Unternehmensgründung in Frankreich ist einfacher als viele denken. Mit dem Status des auto entrepreneur, offiziell bekannt als micro entrepreneur, können Sie Ihre Tätigkeit starten, Freelance-Dienstleistungen anbieten oder eine Geschäftsidee mit minimalem Papierkram und ohne Anfangsinvestitionen testen.

Diese Struktur ist besonders beliebt bei Selbständigen und . Sie ermöglicht eine schnelle Anmeldung, vereinfachte Steuerzahlungen und Betrieb innerhalb klarer Umsatzgrenzen. Sobald Ihr Einkommen erklärt ist, profitieren Sie außerdem von der Absicherung durch das französische Sozialsystem, einschließlich Zugang zu Gesundheitsleistungen und Rentenbeiträgen.

In diesem Leitfaden lernen Sie genau, wie Sie sich als micro entrepreneur anmelden, welche Dokumente Sie benötigen, wie Sie Einkommen deklarieren und Steuern zahlen sowie wie Sie das ganze Jahr über regelkonform bleiben.

Was ist der Status des Auto Entrepreneur in Frankreich?

Der Status des auto entrepreneur, offiziell micro entrepreneur genannt, ist eine einfache und flexible Möglichkeit, ein Geschäft in Frankreich zu starten. Er wurde geschaffen, um Selbstständigkeit zugänglicher zu machen, insbesondere für Freelancer, Berater und kleine Dienstleister, die unabhängig mit weniger Verwaltungsaufwand arbeiten möchten.

Als micro entrepreneur agieren Sie als Einzelunternehmer in einer schlanken Struktur. Die Anmeldung ist schnell, die Steuererklärung vereinfacht, und Sie zahlen Pauschalsozialabgaben, einfache Einkommenssteuerregeln und sind nicht verpflichtet, vollständige Geschäftsbücher zu führen oder Finanzberichte zu erstellen.

Allerdings werden persönliche und berufliche Vermögenswerte bei dieser Statusform nicht getrennt. Wenn Sie Ihre Haftung begrenzen möchten, können Sie andere Rechtsformen wie den entrepreneur individuel à responsabilité limitée erwägen.

Vorteile des Auto Entrepreneur-Status

Das Modell des micro entrepreneurs ist ideal, um eine Geschäftsidee zu testen, Nebeneinkünfte zu verwalten oder eine Freelancer-Karriere zu starten. Es eignet sich auch für remote workers und Expats, die ohne hohe Anfangsinvestitionen starten möchten. Sie können unter Ihrem Namen arbeiten, Rechnungen ausstellen, Einkommen online deklarieren und Zugang zum französischen Sozialsystem erhalten.

Wenn Ihr Geschäft wächst, können Sie später auf eine komplexere Rechtsform wie EURL oder SASU wechseln.

Unterschiede zwischen Auto-Entrepreneur und Micro-Entrepreneur

Heute gibt es keine rechtlichen Unterschiede mehr zwischen diesen Begriffen. Auto entrepreneur war der ursprüngliche Name des im Jahr 2009 eingeführten Regimes. Nach Reformen im Jahr 2016 wurde der offizielle Begriff in micro entrepreneur geändert, der jetzt in allen rechtlichen und administrativen Dokumenten verwendet wird. Beide Bezeichnungen beziehen sich auf denselben vereinfachten Status für unabhängige Berufs­de­rek in Frankreich.

Wie man sich als Auto Entrepreneur in Frankreich anmeldet

Die Anmeldung als auto entrepreneur in Frankreich ist ein einfacher und effizienter Prozess. Er wurde geschaffen, um Einzelpersonen beim Start eines Geschäfts ohne unnötigen Verwaltungsaufwand zu unterstützen. Ob Sie französischer Einwohner oder Ausländer mit dem passenden Visum oder Aufenthaltstitel sind – Sie können die Anmeldung vollständig online erledigen.

Der Prozess ist kostenlos und schnell. Sobald Ihre Antragstellung genehmigt wurde, erhalten Sie innerhalb weniger Tage Ihre offizielle Geschäftsnummer, bekannt als SIRET. Alles, was Sie benötigen, sind gültige Unterlagen und ein klares Verständnis Ihrer Geschäftstätigkeit.

