Gründung eines Unternehmens in Frankreich ist einfacher als viele denken. Mit dem Status des auto entrepreneur, offiziell bekannt als micro entrepreneur, können Sie Ihre Tätigkeit starten, Freelance-Dienstleistungen anbieten oder eine Geschäftsidee mit minimalem Papierkram und ohne Vorabkosten testen.
Diese Struktur ist besonders beliebt bei Selbstständigen und remote workers. Sie ermöglicht eine schnelle Anmeldung, vereinfachte Steuerzahlungen und den Betrieb innerhalb klarer Umsatzgrenzen. Sobald Ihr Einkommen erklärt ist, profitieren Sie außerdem vom Schutz des französischen Sozialsystems, einschließlich Zugang zu Gesundheitsversorgung und Rentenbeiträgen.
In diesem Leitfaden erfahren Sie genau, wie Sie sich als micro entrepreneur registrieren, welche Dokumente Sie benötigen, wie Sie Einkommen deklarieren und Steuern zahlen sowie wie Sie das ganze Jahr über regelkonform bleiben.
Was ist der Status des Auto Entrepreneur in Frankreich?
Der Status des auto entrepreneur, offiziell micro entrepreneur genannt, ist eine einfache und flexible Möglichkeit, in Frankreich ein Unternehmen zu gründen. Er wurde geschaffen, um Selbstständigkeit zugänglicher zu machen, insbesondere für Freelancer, Berater und kleine Dienstleister, die unabhängig arbeiten möchten mit weniger administrativem Aufwand.
Als micro entrepreneur agieren Sie als Einzelunternehmer unter einer vereinfachten Struktur. Die Anmeldung ist schnell, die Steuererklärung vereinfacht, und Sie zahlen pauschale Sozialversicherungsbeiträge. Bleibt Ihr Jahresumsatz unter den festgelegten Grenzen, sind Sie außerdem von der Mehrwertsteuer (MwSt) befreit.
Dieser Status ist ideal für risikoarme gewerbliche oder freie Tätigkeiten wie Online-Verkäufe, Nachhilfe, Grafikdesign, Schreiben oder IT-Dienstleistungen. Er ist auch eine beliebte Option für ausländische Staatsbürger mit dem passenden Visum oder Aufenthaltstitel, die in Frankreich ein Unternehmen gründen möchten, ohne eine komplexe juristische Person zu gründen.
Verständnis der Definition des Auto Entrepreneur
Ein micro entrepreneur gilt rechtlich als Einzelunternehmer im französischen System. Sie profitieren von einem vereinfachten micro social und micro fiscal Regime, was bedeutet: Pauschale Sozialabgaben, einfache Einkommenssteuerregeln und keine Verpflichtung, vollständige Geschäftsbücher zu führen oder Jahresabschlüsse zu erstellen.
Allerdings sind persönliche und berufliche Vermögenswerte bei diesem Status nicht getrennt. Wenn Sie die Haftung begrenzen möchten, können Sie andere rechtliche Optionen prüfen, wie z.B. den entrepreneur individuel à responsabilité limitée.
Vorteile des Auto-Entrepreneur-Status
Das Modell des micro entrepreneur ist ideal, um eine Geschäftsidee zu testen, Nebeneinkünfte zu verwalten oder eine Freelance-Karriere zu starten. Es eignet sich auch für remote workers und Expats, die ohne hohe Anfangsinvestitionen starten möchten. Sie können unter Ihrem Namen operieren, Rechnungen ausstellen, Einkommen online deklarieren und Zugang zum französischen Sozialsystem erhalten.
Wenn Ihr Geschäft wächst, können Sie später auf eine komplexere Rechtsform wie EURL oder SASU wechseln.
Unterschiede zwischen Auto-Entrepreneur und Micro-Entrepreneur
Heute besteht kein rechtlicher Unterschied zwischen diesen Begriffen. Auto entrepreneur war der ursprüngliche Name des Regimes, das 2009 eingeführt wurde. Nach Reformen 2016 wurde die offizielle Bezeichnung zu micro entrepreneur geändert, die heute in allen rechtlichen und administrativen Dokumenten verwendet wird. Beide Begriffe beziehen sich auf denselben vereinfachten Status für selbstständige Fachkräfte in Frankreich.
