Unternehmensgründung in Frankreich ist einfacher, als viele denken. Mit dem Status des auto entrepreneur, offiziell bekannt als micro entrepreneur, können Sie Ihre Tätigkeit starten, Freelance-Dienstleistungen anbieten oder eine Geschäftsidee mit minimalem bürokratischem Aufwand und ohne Anfangsinvestitionen testen.

Diese Struktur ist besonders bei Selbständigen und . sehr beliebt. Sie ermöglicht eine schnelle Anmeldung, vereinfachte Steuerabgaben und den Betrieb innerhalb klarer Umsatzgrenzen. Sobald Ihr Einkommen erklärt ist, profitieren Sie außerdem vom Schutz des französischen Sozialsystems, einschließlich Zugang zu Gesundheitsversorgung und Rentenbeiträgen.

In diesem Leitfaden lernen Sie genau, wie Sie sich als micro entrepreneur registrieren, welche Dokumente Sie benötigen, wie Sie Einkommen deklarieren und Steuern zahlen sowie wie Sie das ganze Jahr über rechtskonform bleiben.

Was ist der Status des Auto Entrepreneur in Frankreich?

Der Status des auto entrepreneur, offiziell micro entrepreneur, ist eine einfache und flexible Möglichkeit, in Frankreich ein Unternehmen zu gründen. Er wurde geschaffen, um Selbstständigkeit zugänglicher zu machen, insbesondere für Freelancer, Berater und kleine Dienstleister, die unabhängig mit weniger administrativem Aufwand arbeiten möchten.

Als micro entrepreneur agieren Sie als Einzelunternehmer unter einer vereinfachten Struktur. Die Anmeldung erfolgt schnell, die Steuererklärung ist erleichtert, und Sie zahlen Pauschalbeiträge, die auf einer einfachen Einkommensbesteuerung basieren, ohne dass eine vollständige Buchführung oder Finanzberichte erforderlich sind.

Allerdings sind bei diesem Status persönliche und geschäftliche Vermögenswerte nicht getrennt. Möchten Sie die Haftung begrenzen, können Sie alternative Rechtsformen wie den entrepreneur individuel à responsabilité limitée prüfen.

Vorteile des Auto Entrepreneur-Status

Das Modell des micro entrepreneur ist ideal zum Testen einer Geschäftsidee, zur Verwaltung eines Nebeneinkommens oder zum Einstieg in eine Freelancer-Karriere. Es ist auch geeignet für Remote Worker und Expats, die ohne hohe Anfangsinvestitionen starten möchten. Sie können unter Ihrem Namen agieren, Rechnungen ausstellen, Einkommen online deklarieren und Zugang zum französischen Sozialsystem erhalten.

Wenn Ihr Geschäft wächst, können Sie später auf eine komplexere Rechtsform wie EURL oder SASU umsteigen.

Unterschiede zwischen Auto-Entrepreneur und Micro-Entrepreneur

Heute besteht kein rechtlicher Unterschied zwischen diesen Begriffen. Auto entrepreneur war der ursprüngliche Name des Regimes, das 2009 eingeführt wurde. Nach Reformen 2016 wurde die offizielle Bezeichnung auf micro entrepreneur geändert, die in allen rechtlichen und administrativen Dokumenten verwendet wird. Beide Begriffe beziehen sich auf die gleiche vereinfachte Statusalternative für selbständige Fachkräfte in Frankreich.

Wie registriere ich mich als Auto Entrepreneur in Frankreich?

Die Registrierung als auto entrepreneur in Frankreich ist ein unkomplizierter und effizienter Vorgang. Sie wurde geschaffen, um Einzelpersonen den Start eines Geschäfts oder einer Tätigkeit ohne unnötige bürokratische Hürden zu erleichtern. Ob Sie in Frankreich ansässig sind oder ausländischer Staatsbürger mit dem passenden Visum oder Aufenthaltserlaubnis, die Registrierung erfolgt vollständig online.

Der Ablauf ist kostenfrei und zügig. Nach Einreichung und Genehmigung Ihrer Anmeldung erhalten Sie innerhalb weniger Tage Ihre offizielle Geschäftsnumer, bekannt als SIRET. Alles, was Sie brauchen, ist ein gültiger Dokumentensatz und ein klares Verständnis Ihrer Geschäftstätigkeit.