Schritte zur Gründung Ihres Geschäfts in Frankreich

Um sich als micro entrepreneur anzumelden, können Sie diese Schritte über die offizielle URSSAF-Plattform bei autoentrepreneur.urssaf.fr durchführen:

1. Konto erstellen
   Besuch des URSSAF-Portals und Eröffnung eines persönlichen Kontos zur Registrierung.

2. Persönliche Daten eingeben
   Einschließlich vollständigem Namen, Nationalität, Geburtsdatum und Ihrer Wohnadresse in Frankreich.

3. Hauptaktivität auswählen
   Wählen Sie die Art des Geschäfts, das Sie betreiben möchten. Es kann unter gewerblicher, handwerklicher oder freiberuflicher Tätigkeit fallen. Ihre Wahl beeinflusst Ihre Steuer- und Sozialregimes.

4. Häufigkeit der Einkommensmeldung festlegen
   Sie können Ihr Einkommen monatlich oder vierteljährlich deklarieren und Beiträge zahlen.

5. Antrag einreichen
   Nach der Einreichung wird Ihr Antrag geprüft. Bei Genehmigung erhalten Sie Ihre SIRET-Nummer, die Ihr Unternehmen im nationalen Register identifiziert.

6. Mit Sozialversicherung anmelden
   Sie werden automatisch in das französische Sozialsystem für Selbstständige aufgenommen. Dies umfasst Zugang zu Gesundheitsleistungen, Rentenansprüchen und weiteren Leistungen, die an Ihr Einkommen gebunden sind.

Erforderliche Dokumente für die Registrierung

Bevor Sie mit der Anmeldung beginnen, stellen Sie sicher, dass Sie die benötigten Dokumente bereithaben:

• Ein gültiger Reisepass oder EU‑Personalausweis

• Nachweis Ihres Wohnsitzes in Frankreich, z.B. eine aktuelle Stromrechnung, Mietvertrag oder Wohnbescheinigung

• Für Nicht-EU-Bürger: ein titre de séjour oder long-stay‑Visum, das selbstständige Tätigkeiten in Frankreich ausdrücklich erlaubt, meist gekennzeichnet als „entrepreneur libéral“

Falls Sie in einem regulierten Bereich tätig werden möchten, z.B. Bau, Immobilien, Pflege oder Rechtsberatung, benötigen Sie möglicherweise auch Nachweise Ihrer Qualifikationen, z.B. Diplome, Zertifikate oder Berufslizenzen.

Wo Sie Ihre Anmeldung einreichen

Die meisten Anmeldungen werden über das URSSAF-Portal abgewickelt. Für bestimmte Tätigkeiten kann Ihr Fall allerdings an ein anderes Centre de Formalités des Entreprises (CFE) geschickt werden:

• Handwerkliche Tätigkeiten sollten bei der Chambre de Métiers et de l’Artisanat angemeldet werden

• Handelsunternehmen bei der Chambre de Commerce et d’Industrie

• Freie Berufe direkt bei URSSAF

Wenn Sie unsicher sind, welche Kategorie auf Ihre Tätigkeit zutrifft, nutzen Sie das mehrsprachige Portal unter guichet-entreprises.fr. Es hilft, Ihre Anmeldung an die richtige Stelle zu leiten und vereinfacht den Prozess für neue Unternehmer in Frankreich.

Welche Steuerpflichten bestehen für Auto Entrepreneurs?

Einer der Hauptvorteile des autoentrepreneur-Status in Frankreich ist die vereinfachte Steuerstruktur. Sie reduziert den Verwaltungsaufwand und sorgt gleichzeitig dafür, dass jeder Selbstständige in das französische Sozialsystem einzahlt. Ob Sie ansässig sind oder als Ausländer ein kleines Unternehmen in Frankreich gründen – es ist wichtig, zu wissen, wann und wie Sie Einkommensteuer, Mehrwertsteuer (MwSt) und Sozialabgaben zahlen müssen.

Wenn Sie mit dem französischen System nicht vertraut sind, erklärt Rivermate's Leitfaden für Geschäftsgründungen in Frankreich, wie das micro enterprise in das größere rechtliche und steuerliche Umfeld passt.

Mehrwertsteuerregeln für Auto Entrepreneurs

Viele auto entrepreneurs profitieren von einer Mehrwertsteuerbefreiung durch die Franchise en base de TVA. Das bedeutet, Sie müssen keine Mehrwertsteuer erheben oder auf Rechnungen ausweisen. Gleichzeitig können Sie Mehrwertsteuer auf Ihre Einkäufe nicht absetzen. Alle Rechnungen müssen den Vermerk „TVA non applicable, article 293 B du CGI“ enthalten.

