Was globale Unternehmen über die Gehaltsabrechnung in Russland verstehen müssen

Zentrale Erkenntnisse:

• 1. Russisches Arbeitsrecht verlangt, dass Arbeitsverträge schriftlich vorliegen, und der Vertrag muss die relevanten Daten, den Jobtyp und die Beschreibung sowie alle wesentlichen Details klar angeben.
• 2. Um die Gehaltsabrechnung effizient zu verwalten, müssen Sie Ihren Mitarbeitern zweimal im Monat Zahlungen leisten. Außerdem müssen Sie die Arbeitgebersteuer zahlen, die durchschnittlich 30 % des Gehalts Ihres Mitarbeiters beträgt.
• 3. Russischen Arbeitnehmern stehen 28 bezahlte Urlaubstage zu. Sie haben auch Anspruch auf Krankheitsurlaub, wobei die ersten drei Tage vom Arbeitgeber abgedeckt werden. Neue Mütter haben Anspruch auf 140 Tage Mutterschaftsurlaub.

Russland ist das größte Land und gehört zu den führenden Ländern in der Öl-, Gas- und Stahlproduktion. Es beherbergt auch viele hochqualifizierte Fachkräfte, die von vielen ausländischen Arbeitgebern als perfekte Ergänzung für ihr Geschäft angesehen werden.

Die russische Belegschaft ist hoch gebildet. Die tertiäre Bildung hat in Russland einen hohen Stellenwert, und es ist einfach, hochqualifizierte Arbeitskräfte im IT-, Medizin- und Bildungssektor zu finden. Insgesamt bietet die russische Arbeitskraft große Chancen für ausländische Arbeitgeber.

Allerdings erfordert die Einstellung von Personen in Russland in der Regel die Registrierung eines Unternehmens und die Gründung einer Gesellschaft vor Ort, es sei denn, Sie entscheiden sich für einen EOR. In beiden Fällen ist auch die Komplexität des Gehaltsabrechnungssystems zu berücksichtigen.

Lassen Sie uns alles Wichtige zur Gehaltsabrechnung in Russland besprechen, damit Sie wissen, welche Verpflichtungen Sie bei der Einstellung russischer Arbeiter für Ihr Unternehmen haben.

Wesentliche Beschäftigungsvoraussetzungen in Russland

Um jemanden aus Russland zu beschäftigen, müssen Sie eine Präsenz im Land aufbauen, was zwingend erforderlich ist, um legal Mitarbeiter einzustellen. Alternativ können Sie einen Employer of Record beauftragen, der bereits eine etablierte Präsenz im Land hat.

Arbeitsverträge

Russisches Arbeitsrecht verlangt einen schriftlichen Arbeitsvertrag. Diese werden standardmäßig als unbefristet betrachtet. Wenn Sie jemanden zeitlich befristet einstellen möchten, müssen Sie die Vertragsdauer ausdrücklich angeben.

Damit ein Arbeitsvertrag in Russland gültig ist, muss er die Identifikation beider Parteien, die Art der Arbeit sowie die Berufsbezeichnung, Aufgaben und Verantwortlichkeiten enthalten. Zudem sollten das Start- und Enddatum des Vertrags, das Grundgehalt, der Arbeitsort und die Arbeitszeiten angegeben werden.

Der Vertrag sollte auch die Bedingungen am Arbeitsplatz, einschließlich der Risiken im Zusammenhang mit der Arbeit, sowie die folgende Vergütung umfassen. Vergessen Sie nicht, die Sozialversicherungsbeiträge aufzuführen.

Die Probezeit in Russland

Es ist in Russland üblich, dass Unternehmen eine Probezeit haben, wobei diese in der Regel durch Kollektivvereinbarungen festgelegt wird. Für Positionen auf unterer Ebene dauert die Probezeit meist drei Monate, für Direktoren und Führungskräfte kann sie bis zu sechs Monate betragen.

Arbeitszeiten und Überstunden

Die regulären Arbeitszeiten in Russland betragen 40 Stunden oder 8 Stunden pro Tag. Das russische Arbeitsrecht erlaubt Überstunden, schränkt diese jedoch auf 4 Stunden an zwei aufeinanderfolgenden Tagen ein. Das Überstundenlimit liegt bei 120 Stunden pro Jahr.

Arbeitnehmer, die Überstunden leisten, können mit bis zu 150 % des regulären Stundenlohns vergütet werden. Diese Vergütung gilt für die ersten beiden Stunden und erhöht sich auf 200 % für die folgenden Stunden. Die Mitarbeiter haben das Recht, anstelle einer höheren Bezahlung Freizeitausgleich zu beantragen. Dieser darf jedoch nicht weniger sein als die Zeit, die sie bereits Überstunden geleistet haben.

Überstunden können auch Gegenstand kollektiver Tarifvereinbarungen sein.

Mindestlohn in Russland

Das Arbeitsgesetzbuch in Russland legt fest, dass das Gehalt eines Mitarbeiters, der die erforderliche Arbeitszeit innerhalb eines Monats erfüllt und seine Arbeitsaufgaben erfüllt hat, nicht unter dem Mindestmonatsgehalt liegen darf, unabhängig vom Gehaltsabrechnungssystem des Unternehmens.