Schritte zur Unternehmensgründung in Frankreich

Um sich als micro entrepreneur zu registrieren, folgen Sie diesen Schritten auf der offiziellen URSSAF-Plattform bei autoentrepreneur.urssaf.fr:

1. Konto erstellen
   Besuchen Sie das URSSAF-Portal und eröffnen Sie ein persönliches Konto, um die Registrierung zu starten.

2. Persönliche Daten eingeben
   Dazu gehören Ihr vollständiger Name, Staatsangehörigkeit, Geburtsdatum und Ihre Wohnadresse in Frankreich.

3. Haupttätigkeit auswählen
   Wählen Sie die Art des Geschäfts, das Sie führen möchten. Es kann unter gewerbliche, handwerkliche oder liberale Tätigkeiten fallen. Ihre Wahl beeinflusst Ihre Steuer- und Sozialregime.

4. Häufigkeit der Einkommensdeklaration festlegen
   Sie können Ihre Einkünfte entweder monatlich oder vierteljährlich deklarieren und Beiträge zahlen.

5. Antrag einreichen
   Nach Einreichung wird Ihr Antrag geprüft. Bei Genehmigung erhalten Sie Ihre SIRET-Nummer, die Ihr Geschäft im nationalen Register identifiziert.

6. In das französische Sozialversicherungssystem eingetragen werden
   Sie werden automatisch in das französische Sozialsystem für Selbständige aufgenommen. Das umfasst Zugang zu Gesundheitsleistungen, Rentenansprüchen und weiteren Leistungen, die an Ihr Einkommen gekoppelt sind.

Notwendige Dokumente für die Registrierung

Bevor Sie mit der Anmeldung beginnen, stellen Sie sicher, dass Sie die erforderlichen Dokumente bereit haben:

• Gültiger Reisepass oder Personalausweis eines EU-Staatsbürgers

• Nachweis des Wohnsitzes in Frankreich, z. B. eine aktuelle Rechnung, Mietvertrag oder Wohnbescheinigung

• Für Nicht-EU-Bürger: ein Long-Stay-Visum oder eine Aufenthaltserlaubnis, die freiberufliche oder gewerbliche Tätigkeit in Frankreich ausdrücklich erlaubt, oft gekennzeichnet als „entrepreneur libéral“.

Wenn Sie in einem gereglementierten Bereich tätig sein wollen, z. B. Bauwesen, Immobilien, persönliche Dienstleistungen oder Rechtsberatung, müssen Sie möglicherweise auch Qualifikationen nachweisen. Das können Diplome, Zertifikate oder Berufsbezeichnungen sein.

Wo Sie Ihre Anmeldung einreichen können

Die meisten Antragsteller nutzen das URSSAF-Portal. Je nach Geschäftsart kann Ihr Antrag aber auch vom Centre de Formalités des Entreprises (CFE) bearbeitet werden:

• Handwerkliche Tätigkeiten sollten bei der Chambre de Métiers et de l’Artisanat registriert werden

• Gewerbliche Unternehmen gehen über die Chambre de Commerce et d’Industrie

• Liberale Berufe werden direkt von URSSAF bearbeitet

Wenn Sie unsicher sind, welche Kategorie für Ihre Tätigkeit zutrifft, können Sie das mehrsprachige Portal bei guichet-entreprises.fr nutzen. Es leitet Ihre Anmeldung an die richtige Stelle und erleichtert den Einstieg für neue Unternehmer in Frankreich.

Was sind die Steuerpflichten für Auto Entrepreneurs?

Ein Hauptvorteil des auto entrepreneur-Status in Frankreich ist sein vereinfachtes Steuersystem. Es reduziert den Verwaltungsaufwand, sorgt aber gleichzeitig dafür, dass jeder Selbständige in das französische Sozialsystem einzahlt. Ob Sie französischer Resident sind oder als Ausländer ein kleines Unternehmen in Frankreich gründen, es ist wichtig zu wissen, wann und wie Sie Einkommensteuer, Mehrwertsteuer (MwSt.) und Sozialbeiträge zahlen müssen.

Wenn Sie mit dem französischen System nicht vertraut sind, erläutert Rivermate in seinem Guide zum Geschäft in Frankreich, wie die micro entreprise in das umfassendere rechtliche und steuerliche Umfeld passt.