Diese Befreiung gilt, solange Ihr Umsatz unter den jährlichen Grenzen bleibt:

• 91.900 Euro bei Verkaufswaren und Unterkunft

• 36.800 Euro bei Dienstleistungen und freiberuflicher Tätigkeit

Wenn Sie diese Grenzen überschreiten, aber noch innerhalb der Toleranzwerte von 101.000 bzw. 39.100 Euro bleiben, können Sie die Befreiung im Folgejahr weiterhin nutzen. Überschreiten Sie jedoch die Toleranzgrenzen, müssen Sie sich umgehend für die Mehrwertsteuer anmelden. Näheres dazu finden Sie auf der offiziellen Seite zur TVA Franchise en base bei impots.gouv.fr.

Wie funktioniert die Einkommensteuer?

Als micro entrepreneur basiert Ihre Einkommensteuer auf Ihrem Umsatz, nicht auf Ihrem Gewinn. Sie profitieren von einem Pauschalabzug, der je nach Aktivität unterschiedlich ist:

• 71 Prozent bei Verkauf von Waren und Unterkünften

• 50 Prozent bei gewerblichen Dienstleistungen

• 34 Prozent bei freien Berufen

Der Rest wird nach den üblichen französischen progressiven Einkommensteuertarifen besteuert.

Wenn Ihr Haushaltsnettoeinkommen unter einem bestimmten Limit liegt, können Sie sich für die sogenannte prélèvement libératoire entscheiden – eine feste Steuer, die bei Ihrer Bank zusammen mit Ihren Sozialabgaben abgezogen wird. Die aktuellen Sätze sind:

• 1 Prozent bei Verkäufen

• 1,7 Prozent bei Dienstleistungen

• 2,2 Prozent bei freien Berufen

Verwenden Sie den Simulator auf der Seite prélèvement libératoire bei impots.gouv.fr, um zu prüfen, ob Sie dafür in Frage kommen und welche Rate für Sie gilt.

Sozialabgaben und das französische System

Als autoentrepreneur sind Sie verpflichtet, in das französische Sozialsystem einzuzahlen. Diese Beiträge finanzieren die Krankenversicherung, Renten, Mutterschaftsleistungen und andere öffentliche Leistungen. Sie basieren auf Ihrem Bruttoumsatz und variieren nach Geschäftsart:

• 12,3 Prozent bei Verkäufen und Unterkünften

• 21,1 Prozent bei Dienstleistungen

• 21,2 Prozent bei freiberuflichen Tätigkeiten, die bei CIPAV gemeldet sind, z.B. Gesundheitsprofis oder Architekten

• 21,1 Prozent bei freien Berufen unter URSSAF, z.B. Berater und Autoren

Sie melden Ihre Einnahmen über autoentrepreneur.urssaf.fr an. Die Zahlungen erfolgen entweder monatlich oder vierteljährlich, je nach Präferenz. Sie werden automatisch von Ihrem Bankkonto abgezogen. Auch wenn Sie in einem Zeitraum nichts verdienen, sind Sie verpflichtet, eine Nullmeldung abzugeben.

Außerdem erhalten Sie eine Sozialversicherungsnummer und Zugang zu Leistungen wie Gesundheitsversorgung und Rentenbeiträgen. Wenn Sie unsicher sind, wie Sie das als Ausländer managen sollen, bietet der Blog von Rivermate zum Thema Umzug nach Frankreich für Expats hilfreichen Kontext.

Wichtiges im Überblick

Nach erfolgreicher Registrierung wird Ihnen ein APE-Code und eine SIRET-Nummer zugeteilt. Diese bestätigen Ihren Geschäftsstatus. Sie sind verantwortlich für die Verwaltung von Deklarationen, Steuerzahlungen und die Einhaltung des micro entreprise-Status.

Beachten Sie, dass diese Unternehmensform Ihre persönlichen Vermögenswerte nicht rechtlich vom Geschäft getrennt. Wenn Ihr Einkommen steigt oder Ihr Risiko steigt, sollten Sie erwägen, eine neue Rechtsform zu wählen. Viele Unternehmer wechseln in eine formalere Rechtsform oder arbeiten mit einem [Employer of Record] zusammen, um bei Einhaltung der Vorschriften und Lohnabrechnung in Frankreich Unterstützung zu erhalten.