Zum 1. Januar 2023 wurde der bundesweite Mindestmonatslohn auf RUB 16.242 festgesetzt. Dies basierte auf dem Medianlohn anstelle des Mindestlebenshaltungssatzes. Der Mindestlohn kann auch je nach Bundesbezirk variieren.

Russische Arbeitnehmer haben keinen Anspruch auf Bonuszahlungen oder 13. Monatsgehaltsboni.

Termine der Gehaltsabrechnung

Das Gehalt des Mitarbeiters muss immer im Arbeitsvertrag festgelegt sein. Das Gehalt wird in der Regel durch den Arbeitsvertrag bestimmt.

Das russische Arbeitsrecht schreibt vor, dass Unternehmen die Gehälter zweimal im Monat zahlen. Die Mitarbeiter erhalten zweimal im Monat eine Zahlung: am Ende der ersten Monatshälfte (in der Regel am 15.) und am Monatsende (in der Regel am 30.).

Das Arbeitsgesetzbuch ist bezüglich der Termine, an denen Arbeitgeber die Gehälter auszahlen müssen, nicht streng. Die meisten Unternehmen zahlen das Gehalt am oder nach dem 15. Tag des Monats. Arbeitgeber haben auch das Recht, den Beginn und das Ende der Arbeitstage festzulegen, und diese müssen in den internen Richtlinien des Unternehmens dokumentiert werden.

Wenn der Abrechnungstermin auf einen Feiertag oder einen freien Tag fällt, sollte das Gehalt am vorherigen Tag gezahlt werden. Die Standardwährung für die Zahlungen ist der Russische Rubel.

Laut Bundessteuerbehörde können Arbeitgeber, wenn die Tätigkeiten und Verpflichtungen der Mitarbeiter außerhalb des Landes liegen, ihre Mitarbeiter in Fremdwährung bezahlen.

Das Haushaltsjahr in Russland beginnt am 1. Januar und endet am 31. Dezember. Die Unternehmen verwenden diesen Zeitraum für die Finanz- und Steuerberichterstattung.

Steuerliche Aspekte in Russland

Unternehmen und Arbeitgeber, die Steuervertreter sind, müssen laut Steuergesetz den Arbeitgebersteuer auf das Einkommen der Arbeitnehmer abziehen, beurteilen, einbehalten und an den Staatshaushalt zahlen.

Im Durchschnitt können Arbeitgeber mit einer Steuerbelastung von etwa 30 % rechnen. Der staatliche Pensionsfonds verlangt von Arbeitgebern, bis zu 22 % zusätzlich auf den Lohn zu zahlen. Dies gilt für Jahreslöhne bis zu RUB 1.465.000, und es gibt eine zusätzliche Steuer von 10 % auf den Betrag, der diesen Wert übersteigt.

Die Steuerabgaben pro Mitarbeiter betragen in der Regel 7,8 % auf das Gehalt des Mitarbeiters.

Diese umfassen medizinische, pensionäre und soziale Versicherungen für alle Mitarbeiter. Außerdem decken sie Unfallversicherungen und eine einmalige Gebühr für die Bearbeitung des Arbeitsvertrages ab. Die Arbeitnehmer müssen diese Anforderungen nicht erfüllen, da diese vom Arbeitgeber abgedeckt werden.

Allerdings unterliegen Einzelpersonen in Russland der individuellen Steuerpflicht, die von deren Einkommen abhängt und sie in zwei Kategorien einteilt:

1. Der Steuersatz von 13 % gilt für Einkünfte zwischen 0 und 5 Millionen Russischen Rubeln.

2. Der Steuersatz von 15 % gilt für Einkünfte, die darüber liegen.

Steueraufzeichnungen müssen mindestens fünf Jahre aufbewahrt werden, und Arbeitgeber sind verantwortlich für die Führung von Aufzeichnungen über ihre Mitarbeiter, einschließlich Gehalts- und Arbeitsstunden.

Pensionspläne in Russland

Sobald Ihre Mitarbeiter alle Voraussetzungen für den Ruhestand erfüllen, können sie mit einer Bruttorente von etwa 19.000 RUB rechnen.

Urlaubsansprüche in Russland

Alle Vollzeitbeschäftigten in Russland haben Anspruch auf 28 Tage Jahresurlaub. Diese 28 Tage umfassen gesetzliche Feiertage in Russland. Dazu gehören 5 Tage um Neujahr, zwei Tage für das orthodoxe Weihnachten und sechs weitere Tage für andere nationale Feiertage.

Der bezahlte Jahresurlaub muss mindestens 14 aufeinanderfolgende Tage umfassen. Mitarbeitende können auch Urlaubsgeld in Anspruch nehmen, das drei Tage vor Beginn des Urlaubs gezahlt werden muss. Alternativ können sie die nicht genutzten Tage ins nächste Jahr übertragen.

