Gründung eines Unternehmens in Frankreich ist einfacher, als viele denken. Mit dem Status des auto entrepreneur, offiziell bekannt als micro entrepreneur, können Sie Ihre Tätigkeit starten, Freelance-Dienstleistungen anbieten oder eine Geschäftsidee mit minimalem Papierkram und ohne Vorausgebühren testen.

Diese Struktur ist besonders beliebt bei Selbstständigen und Remote-Arbeitern. Sie ermöglicht eine schnelle Anmeldung, vereinfachte Steuerzahlungen und den Betrieb innerhalb klarer Umsatzgrenzen. Sobald Ihr Einkommen erklärt ist, profitieren Sie außerdem vom Schutz des französischen Sozialversicherungssystems, einschließlich Zugang zu Gesundheitsversorgung und Rentenbeiträgen.

In diesem Leitfaden erfahren Sie genau, wie Sie sich als micro entrepreneur anmelden, welche Dokumente Sie benötigen, wie Sie Einkommen deklarieren und Steuern zahlen sowie wie Sie das ganze Jahr über regelkonform bleiben.

Was ist der Status des Auto Entrepreneur in Frankreich?

Der Status des auto entrepreneur, offiziell micro entrepreneur genannt, ist eine einfache und flexible Möglichkeit, in Frankreich ein Unternehmen zu gründen. Er wurde geschaffen, um Selbstständigkeit zugänglicher zu machen, insbesondere für Freelancer, Berater und kleine Dienstleister, die unabhängig arbeiten möchten mit weniger administrativem Aufwand.

Als micro entrepreneur agieren Sie als Einzelunternehmer unter einer vereinfachten Struktur. Die Anmeldung ist schnell, die Steuererklärung vereinfacht, und Sie zahlen Pauschalbeiträge zur Sozialversicherung. Wenn Ihr Jahresumsatz unter den festgelegten Grenzen bleibt, sind Sie außerdem von der Mehrwertsteuer (MwSt) befreit.

Dieser Status ist ideal für risikoarme gewerbliche oder freie Tätigkeiten wie Online-Verkäufe, Nachhilfe, Grafikdesign, Schreiben oder IT-Dienstleistungen. Er ist auch eine beliebte Option für ausländische Staatsbürger mit dem passenden Visum oder Aufenthaltstitel, die ein Unternehmen in Frankreich gründen möchten, ohne eine komplexe juristische Person zu errichten.

Verständnis der Definition des Auto Entrepreneur

Ein micro entrepreneur gilt rechtlich als Einzelunternehmer im französischen System. Sie profitieren von einem vereinfachten micro social und micro fiscal Regime, was bedeutet: Pauschale Sozialabgaben, einfache Einkommenssteuerregeln und keine Verpflichtung, vollständige Geschäftsbücher oder Finanzberichte zu führen.

Persönliche und berufliche Vermögenswerte sind bei diesem Status jedoch nicht getrennt. Wenn Sie die Haftung begrenzen möchten, können Sie andere rechtliche Optionen prüfen, wie den entrepreneur individuel à responsabilité limitée.

Vorteile des Auto-Entrepreneur-Status

Das Modell des micro entrepreneur ist ideal, um eine Geschäftsidee zu testen, Nebeneinkünfte zu verwalten oder eine Freelance-Karriere zu starten. Es eignet sich auch für Remote-Arbeiter und Expats, die ohne hohe Anfangsinvestitionen starten wollen. Sie können unter Ihrem Namen operieren, Rechnungen ausstellen, Einkommen online deklarieren und vom französischen Sozialversicherungssystem profitieren.

Wenn Ihr Geschäft wächst, können Sie später auf eine komplexere Rechtsform wie EURL oder SASU umsteigen.

Unterschiede zwischen Auto-Entrepreneur und Micro-Entrepreneur

Heute besteht kein rechtlicher Unterschied zwischen diesen Begriffen. Auto entrepreneur war der ursprüngliche Name des Regimes, das 2009 eingeführt wurde. Nach Reformen 2016 wurde die offizielle Bezeichnung in micro entrepreneur geändert, die heute in allen rechtlichen und administrativen Dokumenten verwendet wird. Beide Begriffe beziehen sich auf denselben vereinfachten Status für selbstständige Fachkräfte in Frankreich.