Wie registriere ich mich als Auto Entrepreneur in Frankreich?
Die Registrierung als auto entrepreneur in Frankreich ist ein einfacher und effizienter Prozess. Er wurde entwickelt, um Einzelpersonen zu helfen, ein Unternehmen oder Freelance-Tätigkeit ohne unnötigen Verwaltungsaufwand zu starten. Ob Sie französischer Resident oder ausländischer Staatsbürger mit dem passenden Visum oder Aufenthaltstitel sind – die Anmeldung erfolgt vollständig online.
Der Vorgang ist kostenlos und schnell. Nach Einreichung und Genehmigung Ihrer Bewerbung erhalten Sie innerhalb weniger Tage Ihre offizielle Geschäftsnummer, bekannt als SIRET. Alles, was Sie brauchen, sind gültige Dokumente und ein klares Verständnis Ihrer Geschäftstätigkeit.
Schritte zum Start Ihres Geschäfts in Frankreich
Um sich als micro entrepreneur zu registrieren, folgen Sie diesen Schritten über die offizielle URSSAF-Plattform unter autoentrepreneur.urssaf.fr:
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Konto erstellen
Besuchen Sie das URSSAF-Portal und eröffnen Sie ein persönliches Konto für die Registrierung.
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Persönliche Daten eingeben
Dazu gehören Ihr vollständiger Name, Staatsangehörigkeit, Geburtsdatum und Ihre Wohnadresse in Frankreich.
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Hauptaktivität auswählen
Wählen Sie die Art des Geschäfts, das Sie betreiben möchten. Es kann unter gewerbliche, handwerkliche oder freie Tätigkeit fallen. Ihre Wahl beeinflusst Ihre Steuer- und Sozialregime.
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Häufigkeit der Einkommensdeklaration festlegen
Sie können Ihr Einkommen und Ihre Beiträge entweder monatlich oder vierteljährlich deklarieren.
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Antrag absenden
Nach Einreichung wird Ihr Antrag geprüft. Bei Genehmigung erhalten Sie Ihre SIRET-Nummer, die Ihr Unternehmen im nationalen Register identifiziert.
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Bei der Sozialversicherung anmelden
Sie werden automatisch in das französische Sozialsystem für Selbstständige aufgenommen. Dies umfasst Zugang zu Gesundheitsversorgung, Rentenansprüchen und weiteren Leistungen, die an Ihr Einkommen gekoppelt sind.
Erforderliche Dokumente für die Anmeldung
Bevor Sie mit der Registrierung beginnen, stellen Sie sicher, dass Sie die notwendigen Dokumente bereit haben:
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Gültiger Reisepass oder EU-Personalausweis
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Nachweis des Wohnsitzes in Frankreich, z.B. eine aktuelle Stromrechnung, Mietvertrag oder Wohnungsbescheinigung
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Für Nicht-EU-Bürger: ein gültiges titre de séjour oder VLS-TS (langzeitaufenthaltsvisum), das selbstständige Tätigkeit ausdrücklich erlaubt. Das Visum muss Begriffe wie entrepreneur libéral oder activités non salariées enthalten. Falls nicht, müssen Sie eine Statusänderung bei der Präfektur beantragen.
Wenn Sie in einem regulierten Bereich arbeiten möchten, z.B. Bau, Immobilien, Pflege oder Rechtsdienstleistungen, benötigen Sie möglicherweise auch Nachweise Ihrer Qualifikationen. Das können Diplome, Zertifikate oder Berufslizenzen sein.
Wo Sie Ihren Antrag einreichen können
Die meisten Antragsteller erledigen die Anmeldung über das URSSAF-Portal. Je nach Art des Geschäfts kann Ihr Antrag jedoch auch bei einem anderen Centre de Formalités des Entreprises (CFE) eingereicht werden:
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Handwerkliche Tätigkeiten sollten bei der Chambre de Métiers et de l’Artisanat registriert werden
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Gewerbliche Unternehmen gehen über die Chambre de Commerce et d’Industrie
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Freie Berufe werden direkt von URSSAF bearbeitet
Wenn Sie unsicher sind, welche Kategorie auf Ihre Tätigkeit zutrifft, nutzen Sie das mehrsprachige Portal auf guichet-entreprises.fr. Es hilft, Ihre Anmeldung an die richtige Stelle zu leiten und erleichtert den Einstieg für neue Unternehmer in Frankreich.
