Gründung eines Unternehmens in Frankreich ist einfacher als viele denken. Mit dem Status auto entrepreneur, offiziell bekannt als micro entrepreneur, können Sie Ihre Tätigkeit aufnehmen, Freiberuflerdienste anbieten oder eine Geschäftsidee mit minimaler Bürokratie und ohne Anfangsinvestitionen testen.

Diese Struktur ist besonders bei Selbstständigen und Contractors sehr beliebt. Sie ermöglicht eine schnelle Anmeldung, eine vereinfachte Steuerzahlung und das operieren innerhalb klarer Umsatzgrenzen. Sobald Ihr Einkommen erklärt ist, profitieren Sie außerdem vom Schutz durch das französische Sozialsystem, einschließlich Zugang zur Gesundheitsversorgung und Rentenbeiträgen.

In diesem Leitfaden erfahren Sie genau, wie Sie sich als micro entrepreneur registrieren, welche Unterlagen Sie benötigen, wie Sie Einkommen erklären und Steuern zahlen sowie wie Sie das ganze Jahr über regelkonform bleiben.

Was ist ein Auto Entrepreneur Status in Frankreich?

Der Status auto entrepreneur, offiziell micro entrepreneur, ist eine einfache und flexible Möglichkeit, in Frankreich ein Unternehmen zu starten. Er wurde geschaffen, um Selbstständigkeit zugänglicher zu machen, insbesondere für Freelancers, Consultants und kleine Dienstleister, die unabhängig mit weniger administrativem Aufwand arbeiten möchten.

Als micro entrepreneur agieren Sie als Einzelunternehmer unter einer vereinfachten Struktur. Die Anmeldung geht schnell, die Steuererklärung ist vereinfacht, und Sie zahlen Pauschalbeiträge für Sozialversicherungen, haben grundlegende Einkommensteuerregeln und sind nicht verpflichtet, vollständige Geschäftsbücher oder Finanzberichte zu führen.

Allerdings werden bei diesem Status persönliche und berufliche Vermögenswerte nicht getrennt. Wenn Sie die Haftung begrenzen möchten, können Sie andere Rechtsformen wie den Entrepreneur Individuel à Responsabilité Limitée (EIRL) in Betracht ziehen.

Vorteile des Auto-Entrepreneur-Status

Das micro entrepreneur Modell ist ideal für die Erprobung einer Geschäftsidee, die Verwaltung eines Nebeneinkommens oder den Start einer Freelance-Karriere. Es eignet sich auch für Remote Worker und Expats, die ohne hohe Anfangsinvestitionen starten möchten. Sie können unter Ihrem Namen operieren, Rechnungen ausstellen, Einkommen online deklarieren und Zugang zum französischen Sozialsystem nutzen.

Wenn Ihr Geschäft wächst, können Sie später auf eine komplexere Rechtsform wie die EURL oder SASU umsteigen.

Unterschiede zwischen Auto-Entrepreneur und Micro-Entrepreneur

Heute gibt es rechtlich keinen Unterschied zwischen diesen Begriffen. Auto entrepreneur war der ursprüngliche Name des Regimes, das 2009 eingeführt wurde. Nach Reformen im Jahr 2016 wurde die offizielle Bezeichnung micro entrepreneur, die seither in allen rechtlichen und administrativen Dokumenten verwendet wird. Beide Begriffe beziehen sich auf denselben vereinfachten Status für unabhängige Berufstätige in Frankreich.

Wie man sich in Frankreich als Auto Entrepreneur registriert

Die Anmeldung als auto entrepreneur in Frankreich ist ein einfacher und effizienter Prozess. Er wurde geschaffen, um Personen dabei zu unterstützen, ohne unnötigen Verwaltungsaufwand ein Unternehmen oder eine Tätigkeit zu starten. Ob Sie französischer Einwohner oder ausländischer Staatsbürger mit dem passenden Visum oder Aufenthaltstitel sind, die Registrierung erfolgt vollständig online.

Der Vorgang ist kostenfrei und zügig. Nach Einreichung und Genehmigung Ihrer Anwendung erhalten Sie innerhalb weniger Tage Ihre offizielle Betriebsnummer, den SIRET. Alles, was Sie brauchen, sind gültige Unterlagen und ein klares Verständnis Ihrer Geschäftstätigkeit.

Schritte zum Start Ihres Geschäfts in Frankreich

Um sich als micro entrepreneur zu registrieren, können Sie diese Schritte über die offizielle Plattform URSSAF bei autoentrepreneur.urssaf.fr befolgen:

1. Konto erstellen
   Besuchen Sie das URSSAF-Portal und eröffnen Sie ein persönliches Konto, um die Registrierung zu beginnen.

2. Persönliche Angaben eingeben
   Hierzu gehören vollständiger Name, Staatsangehörigkeit, Geburtsdatum und Ihre Wohnadresse in Frankreich.

3. Hauptaktivität auswählen
   Wählen Sie die Art des Geschäfts, das Sie betreiben möchten. Es kann unter gewerbliche, handwerkliche oder freie Berufe fallen. Ihre Wahl beeinflusst steuerliche Behandlung und Sozialregime.

