichkeiten enthalten. Er sollte auch den Vertragsbeginn, das Grundgehalt, den Arbeitsplatz und die Arbeitszeit festlegen.

Der Vertrag sollte außerdem die Arbeitsbedingungen am Arbeitsplatz enthalten, einschließlich der Risiken im Zusammenhang mit der Arbeit, sowie die nachstehenden Vergütungen. Schließlich darf nicht vergessen werden, die Sozialversicherungsbeiträge einzubeziehen.

Die Probezeit in Russland

Es ist in Russland üblich, dass Unternehmen eine Probezeit haben, wobei diese in der Regel durch Tarifverträge geregelt ist. Für Positionen auf niedrigerer Ebene dauert die Probezeit typischerweise drei Monate, bei Direktoren und Geschäftsführern liegt sie meist bei sechs Monaten.

Arbeitszeit und Überstunden

Die Standardarbeitszeit in Russland beträgt 40 Stunden, also 8 Stunden pro Tag. Das russische Arbeitsrecht erlaubt Überstunden, beschränkt diese jedoch auf 4 Stunden in zwei aufeinanderfolgenden Tagen. Die Höchstgrenze für Überstunden liegt bei 120 Stunden pro Jahr.

Mitarbeiter, die Überstunden leisten, können mit bis zu 150 % des regulären Stundenlohns vergütet werden. Diese Vergütung gilt für die ersten zwei Stunden und erhöht sich auf 200 % für die folgenden Stunden. Mitarbeiter haben das Recht, stattdessen Freizeitausgleich zu beantragen. Dieser darf jedoch nicht weniger sein als die gearbeiteten Überstunden.

Von Überstunden kann auch in Tarifverträgen abgewichen werden.

Mindestlohn in Russland

Das Arbeitsgesetzbuch in Russland besagt, dass das Gehalt eines Mitarbeiters, der seine erforderliche Arbeitszeit innerhalb eines Monats erfüllt und seine Aufgaben erledigt, nicht unter dem Mindestmonatsgehalt liegen darf, unabhängig vom Lohnsystem des Unternehmens.

Seit dem 1. Januar 2023 hat Russland den bundeseinheitlichen Mindestlohn auf RUB 16.242 festgesetzt. Dieser basiert auf dem Medianlohn und nicht auf dem Existenzminimum. Der Mindestlohn kann zudem je nach Bundesbezirk variieren.

Russische Arbeitnehmer haben keinen Anspruch auf Bonuszahlungen oder 13. Monatsgehalt.

Abrechnungsdaten

Das Gehalt des Mitarbeiters muss stets im Arbeitsvertrag festgelegt werden. Dieses wird normalerweise im Rahmen des Arbeitsvertrags bestimmt.

Das russische Arbeitsrecht schreibt vor, dass Unternehmen die Gehälter zweimonatlich zahlen. Die Mitarbeiter erhalten zweimal im Monat: am Ende der ersten Monatshälfte (üblich am 15.) und am Ende des Monats (üblicherweise am 30.).

Das Arbeitsgesetzbuch ist nicht streng in Bezug auf die genauen Termine, an denen Arbeitgeber die Gehaltszahlungen leisten müssen. Die meisten Unternehmen zahlen am oder nach dem 15. Tag des Monats. Arbeitgeber haben auch das Recht, die Arbeitszeit festzulegen, diese müssen in den internen Richtlinien des Unternehmens dokumentiert werden.

Wenn der Abrechnungstag auf einen Feiertag oder einen freien Tag fällt, sollte die Zahlung am Vortag erfolgen. Die Standardwährung für Zahlungen ist der russische Rubel.

Laut Bundessteuerdienst können Arbeitgeber ihren Mitarbeitern auch in Fremdwährung bezahlen, wenn die Aufgaben und Verpflichtungen außerhalb des Landes liegen.

Das Steuerjahr in Russland beginnt am 1. Januar und endet am 31. Dezember. Unternehmen verwenden diesen Zeitraum für Finanz- und Steuerberichte.

Steuerliche Verpflichtungen in Russland

Unternehmen und Arbeitgeber, die Steuerschuldner sind, müssen den Arbeitgebersteuer auf das Einkommen der Beschäftigten gemäß dem Steuergesetz abziehen, bewachen und an den Staat abführen.

Im Durchschnitt können Arbeitgeber mit einer Steuerbelastung von ca. 30 % rechnen. Der staatliche Pensionsfonds verlangt von Arbeitgebern, bis zu 22 % zusätzlich auf den Lohn zu zahlen. Dies gilt für Jahreseinkommen bis zu RUB 1.465.000, für Beträge darüber hinaus wird eine zusätzliche Steuer von 10 % auf den übersteigenden Betrag erhoben.

Die Steuerbeiträge pro Mitarbeiter belaufen sich typischerweise auf etwa 7,8 % zusätzlich zum Gehalt. Dies umfasst die medizinische, Renten- und Sozialversicherung für alle Mitarbeiter. Es deckt auch Unfallversicherung und eine Gebühr für die Bearbeitung des Arbeitsvertrags ab. Die Mitarbeiter müssen keine ähnlichen Beiträge leisten, diese sind vom Arbeitgeber zu tragen.

In Russland unterliegen Einzelpersonen der Einkommenssteuer, die je nach Einkommenshöhe in zwei Kategorien eingeteilt ist:

1. Der 13 %-Steuersatz gilt für Einkommen zwischen 0 und 5 Millionen russische Rubel

2. Der 15 %-Steuersatz gilt für Einkommen, die darüber liegen.

Steueraufzeichnungen müssen mindestens fünf Jahre geführt werden, und Arbeitgeber sind verpflichtet, Buchführungen zu Lohn, Arbeitsstunden und Gesamtstundenarbeit ihrer Mitarbeiter zu führen.