Was sind die Steuerpflichten für Auto Entrepreneurs?
Einer der wichtigsten Vorteile des autoentrepreneur-Status in Frankreich ist die vereinfachte Steuerstruktur. Sie reduziert den administrativen Aufwand, sorgt aber gleichzeitig dafür, dass jeder Selbstständige in das französische Sozialsystem einzahlt. Ob Sie in Frankreich ansässig sind oder als Ausländer ein kleines Unternehmen gründen – es ist wichtig zu wissen, wann und wie Sie Einkommensteuer, Mehrwertsteuer (MwSt) und Sozialabgaben zahlen müssen.
Wenn Sie mit dem französischen System nicht vertraut sind, erklärt Rivermate’s Leitfaden zum Geschäftsaufbau in Frankreich, wie die micro entreprise in das breitere rechtliche und steuerliche Umfeld passt.
Mehrwertsteuer-Regeln für Auto Entrepreneurs
Viele autoentrepreneurs profitieren von einer Mehrwertsteuerbefreiung durch die Franchise en base de TVA. Das bedeutet, Sie müssen keine Mehrwertsteuer erheben oder auf Rechnungen ausweisen. Gleichzeitig können Sie die Mehrwertsteuer auf Ihre Einkäufe nicht abziehen. Alle Rechnungen müssen den Hinweis "TVA non applicable, article 293 B du CGI" enthalten.
Diese Befreiung gilt, solange Ihr Umsatz die jährliche Grenze nicht überschreitet:
Wenn Sie diese Grenzen überschreiten, aber noch innerhalb der Toleranzgrenzen von 101.000 und 39.100 Euro bleiben, können Sie die Befreiung im Folgejahr weiter nutzen. Überschreiten Sie die Toleranzgrenze dauerhaft, müssen Sie sich sofort für die Mehrwertsteuer registrieren. Vollständige Details zu dieser Regel finden Sie auf der offiziellen Seite der TVA franchise en base unter impots.gouv.fr.
Wie funktioniert die Einkommensteuer?
Als micro entrepreneur wird Ihre Einkommensteuer auf den Umsatz berechnet, nicht auf den Gewinn. Sie profitieren von einem pauschalen Abzug, der je nach Tätigkeit variiert:
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71 Prozent bei Warenverkauf und Unterkunft
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50 Prozent bei gewerblichen Dienstleistungen
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34 Prozent bei freien Berufen
Der verbleibende Betrag wird nach den regulären progressiven Einkommensteuersätzen in Frankreich besteuert.
Wenn Ihr Haushaltseinkommen unter einer bestimmten Grenze liegt, können Sie die sogenannte prélèvement libératoire wählen. Diese Steuer wird gleichzeitig mit Ihren Sozialabgaben von Ihrem Bankkonto abgezogen. Die aktuellen Sätze sind:
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1 Prozent bei Verkäufen
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1,7 Prozent bei Dienstleistungen
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2,2 Prozent bei freien Berufen
Um zu prüfen, ob Sie dafür qualifiziert sind und Ihren Satz zu berechnen, nutzen Sie den Simulator auf der Seite für das prélèvement libératoire unter impots.gouv.fr.
Sozialabgaben und das französische System
Als autoentrepreneur sind Sie verpflichtet, Beiträge in das französische Sozialsystem zu leisten. Diese Beiträge finanzieren Krankenversicherung, Renten, Mutterschaftsurlaub und andere öffentliche Leistungen. Sie basieren auf Ihrem Bruttoumsatz und variieren je nach Geschäftsart:
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12,3 Prozent bei Warenverkauf und Unterkunft
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21,1 Prozent bei Dienstleistungen
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21,2 Prozent bei freien Berufen, die mit CIPAV verbunden sind, z.B. Gesundheitsberufe oder Architekten
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21,1 Prozent bei freien Berufen unter URSSAF, z.B. Berater und Schriftsteller
Sie müssen Ihren Umsatz über autoentrepreneur.urssaf.fr deklarieren. Die Zahlungen erfolgen entweder monatlich oder vierteljährlich, je nach Ihrer Präferenz. Sie werden automatisch von Ihrem Bankkonto abgebucht. Auch wenn Sie in einem Zeitraum nichts verdienen, müssen Sie eine Nullmeldung abgeben, um regelkonform zu bleiben.
