Zentrale Erkenntnisse

• 1. Steuerkonformität für grenzüberschreitende Mitarbeitende erfordert das Verständnis lokaler Gesetze. Es umfasst auch Risiken durch Betriebsstätten und Doppelbesteuerungsabkommen.
• 2. Der Einsatz globaler Gehaltsabrechnungssysteme und Steuersoftware hilft, die Einhaltung zu vereinfachen und Strafen zu vermeiden.
• 3. Proaktive Planung und fachkundige Beratung sind unerlässlich, um internationale Steuerpflichten effektiv zu verwalten.

Die Steuerkonformität für remote Mitarbeitende über Grenzen hinweg zu managen, kann eine Herausforderung sein. Viele Unternehmen expandieren jedoch global und setzen auf remote-first-Modelle. Wenn Sie wettbewerbsfähig bleiben wollen, ist es ein Muss, wie man global rekrutiert zu lernen und es für Ihr Unternehmen nutzbar zu machen.

Wenn Sie beginnen, global zu rekrutieren, wird das Verständnis komplexer internationaler Steuervorschriften entscheidend. Sie müssen sicherstellen, dass Ihre Steuerpraktiken mit den lokalen Gesetzen in den Ländern, in denen Sie einstellen, übereinstimmen. Dies hilft, Strafen zu vermeiden und eine produktive Belegschaft zu erhalten.

Hier ist eine detaillierte Anleitung, die Ihnen hilft, Steuerkonformität für Ihre grenzüberschreitenden remote Mitarbeitenden zu verstehen und zu verwalten.

Verständnis der Risiken durch Betriebsstätten

Die Einstellung von remote Mitarbeitenden in ausländischen Ländern kann Risiken durch "Betriebsstätten" (PE) schaffen. Das bedeutet, dass Ihr Unternehmen möglicherweise als lokal operierend gilt, basierend auf mehreren Faktoren. Dies löst Steuerpflichten wie Körperschaftsteuer und Mehrwertsteuer aus. Ein Beispiel: Überlegen Sie, ob eine Ihrer Aufgaben Ihrer remote Mitarbeitenden darin besteht, regelmäßig Verträge in Ihrem Namen zu verhandeln. Dies könnte eine steuerpflichtige Präsenz in diesem Land begründen.

Wie man PE-Risiken mindert:

• Nutzen Sie Employer of Record (EOR)-Dienste, um Ihr Unternehmen vor direkten Verpflichtungen zu schützen.

• Stellen Sie sicher, dass Mitarbeitende keine Aktivitäten ausüben, die eine PE schaffen, wie z.B. Verträge unterschreiben oder lokale Operationen verwalten.

• Konsultieren Sie regelmäßig Steuerexperten, um länderspezifische PE-Regeln zu überprüfen.

Verpflichtungen bei Quellensteuer und Berichterstattung

Wenn Sie remote Mitarbeitende bezahlen, müssen Sie in der Regel Steuern einbehalten. In den meisten Ländern sind Sie außerdem verpflichtet, Berichte an die lokalen Behörden einzureichen. Art und Höhe der Steuern variieren erheblich je nach Land. Es kann sich um Einkommensteuer, Sozialversicherungsbeiträge oder Lohnsteuer handeln.

Beispielsweise müssen Arbeitgeber in Kanada die Bundes-Einkommensteuer monatlich abziehen und abführen. In Brasilien sind zusätzliche Beiträge für Gesundheitswesen und Renten erforderlich.

Wie man konform bleibt:

• Arbeiten Sie mit globale Gehaltsabrechnungsanbieter zusammen, die diese Berechnungen und Einreichungen übernehmen.

• Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen über alle Zahlungen, Abzüge und Einreichungen.

• Verstehen Sie länderspezifische Anforderungen, z.B. ob Steuern vierteljährlich oder jährlich abgegeben werden.

Umgang mit Doppelbesteuerungsabkommen

Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Ländern sollen Doppelbesteuerung für Einzelpersonen und Unternehmen verhindern. Diese Abkommen erlauben es Mitarbeitenden, Gutschriften oder Befreiungen in ihrem Heimatland zu beanspruchen, wenn sie im Ausland Steuern gezahlt haben.

Beispielsweise kann ein in Deutschland arbeitender remote Mitarbeitender für ein US-Unternehmen vom US-Deutschland-Steuerabkommen profitieren. Es hilft, Doppelbesteuerung auf Einkommen zu vermeiden. Das Verständnis dieser Abkommen kann Ihre Compliance-Bfrachtung erheblich reduzieren.