Wie man sich in Frankreich als Auto Entrepreneur registriert

Die Anmeldung als auto entrepreneur in Frankreich ist ein einfacher und effizienter Prozess. Er wurde geschaffen, um Einzelpersonen beim Start eines Unternehmens oder einer freiberuflichen Tätigkeit ohne unnötige bürokratische Hürden zu unterstützen. Ob Sie französischer Resident oder ausländischer Staatsbürger mit dem passenden Visum oder Aufenthaltstitel sind – die Registrierung erfolgt vollständig online.

Der Vorgang ist kostenlos und schnell. Nach Einreichung und Genehmigung Ihrer Bewerbung erhalten Sie innerhalb weniger Tage Ihre offizielle Unternehmensnummer, bekannt als SIRET. Alles, was Sie brauchen, sind gültige Dokumente und ein klares Verständnis Ihrer Geschäftstätigkeit.

Schritte zum Start Ihres Geschäfts in Frankreich

Um sich als micro entrepreneur anzumelden, können Sie die offizielle Plattform URSSAF unter autoentrepreneur.urssaf.fr nutzen:

1. Konto erstellen
   Besuchen Sie das URSSAF-Portal und eröffnen Sie ein persönliches Konto, um die Anmeldung zu starten.

2. Persönliche Daten eingeben
   Dazu gehören Ihr vollständiger Name, Nationalität, Geburtsdatum und Ihre Wohnadresse in Frankreich.

3. Haupttätigkeit auswählen
   Wählen Sie die Art des Geschäfts, das Sie betreiben möchten. Es kann unter gewerbliche, handwerkliche oder freie Tätigkeit fallen. Ihre Wahl beeinflusst Ihre steuerliche Behandlung und Ihr Sozialregime.

4. Häufigkeit der Einkommensdeklaration festlegen
   Sie können Ihr Einkommen und Ihre Beiträge entweder monatlich oder vierteljährlich deklarieren.

5. Antrag einreichen
   Nach Einreichung wird Ihr Antrag geprüft. Bei Genehmigung erhalten Sie Ihre SIRET-Nummer, die Ihr Unternehmen im nationalen Register identifiziert.

6. Bei der Sozialversicherung anmelden
   Sie werden automatisch in das französische Sozialversicherungssystem für Selbstständige aufgenommen. Dies umfasst Zugang zu Gesundheitsversorgung, Rentenansprüchen und weiteren Leistungen, die an Ihr Einkommen gekoppelt sind.

Erforderliche Dokumente für die Anmeldung

Bevor Sie mit der Anmeldung beginnen, stellen Sie sicher, dass Sie die notwendigen Dokumente bereithalten:

• Gültiger Reisepass oder Personalausweis eines EU-Bürgers

• Nachweis des Wohnsitzes in Frankreich, z.B. eine aktuelle Stromrechnung, Mietvertrag oder Wohnungsbescheinigung

• Für Nicht-EU-Bürger: ein gültiges titre de séjour oder VLS-TS (langzeitaufenthaltsvisum), das die selbstständige Tätigkeit in Frankreich ausdrücklich erlaubt, meist gekennzeichnet als „entrepreneur libéral“ oder „activités non salariées“.

Wenn Sie in einem regulierten Bereich arbeiten möchten, z.B. Bau, Immobilien, Pflege oder Recht, benötigen Sie möglicherweise auch Nachweise Ihrer Qualifikationen. Das können Diplome, Zertifikate oder Berufslizenzen sein.

Wo Sie Ihren Antrag einreichen können

Die meisten Antragsteller erledigen die Anmeldung über das URSSAF-Portal. Je nach Art des Geschäfts kann Ihr Antrag jedoch auch bei einem anderen Centre de Formalités des Entreprises (CFE) eingereicht werden:

• Handwerkliche Tätigkeiten sollten bei der Chambre de Métiers et de l’Artisanat registriert werden

• Gewerbliche Unternehmen gehen durch die Chambre de Commerce et d’Industrie

• Freie Berufe werden direkt von URSSAF bearbeitet

Wenn Sie unsicher sind, welche Kategorie für Ihre Tätigkeit zutrifft, können Sie das mehrsprachige Portal unter guichet-entreprises.fr nutzen. Es hilft, Ihre Anmeldung an die richtige Stelle zu leiten und erleichtert den Einstieg für neue Unternehmer in Frankreich.

Was sind die Steuerpflichten für Auto Entrepreneurs?