Wie viel können Sie als Auto Entrepreneur verdienen?

Ihr micro entrepreneur-Status hängt davon ab, wie viel Umsatz Ihr Geschäft jährlich erzielt. Die französische Regierung setzt bestimmte Umsatzgrenzen fest, die bestimmen, ob Sie im micro entreprise-Rahmen bleiben oder auf eine andere Unternehmensstruktur mit umfangreicheren Buchhaltungs- und Steuerpflichten umstellen müssen.

Wenn Sie unsicher sind, wie das auf Ihre Situation zutrifft, ist der Leitfaden zum Arbeiten in Frankreich ein guter erster Schritt, um einen Überblick über die Definitionen von Geschäftsarten und Grenzen zu bekommen.

Umsatzgrenzen 2024 für Micro Entrepreneurs

Ihr jährlicher Umsatz darf folgende Höchstgrenzen nicht überschreiten, um im micro entrepreneur-Status zu bleiben:

• 188.700 Euro bei gewerblichen Tätigkeiten und Unterkunft
  Einschließlich Verkäufe von Waren, Online-Shops, Einzelhandelsgeschäften und Kurzzeitvermietungen wie Pensionen oder Airbnb.

• 77.700 Euro bei Dienstleistungen und freien Berufen
  Für Fachleute wie Berater, Designer, Entwickler, Autoren, Therapeuten und andere Selbstständige.

Bei gleichzeitiger Bedienung beider Bereiche darf die Gesamtsumme 188.700 Euro nicht überschreiten, und der Anteil der Dienstleistungen muss innerhalb dieses Limits unter 77.700 Euro bleiben.

Wenn Sie innerhalb dieser Grenzen bleiben, können Sie weiterhin den vereinfachten Steuerstatus, Pauschal-Sozialabgaben und meist auch eine Befreiung von der Mehrwertsteuer genießen.

Was passiert, wenn Sie die Grenze überschreiten?

Das Überschreiten der jährlichen Umsatzgrenzen hat Konsequenzen, allerdings wird der micro entrepreneur-Status nicht sofort aberkannt. Vielmehr greifen unterschiedliche Regeln je nach Umsatzhöhe und Dauer der Überschreitung:

Mehrwertsteuerpflicht beginnt

Sobald Ihr Umsatz überschreitet:

• 91.900 Euro bei Verkäufen

• 36.800 Euro bei Dienstleistungen

sind Sie verpflichtet, Mehrwertsteuer zu erheben. Sie müssen Rechnungen anpassen, sich beim Finanzamt für die Mehrwertsteuer registrieren und die üblichen Berichtswege befolgen. Überschreiten Sie weiterhin die Mehrwertsteuerschwelle, endet die Befreiung, und Sie behandeln Ihre Mehrwertsteuer wie ein französisches Unternehmen.

Sie könnten den Micro Entrepreneur-Status verlieren

Wenn Ihr Geschäft mehr erwirtschaftet als:

• 188.700 Euro bei Verkäufen

• 77.700 Euro bei Dienstleistungen

zwei Jahre hintereinander, treten Sie automatisch aus dem micro regime aus. Ihre Tätigkeit wird neu eingestuft, und Sie wechseln in das reguläre Steuerregime. Das ist verbunden mit detaillierter Buchführung, einkommensabhängigen Sozialabgaben und wahrscheinlich der Zusammenarbeit mit einem Steuerberater oder Finanzberater.

Höherer Verwaltungsaufwand

Der Übergang zu einer neuen Rechtsform erfordert eine komplexere Buchführung und regelmäßig Steuererklärungen. Sie müssen möglicherweise auf ein anderes Bankkonto umstellen, Ihren APE-Code ändern oder neue Dokumente einreichen. Viele Unternehmer suchen in dieser Phase Beratung oder Unterstützung durch ein [[Employer of Record]], um den Fokus auf Kunden statt auf Verwaltungsaufwand zu legen.

Wie behalten Sie Ihren Umsatz im Blick?