Tipps zur Nutzung von Doppelbesteuerungsabkommen:

• Identifizieren Sie die Steuerabkommen zwischen dem Heimat- und dem Arbeitsland Ihrer Mitarbeitenden.

• Stellen Sie klare Nachweise über im Ausland gezahlte Steuern bereit, damit Mitarbeitende Gutschriften beanspruchen können.

• Konsultieren Sie Steuerfachleute, um zu verstehen, wie spezifische Abkommen auf Ihr Geschäft anwendbar sind.

Mitarbeitenden-Bedenken ansprechen

Ihre Mitarbeitenden könnten noch verwirrter über ihre Steuerpflichten sein als Sie. Das ist eine häufige Sorge vieler, die remote arbeiten möchten. Fragen zu Doppelbesteuerung, Sozialversicherungsbeiträgen oder Steuerresidenz sind üblich. Als Arbeitgeber ist es wichtig, Klarheit und Unterstützung zu bieten, um die Einhaltung zu sichern und Vertrauen zu fördern.

Möglichkeiten, Mitarbeitende zu unterstützen:

• Bieten Sie Workshops an, um grenzüberschreitende Steuervorschriften zu erklären.

• Erstatten Sie Kosten für professionelle Steuerberater.

• Stellen Sie detaillierte Gehaltsabrechnungen bereit, die alle Abzüge und Quellensteuern zeigen.

Häufige Fehler, die vermieden werden sollten

Beim Management der Steuern für grenzüberschreitende Teams sollten Sie einige häufige Fehler vermeiden. Diese könnten Ihr Unternehmen finanziellen Strafen und Compliance-Risiken aussetzen. Hier sind drei der häufigsten Fehler und wie man sie effektiv vermeidet.

Mitarbeitende falsch klassifizieren

Die falsche Einstufung von Mitarbeitenden als unabhängige Auftragnehmer ist eine verlockende Abkürzung. Manche Arbeitgeber nutzen das, um Lohnsteuer zu umgehen und keine Benefits anzubieten. Diese Vorgehensweise kann jedoch schwerwiegende Folgen haben, wie Prüfungen, hohe Geldstrafen und Reputationsschäden.

In der EU erhalten falsch klassifizierte Mitarbeitende meist rückwirkend Sozialbeiträge, Abfindungen und andere Leistungen. US-Behörden wie die IRS verwenden strenge Kriterien, um zwischen Mitarbeitenden und Auftragnehmern zu unterscheiden. Dabei spielen Kontrolle über Arbeitszeiten und die Nutzung von vom Arbeitgeber bereitgestellten Werkzeugen eine Rolle.

Wie man Probleme bei der Klassifizierung vermeidet:

• Verstehen Sie die Beschäftigungsgesetze in den Ländern, in denen Sie tätig sind. Lernen Sie die spezifischen Definitionen von unabhängigen Auftragnehmern versus Mitarbeitenden.

• Erstellen Sie Verträge, die das Arbeitsverhältnis klar definieren. Diese sollten Verantwortlichkeiten, Umfang und Zahlungsbedingungen enthalten.

• Überprüfen Sie regelmäßig die Klassifizierungen, um sicherzustellen, dass sie mit den sich entwickelnden lokalen Gesetzen übereinstimmen. Das ist besonders wichtig, wenn sich die Art der Arbeit ändert.

Ignorieren von Sozialversicherungsabkommen

Viele Länder haben Totalisierungsabkommen. Diese sollen verhindern, dass Mitarbeitende gleichzeitig in zwei Sozialversicherungssystemen Beiträge zahlen. Das Ignorieren dieser Abkommen kann zu Überzahlungen und Verstößen gegen die Vorschriften führen.

Wenn Sie einen Mitarbeitenden in Deutschland einstellen, der remote für Ihr US-Unternehmen arbeitet, könnten beide Länder Sozialbeiträge verlangen. Um dies zu vermeiden, sollten Sie die richtige Befreiung im Rahmen des Totalisierungsabkommens beantragen. Andernfalls könnten Mitarbeitende doppelt besteuert werden und Ihr Unternehmen unnötige Kosten tragen.

Wie man Totalisierungsabkommen effektiv nutzt:

• Identifizieren Sie, welche Länder Sozialversicherungsabkommen mit Ihrem Heimatland haben.

• Stellen Sie sicher, dass Mitarbeitende die erforderlichen Formulare, z.B. die Bescheinigung über den Versicherungsschutz in den USA, einreichen, um ihre Befreiung zu bestätigen.