Mehrwertsteuer-Regeln für Auto Entrepreneurs

Viele auto entrepreneurs profitieren von einer Mehrwertsteuerbefreiung durch die Franchise en base de TVA. Das bedeutet, Sie müssen keine Mehrwertsteuer erheben oder in Rechnungen ausweisen. Gleichzeitig können Sie keinen Vorsteuerabzug auf Einkäufe vornehmen. Alle Rechnungen müssen den Vermerk "TVA non applicable, article 293 B du CGI" enthalten.

Diese Befreiung gilt, solange Ihr Umsatz die jährlichen Grenzen nicht überschreitet:

• 91.900 Euro bei Verkäufen von Waren und Unterkünften

• 36.800 Euro bei Dienstleistungen und liberalen Berufen

Wenn Sie diese Grenzen überschreiten, aber innerhalb der Toleranzschwellen von 101.000 bzw. 39.100 Euro bleiben, können Sie die Befreiung im Folgejahr behalten. Überschreiten Sie die Toleranzgrenze, müssen Sie sich sofort für die MwSt. registrieren. Weitere Details finden Sie auf der offiziellen Seite der TVA- franchise en base bei impots.gouv.fr.

Wie funktioniert die Einkommensteuer?

Als micro entrepreneur wird Ihre Einkommensteuer auf den Umsatz berechnet, nicht auf den Gewinn. Sie profitieren von einem Pauschalabzug, der von Ihrer Tätigkeit abhängt:

• 71 Prozent bei Verkäufen von Waren und Unterkünften

• 50 Prozent bei gewerblichen Dienstleistungen

• 34 Prozent bei freien Berufen

Der Rest wird nach den regulären progressiven Einkommensteuertarifen in Frankreich besteuert.

Wenn Ihr Haushaltsnetzbudget unter einer bestimmten Grenze liegt, können Sie sich für die sogenannte prélèvement libératoire entscheiden. Diese Steuer wird automatisch zusammen mit Ihren Sozialabgaben von Ihrem Bankkonto abgezogen. Die aktuellen Sätze sind:

• 1 Prozent bei Verkäufen

• 1,7 Prozent bei Dienstleistungen

• 2,2 Prozent bei freien Berufen

Um zu prüfen, ob Sie dafür qualifiziert sind, und Ihren Satz zu berechnen, nutzen Sie den Simulator auf der Seite für prélèvement libératoire bei impots.gouv.fr.

Sozialabgaben im französischen System

Als autoentrepreneur sind Sie verpflichtet, Beiträge ins französische Sozialsystem zu leisten. Diese Beiträge finanzieren Krankenversicherung, Renten, Mutterschaftsurlaub und weitere öffentliche Leistungen. Sie sind abhängig von Ihrem Bruttoumsatz und variieren je nach Geschäftstyp:

• 12,3 Prozent bei Verkäufen von Waren und Unterkünften

• 21,1 Prozent bei Dienstleistungen

• 21,2 Prozent bei liberalen Berufen, die bei CIPAV angemeldet sind, z. B. Gesundheitsberufe oder Architekten

• 21,1 Prozent bei liberalen Berufen unter URSSAF, z. B. Berater und Autoren

Sie müssen Ihren Umsatz über autoentrepreneur.urssaf.fr melden. Die Beiträge werden entweder monatlich oder vierteljährlich eingezogen, je nach Ihren Präferenzen. Sie werden automatisch von Ihrem Bankkonto abgezogen. Auch wenn Sie in einem Zeitraum kein Einkommen erzielen, sind Sie verpflichtet, null Einkünfte zu deklarieren, um rechtskonform zu bleiben.

Sie erhalten zusätzlich eine Sozialversicherungsnummer und Zugang zu Leistungen wie Gesundheitsversorgung und Rentenbeiträgen. Falls Sie unsicher sind, wie Sie das als Ausländer handhaben sollen, liefert Rivermate’s Blog zum Umzug nach Frankreich für Expats hilfreichen Kontext zu den nötigen Schritten.

Wichtige Punkte, die Sie beachten sollten

Nach Bestätigung Ihrer Anmeldung erhalten Sie einen APE-Code und eine SIRET-Nummer. Diese bestätigen Ihren Geschäftsstatus. Sie sind für die Verwaltung Ihrer Deklarationen, die Steuerzahlung und die Pflege Ihrer micro entreprise in gutem Zustand verantwortlich.