Sie erhalten außerdem eine Sozialversicherungsnummer und Zugang zu Leistungen wie Gesundheitsversorgung und Rentenbeiträgen. Wenn Sie unsicher sind, wie Sie das als Ausländer managen sollen, bietet Rivermate’s Blog zum Umzug nach Frankreich für Expats hilfreichen Kontext zu den Schritten.
Wichtige Punkte, die Sie beachten sollten
Nach Bestätigung Ihrer Anmeldung erhalten Sie einen APE-Code und eine SIRET-Nummer. Diese bestätigen Ihren Unternehmensstatus. Sie sind verantwortlich für die Verwaltung der Deklarationen, die Steuerzahlungen und die ordnungsgemäße Führung Ihrer micro entreprise.
Beachten Sie, dass diese Unternehmensstruktur Ihre persönlichen Vermögenswerte rechtlich nicht vom Geschäft trennen kann. Wenn Ihr Einkommen wächst oder Ihr Risiko steigt, könnte es Zeit sein, eine neue Struktur zu erwägen. Viele Unternehmer wechseln z.B. in eine formellere Rechtsform oder arbeiten mit einem Employer of Record zusammen, um bei Compliance und Lohnabrechnung in Frankreich Unterstützung zu erhalten.
Wie viel können Sie als auto entrepreneur verdienen?
Als micro entrepreneur in Frankreich hängt Ihre Fähigkeit, den vereinfachten Status beizubehalten, davon ab, wie viel Umsatz Ihr Unternehmen jährlich generiert. Die französische Regierung legt spezifische Umsatzgrenzen fest, die je nach Tätigkeit variieren. Diese Grenzen bestimmen, ob Sie im Rahmen der micro entreprise bleiben oder auf eine andere Unternehmensform mit umfangreicheren Buchhaltungs- und Steuerpflichten wechseln müssen.
Wenn Sie unsicher sind, wie das auf Ihre Situation zutrifft, ist der Rivermate-Leitfaden zum Arbeiten in Frankreich ein guter Ausgangspunkt, um die Kategorien und Grenzen besser zu verstehen.
Umsatzgrenzen für 2024 für Micro Entrepreneurs
Ihr Jahresumsatz darf die folgenden Höchstwerte nicht überschreiten, um den Status des micro entrepreneur zu behalten:
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188.700 Euro bei gewerblichen Tätigkeiten und Unterkunft
Dazu zählen Verkäufe von Waren, Online-Shops, Einzelhandel und kurzfristige Vermietungen wie Gästehäuser oder Airbnb.
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77.700 Euro bei Dienstleistungen oder freien Berufen
Gilt für Fachleute wie Berater, Designer, Entwickler, Schriftsteller, Therapeuten und andere Selbstständige.
Wenn Sie beide Tätigkeiten anbieten, darf der Gesamtumsatz 188.700 Euro nicht übersteigen, und der Anteil der Dienstleistungen muss innerhalb dieses Gesamtbetrags unter 77.700 Euro bleiben.
Das Einhalten dieser Grenzen ermöglicht es Ihnen, weiterhin die vereinfachte Steuerregelung, pauschale Sozialabgaben und in der Regel eine Befreiung von der Mehrwertsteuer zu genießen.
Was passiert, wenn Sie die Grenze überschreiten?
Das Überschreiten der jährlichen Umsatzgrenzen hat Konsequenzen, Ihr Status wird jedoch nicht sofort aufgehoben. Stattdessen gelten je nach Umsatzhöhe und Dauer des Überschreitens unterschiedliche Regeln.
Beginn der Mehrwertsteuerpflicht
Sobald Ihr Umsatz überschreitet:
Sie sind verpflichtet, Mehrwertsteuer zu erheben. Das bedeutet, Ihre Rechnungen zu aktualisieren, sich beim Finanzamt für Mehrwertsteuer zu registrieren und die üblichen Berichtsverfahren einzuhalten. Überschreiten Sie dauerhaft die MwSt-Grenze, endet Ihre Befreiung, und Sie müssen die Mehrwertsteuer wie eine normale französische Firma behandeln.