• Konsultieren Sie Gehaltsabrechnungs- oder Steuerexperten, um komplexe Abkommen richtig zu navigieren und Fehler zu vermeiden.

Nichtanpassung an lokale Änderungen

Steuergesetze und -vorschriften ändern sich ständig, insbesondere da Regierungen auf den Anstieg der Remote-Arbeit reagieren. Das Nicht-auf-dem-Laufenden-Bleiben bei diesen Änderungen kann zu Nichtkonformität führen. Es besteht die Gefahr, Fristen zu verpassen oder ungenaue Abzüge vorzunehmen.

Beispielsweise haben viele Länder während der Pandemie ihre Steuerrichtlinien angepasst, um Remote-Arbeit zu ermöglichen. Diese Änderungen sind jedoch nicht in Stein gemeißelt und entwickeln sich weiter. Das Versäumen, eine wichtige Änderung zu erkennen, z.B. eine neue Mehrwertsteuerregel oder eine aktualisierte Lohnsteuer, könnte Ihr Unternehmen mit Bußgeldern belegen.

Wie Sie den lokalen Änderungen voraus sind:

• Abonnieren Sie Updates von den Steuerbehörden in den Ländern, in denen Sie Mitarbeitende einstellen.

• Investieren Sie in Steuersoftware, die automatisch mit den neuesten Vorschriften aktualisiert wird.

• Arbeiten Sie mit lokalen Steuerberatern zusammen, die Ihnen Echtzeit-Ratschläge und Hinweise zu regulatorischen Änderungen geben können.

Alles zusammenfügen

Das Vermeiden dieser Fehler erfordert eine proaktive Herangehensweise. Sie sollten Mitarbeitende korrekt klassifizieren, Sozialversicherungsabkommen nutzen und über lokale Steueränderungen informiert bleiben. Das schützt Ihr Unternehmen vor Compliance-Risiken. Ob Sie auf Steuersoftware, Gehaltsabrechnungsexperten oder eine Kombination aus beidem setzen – Wachsamkeit spart langfristig Zeit, Geld und Stress.

Steuersoftware und Compliance-Tools

Moderne Steuersoftware kann die grenzüberschreitende Compliance vereinfachen. Einige Tools automatisieren Gehaltsabrechnung, Steuerabzüge und Einreichungen. Der Einsatz solcher Tools kann sicherstellen, dass Ihr Unternehmen konform bleibt.

Wichtige Funktionen, auf die Sie achten sollten:

• Unterstützung für Multi-Länder-Gehaltsabrechnung.

• Automatische Updates bei lokalen Vorschriften.

• Integration mit Buchhaltungssystemen für genaue Berichte.

Die Investition in das richtige Tool spart Zeit, reduziert Fehler und stellt sicher, dass Sie Fristen einhalten.

Wie man sich auf Steuerprüfungen in einem globalen Umfeld vorbereitet

Steuerprüfungen sind für international tätige Unternehmen eine Realität. Eine gute Vorbereitung stellt sicher, dass Ihre Abläufe ungestört bleiben.

Schritte zur Vorbereitung:

1. Führen Sie umfassende Dokumentation: Bewahren Sie Verträge, Steuererklärungen und Gehaltsabrechnungsberichte auf.

2. Überprüfen Sie die lokalen Vorschriften: Stellen Sie sicher, dass Sie die länderspezifischen Steuergesetze einhalten.

3. Engagieren Sie einen globalen Steuerberater: Experten an Ihrer Seite können Ihnen helfen, effektiv auf Prüfungsanfragen zu reagieren.

Durch proaktives Handeln minimieren Sie das Risiko von Strafen oder Störungen.

Mitarbeitendenklassifikation und ihre steuerlichen Folgen

Die korrekte Klassifikation von Mitarbeitenden ist entscheidend für die Steuerkonformität.

Wichtige Unterschiede:

• Vollzeitbeschäftigte haben Anspruch auf Benefits wie bezahlten Urlaub und Steuern werden von ihrem Gehalt einbehalten.

• Selbstständige Auftragnehmer sind selbst für ihre Steuern verantwortlich, benötigen aber einen klaren, begrenzten Arbeitsumfang.

Best Practices:

• Folgen Sie den lokalen Arbeitsgesetzen bei der Vertragsgestaltung.

• Überprüfen Sie regelmäßig die Klassifikationen, um die Einhaltung sicherzustellen.