Einer der Hauptvorteile des autoentrepreneur-Status in Frankreich ist die vereinfachte Steuerstruktur. Sie reduziert den administrativen Aufwand, sorgt aber gleichzeitig dafür, dass jeder unabhängige Arbeiter in das französische Sozialversicherungssystem einzahlt. Ob Sie in Frankreich ansässig sind oder als Ausländer ein kleines Unternehmen gründen – es ist wichtig zu wissen, wann und wie Sie Einkommensteuer, Mehrwertsteuer (MwSt) und Sozialabgaben zahlen müssen.

Wenn Sie mit dem französischen System nicht vertraut sind, erklärt Rivermate in diesem Leitfaden zum Geschäftsaufbau in Frankreich, wie die micro entreprise in den breiteren rechtlichen und steuerlichen Rahmen passt.

Mehrwertsteuer-Regeln für Auto Entrepreneurs

Viele autoentrepreneurs profitieren von einer Mehrwertsteuerbefreiung durch die Franchise en base de TVA. Das bedeutet, Sie müssen keine MwSt erheben oder auf Rechnungen ausweisen. Gleichzeitig können Sie die MwSt auf Ihre Einkäufe nicht abziehen. Alle Rechnungen müssen den Hinweis „TVA non applicable, article 293 B du CGI“ enthalten.

Diese Befreiung gilt, solange Ihr Umsatz die jährliche Grenze nicht überschreitet:

• 91.900 Euro bei Warenverkauf und Unterkunft

• 36.800 Euro bei Dienstleistungen und freien Berufen

Wenn Sie diese Grenzen überschreiten, aber innerhalb der Toleranzgrenzen von 101.000 und 39.100 Euro bleiben, können Sie die Befreiung im Folgejahr weiterhin nutzen. Überschreiten Sie die Toleranzgrenze, müssen Sie sich sofort für MwSt registrieren. Vollständige Details zu dieser Regel finden Sie auf der offiziellen Seite der TVA-Franchise en base bei impots.gouv.fr.

Wie funktioniert die Einkommensteuer

Als micro entrepreneur wird Ihre Einkommensteuer auf den Umsatz berechnet, nicht auf den Gewinn. Sie profitieren von einem Pauschalabzug, der von Ihrer Tätigkeit abhängt:

• 71 Prozent bei Warenverkauf und Unterkunft

• 50 Prozent bei gewerblichen Dienstleistungen

• 34 Prozent bei freien Berufen

Der verbleibende Betrag wird nach den regulären progressiven Einkommensteuersätzen in Frankreich besteuert.

Wenn Ihr Haushaltseinkommen unter einer bestimmten Grenze liegt, können Sie sich für die Zahlung eines festen Satzes, bekannt als prélèvement libératoire, entscheiden. Diese Steuer wird gleichzeitig mit Ihren Sozialbeiträgen vom Bankkonto abgezogen. Die aktuellen Sätze sind:

• 1 Prozent bei Verkäufen

• 1,7 Prozent bei Dienstleistungen

• 2,2 Prozent bei freien Berufen

Um zu prüfen, ob Sie dafür qualifiziert sind und Ihren Satz zu berechnen, nutzen Sie den Simulator auf der Seite zum prélèvement libératoire bei impots.gouv.fr.

Sozialabgaben und das französische System

Als autoentrepreneur sind Sie verpflichtet, Beiträge in das französische Sozialsystem zu leisten. Diese Beiträge finanzieren Krankenversicherung, Renten, Mutterschaftsurlaub und andere öffentliche Leistungen. Sie basieren auf Ihrem Bruttoumsatz und variieren je nach Geschäftstyp:

• 12,3 Prozent bei Warenverkauf und Unterkunft

• 21,1 Prozent bei Dienstleistungen

• 21,2 Prozent bei freien Berufen, die bei CIPAV angeschlossen sind, z.B. Gesundheitsberufe oder Architekten

• 21,1 Prozent bei freien Berufen unter URSSAF, z.B. Berater und Schriftsteller

Sie müssen Ihren Umsatz über autoentrepreneur.urssaf.fr deklarieren. Die Zahlungen erfolgen entweder monatlich oder vierteljährlich, je nach Präferenz. Sie werden automatisch von Ihrem Bankkonto abgezogen. Auch wenn Sie in einem Zeitraum nichts verdienen, müssen Sie eine Nullmeldung abgeben, um regelkonform zu bleiben.

Sie erhalten außerdem eine Sozialversicherungsnummer und Zugang zu Leistungen wie Gesundheitsversorgung und Rentenbeiträgen. Wenn Sie unsicher sind, wie Sie das als Ausländer managen sollen, bietet Rivermate in diesem Blogbeitrag zum Umzug nach Frankreich für Expats hilfreichen Kontext.