Beachten Sie, dass diese Unternehmensform Ihre persönlichen Vermögenswerte rechtlich nicht von der Geschäftstätigkeit trennt. Wenn Ihr Einkommen wächst oder sich Ihr Risiko ändert, könnte es an der Zeit sein, eine andere Struktur in Betracht zu ziehen. Viele Unternehmer wechseln z. B. in eine formellere Rechtsform oder arbeiten mit einem Employer of Record zusammen, um Unterstützung bei Compliance und Lohnabrechnung in Frankreich zu erhalten.

Wie viel können Sie als Auto Entrepreneur verdienen?

Als micro entrepreneur in Frankreich hängt Ihre Möglichkeit, den vereinfachten Status zu behalten, von Ihren jährlichen Umsätzen ab. Die französische Regierung legt spezielle Umsatzgrenzen fest, die auf Ihrer Tätigkeit basieren. Diese Grenzen bestimmen, ob Sie im micro entreprise-Rahmen bleiben oder auf eine andere Unternehmenstruktur mit umfassenderer Buchführung und Steuerpflichten wechseln müssen.

Wenn Sie unsicher sind, wie dies auf Ihre Situation zutrifft, ist der Guide für Arbeiten in Frankreich ein guter Einstieg, um zu verstehen, wie Geschäftskategorien und Grenzen definiert sind.

Umsatzgrenzen 2024 für Micro Entrepreneurs

Ihr Jahresumsatz darf die folgenden Höchstwerte nicht überschreiten, um den Status des micro entrepreneur zu behalten:

• 188.700 Euro bei gewerblichen Tätigkeiten und Unterkünften
  Dazu zählen Verkäufe von Waren, Onlineshops, Einzelhandel und Kurzzeitvermietungen wie Gästehäuser oder Airbnb.

• 77.700 Euro bei Dienstleistungen und liberalen Berufen
  Diese gelten für Fachleute wie Berater, Designer, Entwickler, Autoren, Therapeuten und andere freie Berufe.

Wenn Sie beide Tätigkeiten anbieten, darf der Gesamtumsatz 188.700 Euro nicht übersteigen, und der Dienstleistungsanteil muss innerhalb dieser Summe unter 77.700 Euro bleiben.

Das Unterschreiten dieser Grenzen ermöglicht es, den vereinfachten Steuerstatus, Pauschalsozialbeiträge und in der Regel die Befreiung von der Mehrwertsteuer weiterhin zu genießen.

Was passiert bei Überschreiten der Grenze?

Das Überschreiten der jährlichen Umsatzgrenzen hat Konsequenzen, jedoch wird der Status nicht sofort entzogen. Stattdessen greifen unterschiedliche Regeln, basierend auf Ihrem Umsatzniveau und wie lange Sie über der Grenze bleiben:

Beginn der Mehrwertsteuerpflicht

Sobald Ihr Umsatz überschreitet:

• 91.900 Euro bei Verkäufen

• 36.800 Euro bei Dienstleistungen

Sie sind verpflichtet, Mehrwertsteuer zu erheben. Das bedeutet, Rechnungen anzupassen, sich für die Mehrwertsteuer beim Finanzamt zu registrieren und die üblichen Berichte einzureichen. Überschreiten Sie die MwSt.-Grenze dauerhaft, endet Ihre Befreiung, und Sie behandeln die Mehrwertsteuer wie ein französisches Unternehmen.

Verlust des micro entrepreneur-Status

Wenn Ihr Umsatz in zwei aufeinanderfolgenden Jahren geht über:

• 188.700 Euro bei Verkäufen

• 77.700 Euro bei Dienstleistungen

verfallen Sie automatisch in den normalen Regime. Ihre Tätigkeit wird neu klassifiziert, mit detaillierten Buchhaltungspflichten, einkommensabhängigen Sozialbeiträgen und wahrscheinlich der Zusammenarbeit mit einem Buchhalter oder Finanzberater.

Erwartung höherer Administrationsaufwände

Der Wechsel zu einem neuen Status erfordert eine komplexere Buchführung und regelmäßige Steuererklärungen. Es könnte nötig sein, ein neues Bankkonto zu eröffnen, Ihren APE-Code zu ändern oder zusätzliche Dokumente einzureichen. Gerade in dieser Phase suchen viele Unternehmer nach Beratung oder Unterstützung durch einen Employer of Record, vor allem, um den Fokus auf Kunden statt auf Bürokratie zu legen.