Krankheitsurlaub

Im Krankheitsfall haben russische Mitarbeitende Anspruch auf Krankheitsurlaub bei Krankheit oder Verletzung. In diesem Fall sind die Arbeitgeber nur für die Entschädigung der ersten drei Krankheitstage verantwortlich. Der Fonds für soziale Sicherung ist für die Deckung der vierten und folgenden Krankheitstage zuständig.

Die Leistungen im Krankheitsurlaub hängen davon ab, wie lange das Arbeitsverhältnis in der sozialen Sicherung besteht. Wenn der Mitarbeiter weniger als sechs Monate versichert ist, hat er Anspruch auf das Minimumgehalt. Bei mehr als acht Jahren Versicherung gilt er als Anspruchsberechtigt auf 100 % seines Durchschnittseinkommens.

Diese Berechnung gilt für die ersten 10 Krankheitstage. Nach zehn Tagen werden die Zahlungen halbiert. Die Entschädigung darf 2.301 RUB pro Tag nicht überschreiten.

Mutterschaftsurlaub

Eine Mutter hat Anspruch auf 140 Tage Urlaub nach der Geburt. Das sind 70 Tage vor der Geburt und 70 Tage danach. Bei Zwillingsgeburten hat sie Anspruch auf zusätzliche 70 Tage Urlaub, also insgesamt 210 Tage.

Die Entschädigungen für Mutterschafts- und Kinderbetreuung sind eine Versicherungsleistung und werden aus der sozialen Sicherheit gezahlt. Das Mutterschaftsgeld ist auf 340.795 RUB für 140 Tage begrenzt, wird jedoch individuell basierend auf dem durchschnittlichen Tagesgehalt berechnet.

Neue Mütter können ihren Mutterschaftsurlaub bis zum Alter des Kindes von drei Jahren verlängern. Der Arbeitgeber ist rechtlich nicht verpflichtet, die Mitarbeiterin während des Mutterschaftsurlaubs zu bezahlen. Er muss jedoch die Stelle der Mitarbeiterin während der gesamten Dauer des Urlaubs offenhalten.

Beendigung des Arbeitsverhältnisses

Arbeitgeber dürfen einen unbefristeten Mitarbeiter nur aus einem rechtlich anerkannten Grund kündigen. Zahlreiche gesetzlich zulässige Ursachen sind nicht arbeitnehmerbezogen, wie z.B. Stellenabbau oder Personalreduktion infolge von Geschäftsneustrukturierungen.

Andere Kündigungsgründe sind personenbezogen, wie z.B. die Unfähigkeit des Mitarbeiters, die Arbeit auszuführen, wiederholter Nicht-Erfüllung der Anforderungen oder schwerwiegendes Fehlverhalten.

Eine fristlose Kündigung ist in Russland strikt untersagt, und Kündigungen müssen aus einem gerechtfertigten Grund erfolgen. Das kann eine gegenseitige Vereinbarung, freiwilliger Rücktritt des Mitarbeiters oder Ablauf des Vertrags sein.

Die Kündigungsfrist hängt vom Grund der Beendigung ab. In den meisten Fällen ist keine Kündigungsfrist erforderlich. Im Fall der Liquidation erhält der Mitarbeiter eine zweimonatige Frist. Bei betrieblicher Umstrukturierung, Ablauf des Vertrages oder fehlender Probezeit besteht ein Anspruch auf eine dreitägige Kündigungsfrist.

Mitarbeitende haben auch Anspruch auf Abfindung, die im Durchschnitt einem Monatssalär entspricht.

Arbeitsgefahrenversicherung

Arbeitgeber in Russland sind verpflichtet, eine obligatorische Arbeitsgefahrenversicherung abzuschließen, die vom staatlichen Sozialversicherungsfonds verwaltet wird. Sie müssen auch zu den Sozialversicherungsbeiträgen beitragen.

Raten für diese Zahlungen variieren zwischen 0,2 % und 8,5 %, abhängig von der Art der Tätigkeit. Die 0,2 %-Rate ist hauptsächlich für Büroangestellte vorgesehen.

FAQs

Was ist das Gehaltssystem in Russland?

In Russland erhalten die meisten Menschen eine festgelegte Summe pro Monat, also ein Gehalt. Zusätzlich können sie Überstundenvergütungen oder Boni für hochwertige Arbeit erhalten. Steuern werden automatisch vom Gehalt abgezogen.

Was ist der Mindestlohn in Russland in US-Dollar?

Der Mindestlohn in Russland beträgt derzeit etwa 229 USD pro Monat. Der tatsächliche Mindestlohn in US-Dollar hängt vom Wechselkurs ab.

Ist das Leben in Russland teuer?

Das Leben in Russland kann in großen Städten wie Moskau teuer sein, ist aber in kleineren Städten viel günstiger. Dinge wie Miete und importierte Waren können teuer sein, während alltägliche Gegenstände und öffentliche Verkehrsmittel in der Regel bezahlbar sind. Die Lebenshaltungskosten variieren erheblich im ganzen Land.