Um innerhalb der Limits zu bleiben, ist es wichtig, Ihr Einkommen genau zu überwachen. Hier einige Tipps:

• Regelmäßig Einkommen deklarieren via autoentrepreneur.urssaf.fr

• Einlagenbuchhaltung führen, in der alle Zahlungen erfasst werden

• Tools wie Shine, Freebe oder Indy für Rechnungsstellung und Prognosen benutzen

• Monatliche Erinnerungen setzen, um Ihre Fortschritte mit den Grenzen zu vergleichen

Wenn Ihr Umsatz stetig wächst und sich den Obergrenzen nähert, ist es Zeit, nächste Schritte zu planen. Das könnte eine Umstrukturierung Ihrer Tätigkeit oder die Zusammenarbeit mit einem business advisor sein, um Ihre Optionen zu bewerten.

Buchhaltung als Auto Entrepreneur verwalten

Die Verwaltung Ihrer Finanzen als auto entrepreneur in Frankreich ist absichtlich einfach gehalten. Sie müssen keine vollständigen Jahresabschlüsse erstellen oder einen Steuerberater einstellen, sondern nur klare Aufzeichnungen führen und regelmäßig Ihr Einkommen deklarieren. Ordnung ist hierfür unerlässlich, um die Rechtmäßigkeit zu wahren und die Gesundheit Ihres micro entreprise im Blick zu behalten.

Welche Aufzeichnungen sind notwendig?

Als Freelancer oder Kleinunternehmer müssen Sie alle Einnahmen dokumentieren, nach Kunde und Datum sortiert. Bei Verkäufen von Waren sollten Sie außerdem Ihre Einkäufe festhalten.

Ihre Rechnungen müssen Ihren vollständigen Namen, die SIRET-Nummer und rechtliche Hinweise wie Ihren TVA-Status enthalten, falls notwendig. Es wird empfohlen, alle Rechnungen, Quittungen und Zahlungsnachweise mindestens 10 Jahre aufzubewahren. Diese Dokumente helfen bei Prüfungen und offiziellen Anfragen und gewährleisten die Einhaltung der französischen Vorschriften.

Außerdem sind Sie verpflichtet, Ihr Umsatz regelmäßig über die Plattform autoentrepreneur.urssaf.fr zu melden, und zwar entweder monatlich oder vierteljährlich, je nach gewähltem Rhythmus.

Werkzeuge, die die Buchhaltung erleichtern

Sie müssen kein komplexes Softwareprogramm verwenden. Viele Selbstständige in Frankreich vertrauen auf einfache Tools wie Shine, Freebe oder Indy. Diese Apps sind speziell für auto entrepreneurs entwickelt und bieten Funktionen wie:

• Rechnungen erstellen

• Steuerberechnung

• Einkommensübersicht

• Warnungen bei Annäherung an die MwSt-Grenze

• Erinnerungen fristgerecht zu deklarieren

Besonders wenn Sie alles selbst managen, helfen diese Tools, wichtige Fristen einzuhalten und den Überblick zu behalten.

Wann Sie einen Steuerberater brauchen könnten

Obwohl kein Steuerberater notwendig ist, kann professionelle Beratung in bestimmten Situationen hilfreich sein, z.B.:

• Annäherung an die Umsatzgrenze

• Beginn der Mehrwertsteuerpflicht

• Einnahmen aus mehreren Ländern

• geplante Änderung der company structure

Auch eine einzelne Beratung pro Jahr kann helfen, das Setup zu validieren und langfristiges Wachstum zu planen. Wenn Sie erwägen, das autoentrepreneur-Modell zu verlassen, ist dies ein guter Moment, um Expertenrat einzuholen.

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Wer kann in Frankreich auto entrepreneur werden?

Das auto entrepreneur-System steht den meisten offen, doch es gibt einige grundlegende Voraussetzungen. Diese beziehen sich auf Ihren legal status, Ihr Visum oder Aufenthaltstitel sowie die Art der geplanten Tätigkeit. Eine vorherige Prüfung Ihrer Berechtigung spart Zeit und verhindert rechtliche Probleme später.

Mindestanforderungen für die Berechtigung

Um sich als auto entrepreneur zu registrieren, müssen Sie:

• Mindestens 18 Jahre alt sein (oder rechtlich entsprochen)

• Das Recht haben, in Frankreich zu leben und zu arbeiten

• Eine französische Wohnadresse nachweisen

• Ein Bankkonto auf Ihren Namen für das Geschäft besitzen

EU-, EWR- oder schweizerische Staatsbürger können ohne Einschränkungen beantragen. Nicht-EU-Bürger brauchen ein gültiges titre de séjour oder VLS-TS, das selbstständiges Arbeiten ausdrücklich erlaubt.