Rentenpläne in Russland

Wenn Ihre Mitarbeiter alle Bedingungen für die Rente erfüllen, können sie mit einer Bruttorente von etwa 19.000 RUB rechnen.

Urlaubsansprüche in Russland

Alle Vollzeitmitarbeiter in Russland haben Anspruch auf 28 Tage Jahresurlaub. Diese 28 Tage umfassen gesetzliche Feiertage in Russland. Dazu gehören 5 Tage um Neujahr, zwei Tage für das orthodoxe Weihnachten und weitere sechs Tage für andere nationale Feiertage.

Der bezahlte Jahresurlaub muss mindestens 14 aufeinanderfolgende Tage umfassen. Mitarbeiter können auch Urlaubsentgelt erwarten, das drei Tage vor Urlaubsbeginn gezahlt wird, oder sie können ungenutzte Tage ins nächste Jahr übertragen.

Krankheitsurlaub

Mitarbeiter in Russland haben bei Krankheit oder Verletzung Anspruch auf Krankheitsurlaub. Das Unternehmen ist in diesem Fall nur für die Entschädigung der ersten drei Krankheitstage verantwortlich. Die Sozialversicherungsbehörde übernimmt die Kosten für den vierten und alle weiteren Kranktage.

Die Leistungen im Krankheitsfall hängen davon ab, wie lange der Mitarbeiter im sozialen Sicherungssystem versichert ist. Bei weniger als sechs Monaten Versicherung besteht Anspruch auf das Minimumgehalt. Bei mehr als acht Jahren Versicherung besteht Anspruch auf 100 % ihres durchschnittlichen Einkommens.

Diese Berechnung gilt für die ersten 10 Krankheitstage. Nach zehn Tagen werden die Zahlungen halbiert. Die Entschädigung darf 2.301 RUB pro Tag nicht übersteigen.

Mutterschaftsurlaub

Eine Mutter hat Anspruch auf 140 Tage Mutterschaftsurlaub, also 70 Tage vor der Geburt und 70 Tage danach. Bei Zwillingsgeburten erhält sie zusätzlich 70 Tage, insgesamt also 210 Tage.

Mutterschafts- und Kinderbetreuungsgeld werden als Versicherungsleistung gewährt und aus der sozialen Sicherheit gezahlt. Das Mutterschaftsgeld ist auf 340.795 RUB für 140 Tage begrenzt, wird jedoch individuell anhand des durchschnittlichen Tageslohns berechnet.

Neue Mütter können ihren Mutterschaftsurlaub bis zum Alter von drei Jahren des Kindes verlängern. Das Unternehmen ist gesetzlich nicht verpflichtet, während des Mutterschaftsurlaubs zu zahlen. Es muss jedoch die Arbeitsstelle des Mitarbeiters während dieser Zeit offenhalten.

Beendigung des Arbeitsverhältnisses

Arbeitgeber dürfen einen unbefristeten Mitarbeiter nur aus einem rechtlich anerkannten Grund kündigen. Viele rechtlich zulässige Gründe sind nicht personenabhängig, wie z.B. Entlassungen oder Stellenabbau infolge einer Unternehmensumstrukturierung.

Andere Kündigungsgründe sind spezifisch für den Mitarbeiter, z.B. wenn die Person die Arbeit nicht mehr ausführen kann, regelmäßig die Anforderungen nicht erfüllt oder eine schwerwiegende Pflichtverletzung begeht.

Eine fristlose Kündigung ist in Russland strikt verboten, und Kündigungen müssen aus einem berechtigten Grund erfolgen. Es kann eine gegenseitige Vereinbarung sein, die freiwillige Resignation des Mitarbeiters oder die Ablaufzeit des Vertrags.

Die Kündigungsfrist hängt vom Grund der Beendigung ab. In den meisten Fällen ist keine Frist erforderlich. Bei Liquidation erhält der Arbeitnehmer eine zweimonatige Frist. Bei Auflösung wegen Ablauf, Vertragsende oder misslungenem Probezeitabschnitt beträgt die Kündigungsfrist drei Tage.

Arbeitnehmer haben auch Anspruch auf Abfindung, die im Durchschnitt einem Monatsgehalt entspricht.

Arbeitsschutzversicherung

Arbeitgeber in Russland sind verpflichtet, eine obligatorische Arbeitsschutzversicherung abzuschließen, die vom staatlichen Sozialversicherungsfonds verwaltet wird. Sie müssen auch Sozialversicherungsbeiträge leisten.

Die Sätze für diese Beiträge variieren zwischen 0,2 % und 8,5 %, abhängig von der Art der Tätigkeit. Die 0,2 % fließen hauptsächlich in Büroarbeit.

FAQs

Was ist das Gehaltsystem in Russland?

In Russland erhalten die meisten monatlich ein festes Gehalt. Zusätzlich können sie Überstundenvergütung oder Boni für hochwertige Arbeit bekommen. Steuern werden automatisch vom Gehalt abgezogen.

Was ist der Mindestlohn in Russland in US-Dollar?

Derzeit liegt der Mindestlohn in Russland bei etwa 229 USD pro Monat. Der tatsächliche Betrag in US-Dollar hängt vom Wechselkurs ab.

Ist das Leben in Russland teuer?

Das Leben in Russland kann in Großstädten wie Moskau teuer sein, ist aber in kleineren Städten deutlich günstiger. Mieten und importierte Güter können teuer sein, alltägliche Artikel und die öffentlichen Verkehrsmittel sind aber meistens erschwinglich. Die Lebenskosten variieren erheblich im ganzen Land.