Wie behält man den Überblick über den Umsatz?

Um die Grenzen einzuhalten, sollten Sie Ihre Umsätze genau beobachten. Hier einige Tipps:

• Regelmäßig Einkommen über autoentrepreneur.urssaf.fr deklarieren

• Alle Zahlungen in einem [Journal] festhalten

• Tools für Rechnungsstellung oder Forecasting wie Shine, Freebe oder Indy nutzen

• Monatliche Erinnerungen setzen, um Ihre Fortschritte gegen die Grenzen zu prüfen

Wenn Ihr Umsatz stetig wächst und Sie sich den oberen Grenzen nähern, ist es Zeit, die nächsten Schritte zu planen. Das kann eine Umstrukturierung Ihrer Tätigkeit oder die Zusammenarbeit mit einem Businessberater sein, um Ihre Optionen zu evaluieren.

Wie verwaltet man die Buchhaltung als Auto Entrepreneur?

Die Finanzverwaltung als auto entrepreneur ist bewusst einfach gehalten. Es ist nicht notwendig, vollständige Finanzabschlüsse zu erstellen oder einen Buchhalter zu beschäftigen. Wichtig ist, klare Aufzeichnungen zu führen und Einkommen regelmäßig zu deklarieren. Ordnung zu halten ist essentiell für die Rechtssicherheit und die Gesundheit Ihrer micro entreprise.

Welche Aufzeichnungen müssen Sie führen?

Als Freelancer oder Kleinstunternehmer sollten Sie alle eingehenden Zahlungen dokumentieren, sortiert nach Kunde und Datum. Bei Verkäufen von Waren ist es außerdem nötig, alle Einkäufe zu erfassen.

Ihre Rechnungen müssen Ihren vollständigen Namen, SIRET-Nummer und rechtliche Hinweise wie Ihre Mehrwertsteuerbefreiung enthalten, falls zutreffend. Es wird empfohlen, alle Rechnungen, Belege und Zahlungsnachweise mindestens 10 Jahre lang aufzubewahren. Diese Dokumente helfen bei Prüfungen oder offiziellen Anfragen und sorgen für Rechtssicherheit.

Sie sind außerdem verpflichtet, Ihr Umsatzvolumen regelmäßig - monatlich oder vierteljährlich - über die Plattform URSSAF zu melden.

Werkzeuge für die vereinfachte Buchhaltung

Sie müssen keine komplexe Software benutzen. Viele Selbständige in Frankreich verlassen sich auf einfache Tools wie Shine, Freebe oder Indy. Diese Apps sind speziell für auto entrepreneur-Modelle entworfen und bieten Funktionen wie:

• Rechnungserstellung

• Steuerberechnung

• Einnahmenüberwachung

• Warnmeldungen bei Annäherung an die MwSt.-Grenze

• Erinnerung an fristgerechte Deklaration

Diese Tools sind besonders nützlich, wenn Sie alles eigenständig verwalten und Termine nicht verpassen möchten.

Wann brauchen Sie einen Buchhalter?

Obwohl kein Buchhalter Pflicht ist, gibt es Situationen, in denen professionelle Beratung hilfreich ist. Beispielsweise bei:

• Annäherung an die Umsatzgrenzen

• Beginn der MwSt.-Pflicht

• Einnahmen aus mehreren Ländern

• Änderungen bei Ihrer Unternehmensstruktur

Selbst eine einzelne Beratung pro Jahr kann helfen, Ihre Konfiguration zu validieren und Ihre langfristige Wachstumsplanung zu unterstützen. Wenn Sie über das autoentrepreneur-Modell hinausdenken, ist dies ein guter Zeitpunkt, einen Experten einzubinden.

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Wer kann in Frankreich auto entrepreneur werden?

Das auto entrepreneur-System steht den meisten offen, aber es gibt einige wesentliche Voraussetzungen. Diese beziehen sich auf Ihren rechtlichen Status, Ihr Visum oder Aufenthalt und die Art der Tätigkeit, die Sie ausüben möchten. Die Überprüfung Ihrer Eignung vor der Anmeldung spart Zeit und vermeidet mögliche rechtliche Probleme.

Mindestanforderungen für die Eignung

Um sich als auto entrepreneur zu registrieren, müssen Sie:

• Mindestens 18 Jahre alt sein (oder rechtlich volljährig emancipiert)

• Das Recht