Verlust des Micro-Entrepreneur-Status
Wenn Ihr Umsatz mehr beträgt als:
für zwei Jahre in Folge, treten Sie automatisch aus dem Micro-Regime aus. Ihre Tätigkeit wird neu eingestuft, und Sie wechseln in ein reguläres Steuerregime. Das bedeutet detaillierte Buchführungspflichten, einkommensabhängige Sozialabgaben und wahrscheinlich die Zusammenarbeit mit einem Steuerberater oder Finanzberater.
Höherer Verwaltungsaufwand
Der Wechsel in eine neue Statusform erfordert eine komplexere Buchhaltung und regelmäßige Steuererklärungen. Sie müssen möglicherweise das Bankkonto wechseln, Ihren APE-Code ändern oder neue Dokumente einreichen. Viele Unternehmer suchen in dieser Phase Unterstützung oder erwägen die Zusammenarbeit mit einem Employer of Record, um den Fokus auf Kunden statt auf Compliance zu legen.
Wie überwachen Sie Ihren Umsatz?
Um innerhalb der Grenzen zu bleiben, ist es wichtig, Ihren Umsatz genau zu verfolgen. Hier einige Tipps:
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Regelmäßig Einkommen über autoentrepreneur.urssaf.fr deklarieren
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Ein Hauptbuch aller erhaltenen Zahlungen führen
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Rechnungs- oder Prognosetools wie Shine, Freebe oder Indy nutzen
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Monatliche Erinnerungen setzen, um Ihren Fortschritt mit den Grenzen abzugleichen
Wenn Ihr Umsatz stetig steigt und Sie sich den oberen Grenzen nähern, ist es Zeit, Ihre nächsten Schritte zu planen. Das kann eine Umstrukturierung Ihrer Tätigkeit oder die Beratung durch einen Business-Advisor sein, um Ihre Optionen zu prüfen.
Wie verwalten Sie die Buchhaltung als auto entrepreneur?
Die Finanzverwaltung als auto entrepreneur in Frankreich ist bewusst einfach gehalten. Sie sind nicht verpflichtet, vollständige Jahresabschlüsse zu erstellen oder einen Steuerberater zu engagieren, aber Sie müssen klare Aufzeichnungen führen und Ihr Einkommen regelmäßig deklarieren. Organisation ist entscheidend für die rechtliche Konformität und die Überwachung der Gesundheit Ihrer micro entreprise.
Welche Aufzeichnungen müssen Sie führen?
Als Freelancer oder Kleinunternehmer müssen Sie alle Einkünfte dokumentieren, nach Kunde und Datum aufgelistet. Bei Verkäufen von Waren sollten Sie außerdem alle Einkäufe erfassen.
Ihre Rechnungen müssen Ihren vollständigen Namen, SIRET-Nummer und rechtliche Hinweise wie Ihren Mehrwertsteuerbefreiungsstatus enthalten, falls zutreffend. Es wird empfohlen, alle Rechnungen, Quittungen und Zahlungsnachweise mindestens 10 Jahre aufzubewahren. Diese Dokumente helfen bei Prüfungen oder offiziellen Anfragen und sichern Ihre Aufzeichnungen nach französischem Recht ab.
Sie sind außerdem verpflichtet, Ihren Umsatz regelmäßig über die Plattform autoentrepreneur.urssaf.fr zu melden – monatlich oder vierteljährlich, je nach gewähltem Rhythmus.
Werkzeuge, die die Buchhaltung erleichtern
Sie müssen keine komplexe Software verwenden, um regelkonform zu bleiben. Viele Selbstständige in Frankreich nutzen einfache Tools wie Shine, Freebe oder Indy. Diese Apps sind speziell für autoentrepreneurs entwickelt und bieten Funktionen wie:
Diese Tools sind besonders nützlich, wenn Sie alles selbst verwalten und das Risiko von Fristversäumnissen minimieren möchten.
Wann benötigen Sie einen Steuerberater?
Obwohl kein Steuer