Wichtige Punkte, die Sie beachten sollten

Nach Bestätigung Ihrer Anmeldung erhalten Sie einen APE-Code und eine SIRET-Nummer. Diese bestätigen Ihren Unternehmensstatus. Sie sind verantwortlich für die Verwaltung der Deklarationen, die Steuerzahlungen und die ordnungsgemäße Führung Ihres micro entreprise.

Beachten Sie, dass diese Unternehmensstruktur Ihre persönlichen Vermögenswerte rechtlich nicht vom Geschäft trennen kann. Wenn Ihr Einkommen wächst oder Ihr Risiko steigt, könnte es Zeit sein, eine neue Struktur zu erwägen. Viele Unternehmer wechseln beispielsweise in eine formellere Rechtsform oder arbeiten mit einem Employer of Record zusammen, um bei Compliance und Gehaltsabrechnung in Frankreich unterstützt zu werden.

Wie viel können Sie als auto entrepreneur verdienen?

Als micro entrepreneur in Frankreich hängt Ihre Fähigkeit, den vereinfachten Status beizubehalten, davon ab, wie viel Umsatz Ihr Unternehmen jährlich generiert. Die französische Regierung legt spezifische Umsatzgrenzen fest, die auf Ihrer Tätigkeit basieren. Diese Grenzen bestimmen, ob Sie im micro entreprise-Rahmen bleiben oder auf eine andere Unternehmensstruktur mit umfangreicheren Buchhaltungs- und Steuerpflichten umsteigen müssen.

Wenn Sie unsicher sind, wie das auf Ihre Situation zutrifft, ist der Rivermate-Leitfaden zum Arbeiten in Frankreich ein guter Ausgangspunkt, um die Definitionen von Geschäftskategorien und Grenzen zu verstehen.

Umsatzgrenzen 2024 für Micro Entrepreneurs

Ihr Jahresumsatz darf die folgenden Höchstwerte nicht überschreiten, um den Status des micro entrepreneur zu behalten:

• 188.700 Euro bei gewerblichen Tätigkeiten und Unterkunft
  Dazu zählen Verkäufe von Waren, Online-Shops, Einzelhandel und kurzfristige Vermietungen wie Gästehäuser oder Airbnb.

• 77.700 Euro bei Dienstleistungen oder freien Berufen
  Dies gilt für Fachleute wie Berater, Designer, Entwickler, Schriftsteller, Therapeuten und andere Selbstständige.

Wenn Sie beide Tätigkeiten anbieten, darf der Gesamtumsatz 188.700 Euro nicht übersteigen, und der Anteil der Dienstleistungen muss innerhalb dieses Gesamtbetrags unter 77.700 Euro bleiben.

Wenn Sie unter diesen Grenzen bleiben, können Sie weiterhin die vereinfachte Steuerregelung, Pauschal-Sozialbeiträge und in der Regel eine Mehrwertsteuerbefreiung genießen.

Was passiert, wenn Sie die Grenze überschreiten?

Das Überschreiten der jährlichen Umsatzgrenzen hat Konsequenzen, aber Ihr Status wird nicht sofort aufgehoben. Stattdessen gelten unterschiedliche Regeln, abhängig von Ihrem Umsatzniveau und wie lange Sie über der Grenze bleiben.

MwSt-Pflichten treten in Kraft

Sobald Ihr Umsatz überschreitet:

• 91.900 Euro bei Warenverkauf

• 36.800 Euro bei Dienstleistungen

sind Sie verpflichtet, MwSt zu erheben. Das bedeutet, Sie müssen Ihre Rechnungen anpassen, sich beim Finanzamt für MwSt registrieren und die üblichen Berichtsverfahren einhalten. Wenn Sie weiterhin die MwSt-Grenze überschreiten, endet Ihre Befreiung, und Sie müssen die MwSt wie ein reguläres französisches Unternehmen behandeln.

Sie könnten den Micro-Entrepreneur-Status verlieren

Wenn Ihr Umsatz mehr beträgt als:

• 188.700 Euro bei Verkäufen

• 77.700 Euro bei Dienstleistungen

für zwei Jahre in Folge werden Sie automatisch aus dem Micro-Regime ausscheiden. Ihre Tätigkeit wird neu klassifiziert, und Sie wechseln in ein reguläres Steuerregime. Das umfasst detaillierte Buchführungspflichten, einkommensabhängige Sozialbeiträge und wahrscheinlich die Zusammenarbeit mit einem Steuerberater oder Finanzberater.