Kostenimplikationen der Steuerkonformität

Die Verwaltung der grenzüberschreitenden Steuerkonformität ist mit Kosten verbunden, aber das Ignorieren kann deutlich teurer werden.

• Direkte Kosten: Dazu gehören die Beauftragung von Steuerberatern, Investitionen in Software und Gebühren für Einreichungen.

• Indirekte Kosten: Nicht-Konformität kann zu Strafen, Zinsen und sogar rechtlichen Schritten führen.

Ein Budget für Compliance sorgt für langfristige Einsparungen und schützt den Ruf Ihres Unternehmens.

Länderspezifische Steuerkomplexität

Steuersysteme unterscheiden sich erheblich zwischen Ländern. Das Verständnis dieser Unterschiede hilft, die Compliance reibungslos zu gestalten.

• Vereinigte Staaten: Arbeitgeber müssen Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern für Mitarbeitende abführen.

• Europäische Union: Mehrwertsteuer- und Sozialbeiträge variieren je nach Mitgliedstaat.

• Indien: Arbeitgeber müssen Quellensteuer (TDS) abziehen und monatlich abführen.

Die Anpassung Ihrer Gehaltsabrechnungspraxis an das Land, in dem Ihre Mitarbeitenden tätig sind, gewährleistet die Einhaltung der Vorschriften.

Remote-Arbeit und lokale Steuern

Langfristige Remote-Arbeit kann lokale Steuerpflichten für Mitarbeitende und Ihr Unternehmen auslösen. Zum Beispiel könnte ein Mitarbeitender, der mehr als 183 Tage in Spanien arbeitet, als Steuerresident gelten und lokale Einkommensteuererklärungen abgeben müssen.

Was zu beachten ist:

• Klare Policies für das Arbeiten von überall definieren.

• Mitarbeitende hinsichtlich ihrer Arbeitsorte genau überwachen, um unerwartete Steuerpflichten zu vermeiden.

• Mitarbeitende über lokale Steuerpflichten aufklären.

Übergang zu einem konformen Gehaltsabrechnungssystem

Die Implementierung eines globalen Gehaltsabrechnungssystems stellt die Steuerkonformität für grenzüberschreitende Mitarbeitende sicher. Wählen Sie eine Plattform, die Steuerberechnungen, Einreichungen und Mitarbeitendenzahlungen in einem System integriert.

Vorteile eines globalen Gehaltsabrechnungssystems:

• Weniger Fehler bei Steuerabzügen.

• Automatische Updates bei lokalen Vorschriften.

• Umfassende Berichte für Prüfungen und interne Kontrollen.

Ein gut integriertes Gehaltsabrechnungssystem spart Zeit und hält Ihr Unternehmen weltweit konform.

Steuerkonformität für grenzüberschreitende remote Mitarbeitende navigieren

Die Steuerkonformität für grenzüberschreitende remote Mitarbeitende zu steuern, erfordert sorgfältige Planung. Noch wichtiger ist eine proaktive Herangehensweise. Sie müssen Risiken durch Betriebsstätten verstehen, Doppelbesteuerungsabkommen nutzen und in die richtigen Tools investieren. Globale Gehaltsabrechnungsanbieter oder EOR-Anbieter können Ihnen helfen, die Einhaltung sicherzustellen und Ihr Team zu unterstützen.

Bleiben Sie über globale Steuerrends informiert und ziehen Sie bei Bedarf Steuerfachleute hinzu. So kann Ihr Unternehmen in einer zunehmend remote-orientierten Welt gedeihen.

FAQs

Was sind Risiken durch Betriebsstätten, und wie beeinflussen sie die Steuerkonformität?

Risiken durch Betriebsstätten entstehen, wenn Behörden Ihr Unternehmen als steuerpflichtig in einem anderen Land ansehen. Das löst lokale Steuerpflichten wie Körperschaftsteuer oder Mehrwertsteuer aus.

Wie können Doppelbesteuerungsabkommen helfen, die Compliance-Belastung für grenzüberschreitende Teams zu reduzieren?

Doppelbesteuerungsabkommen verhindern Doppelbesteuerung, indem sie Mitarbeitenden erlauben, Gutschriften oder Befreiungen für im Ausland gezahlte Steuern zu beanspruchen. So werden sie nicht doppelt auf dasselbe Einkommen besteuert.

Welche Tools können die grenzüberschreitende Steuerkonformität vereinfachen?

Globale Gehaltsabrechnungsplattformen automatisieren Gehaltsabrechnung, Steuerabzüge und Einreichungen. Damit wird die Einhaltung lokaler Vorschriften sichergestellt.