Höherer Verwaltungsaufwand

Der Übergang zu einem neuen Status erfordert eine komplexere Buchhaltung und regelmäßige Steuererklärungen. Sie müssen möglicherweise das Bankkonto wechseln, Ihren APE-Code ändern oder neue Dokumente einreichen. Viele Unternehmer suchen in dieser Phase Unterstützung oder arbeiten mit einem Employer of Record zusammen, um die Einhaltung der Vorschriften zu erleichtern und sich auf die Kundenakquise zu konzentrieren.

Wie Sie Ihren Umsatz überwachen

Um innerhalb der Grenzen zu bleiben, ist es wichtig, Ihren Umsatz genau zu verfolgen. Hier einige Tipps, um Ihre micro entreprise regelkonform zu führen:

• Regelmäßig Einkommen über autoentrepreneur.urssaf.fr deklarieren

• Alle Zahlungen in einem Buch führen

• Tools wie Shine, Freebe oder Indy für Rechnungsstellung oder Prognosen verwenden

• Monatliche Erinnerungen setzen, um Ihren Fortschritt mit den Grenzen abzugleichen

Wenn Ihr Umsatz stetig steigt und Sie sich den oberen Grenzen nähern, ist es Zeit, Ihre nächsten Schritte zu planen. Das könnte eine Umstrukturierung Ihrer Tätigkeit bedeuten oder die Zusammenarbeit mit einem Unternehmensberater, um Ihre Optionen zu prüfen.

Buchhaltung als auto entrepreneur verwalten

Die Verwaltung Ihrer Finanzen als auto entrepreneur in Frankreich ist absichtlich unkompliziert. Sie sind nicht verpflichtet, vollständige Finanzberichte zu erstellen oder einen Steuerberater zu engagieren, aber Sie müssen klare Aufzeichnungen führen und Ihr Einkommen regelmäßig deklarieren. Organisiert zu bleiben, ist entscheidend für die Rechtssicherheit und die Überwachung der Gesundheit Ihres micro entreprise.

Welche Aufzeichnungen Sie führen müssen

Als Freelancer oder Kleinunternehmer müssen Sie alle Einnahmen dokumentieren, nach Kunde und Datum aufgelistet. Wenn Sie Waren verkaufen, sollten Sie auch alle Einkäufe erfassen.

Ihre Rechnungen müssen Ihren vollständigen Namen, SIRET-Nummer und rechtliche Hinweise wie Ihren MwSt-Status enthalten, falls zutreffend. Es wird empfohlen, alle Rechnungen, Quittungen und Zahlungsnachweise mindestens 10 Jahre aufzubewahren. Diese Dokumentation hilft bei Prüfungen oder offiziellen Anfragen und sorgt für regelkonforme Aufzeichnungen nach französischem Recht.

Außerdem sind Sie verpflichtet, Ihren Umsatz regelmäßig über die Plattform autoentrepreneur.urssaf.fr zu melden – monatlich oder vierteljährlich, je nach gewähltem Rhythmus.

Tools, die die Buchhaltung erleichtern

Sie müssen keine komplexe Software verwenden, um regelkonform zu bleiben. Viele Selbstständige in Frankreich nutzen einfache Tools wie Shine, Freebe oder Indy. Diese Apps sind speziell für auto entrepreneurs entwickelt und bieten Funktionen wie:

• Rechnungserstellung

• Steuerberechnung

• Einkommensüberwachung

• Warnungen bei Annäherung an die MwSt-Grenze

• Erinnerungen an fristgerechte Deklaration

Diese Tools sind besonders nützlich, wenn Sie alles selbst verwalten und das Risiko von Fristversäumnissen minimieren möchten.

Wann Sie einen Steuerberater brauchen könnten

Obwohl kein Steuerberater erforderlich ist, gibt es Situationen, in denen professionelle Beratung hilfreich sein kann. Zum Beispiel:

• Ihr Umsatz nähert sich der Grenze

• Sie MwSt erheben müssen

• Sie Einkünfte aus mehreren Ländern erhalten

• Sie Ihre Unternehmensstruktur ändern möchten

Schon eine einmalige Beratung pro Jahr kann helfen, Ihre Konfiguration zu validieren und langfristiges Wachstum zu planen. Wenn Sie erwägen, über das autoentrepreneur-Modell hinauszugehen, ist dies ein guter