4. Einkommensdeklaration hälft wählen
   Sie können Ihr Einkommen monatlich oder vierteljährlich deklarieren und Beiträge zahlen.

5. Antrag absenden
   Nach Einreichung wird Ihr Antrag geprüft. Bei Genehmigung erhalten Sie Ihre SIRET-Nummer, die Ihr Unternehmen im nationalen Register identifiziert.

6. Mit Sozialversicherung anmelden
   Sie werden automatisch in das französische Sozialsystem für Selbstständige aufgenommen. Dies umfasst Zugang zu Gesundheitsleistungen, Rentenrechten und weiteren Vorteilen, die an Ihr Einkommen gekoppelt sind.

Erforderliche Unterlagen für die Anmeldung

Stellen Sie vor Beginn der Registrierung sicher, dass Sie die notwendigen Unterlagen bereithalten:

• Gültiger Reisepass oder EU-Personalausweis

• Nachweis Ihres Wohnsitzes in Frankreich, z. B. aktuelle Stromrechnung, Mietvertrag oder Wohnungsbescheinigung

• Für Nicht-EU-Bürger: einen langfristigen Aufenthaltstitel oder das VLS-TS (Visa de Long Séjour valant Titre de Séjour), das selbständige Tätigkeit erlaubt, meist markiert als entrepreneur libéral.

Wenn Sie in regulierten Branchen arbeiten möchten, z. B. Bau, Immobilien, Pflege oder Rechtsberatung, müssen Sie möglicherweise Ihre Qualifikationen nachweisen. Das können Diplome, Zertifikate oder Berufslizenzen sein.

Wo Sie Ihre Anmeldung einreichen

Die meisten Antragsteller erledigen die Registrierung über das URSSAF-Portal. Je nach Geschäftsart kann Ihr Antrag jedoch von einem anderen Centre de Formalités des Entreprises (CFE) bearbeitet werden:

• Handwerkliche Tätigkeiten sollten beim Chambre de Métiers et de l’Artisanat registriert werden

• Gewerbliche Unternehmen bei der Chambre de Commerce et d’Industrie

• Freie Berufe werden direkt bei URSSAF verarbeitet

Wenn Sie unsicher sind, welche Kategorie für Ihre Tätigkeit gilt, nutzen Sie das mehrsprachige Portal guichet-entreprises.fr. Es leitet Ihre Anmeldung an die richtige Behörde weiter und vereinfacht den Einstieg für neue Unternehmer in Frankreich.

Welche Steuerpflichten gelten für auto entrepreneurs

Einer der wichtigsten Vorteile des Status auto entrepreneur in Frankreich ist die vereinfachte Steuerstruktur. Er reduziert den Verwaltungsaufwand, sorgt aber gleichzeitig dafür, dass jeder Selbstständige in das französische Sozialsystem einzahlt. Ob Sie französischer Resident sind oder ein kleines Unternehmen in Frankreich als Ausländer gründen – es ist wichtig zu wissen, wann und wie Sie Einkommensteuer, Mehrwertsteuer (MwSt) und Sozialbeiträge zahlen müssen.

Wenn Sie mit dem französischen System nicht vertraut sind, erklärt Rivermate in seinem Leitfaden, wie das micro entreprise in das breitere rechtliche und steuerliche Umfeld passt.

Mehrwertsteuer-Regeln für auto entrepreneurs

Viele auto entrepreneurs profitieren von einer Mehrwertsteuerbefreiung durch die Franchise en base de TVA. Das bedeutet, Sie müssen keine Mehrwertsteuer zahlen oder auf Rechnungen ausweisen. Gleichzeitig können Sie die Mehrwertsteuer auf Ihre Einkäufe nicht abziehen. Alle Rechnungen müssen den Hinweis "TVA non applicable, article 293 B du CGI" enthalten.

Diese Befreiung gilt, solange Ihr Umsatz die jährliche Grenze nicht überschreitet:

• 91.900 Euro für Verkäufe von Waren und Unterkünfte

• 36.800 Euro für Dienstleistungen und freie Berufe

Überschreiten Sie diese Grenzen, bleiben Sie aber noch unter den Toleranzgrenzen von 101.000 bzw. 39.100 Euro, können Sie die Befreiung im Folgejahr weiter nutzen. Überschreiten Sie die Toleranzwerte, müssen Sie sich sofort für die Mehrwertsteuer registrieren. Näheres dazu finden Sie auf der offiziellen Seite zur TVA- Franchise en base bei impots.gouv.fr.

Wie die Einkommensteuer funktioniert

Als micro entrepreneur wird Ihre Einkommensteuer auf den Umsatz, nicht auf den Gewinn berechnet. Sie profitieren von einem Pauschalabzug, der von Ihrer Tätigkeit abhängt:

• 71 Prozent für Verkäufe und Unterkünfte

• 50 Prozent für gewerbliche Dienstleistungen

• 34 Prozent für freie Berufe

Der Rest wird nach den regulären französischen Einkommensteuerprogressionen besteuert.

Wenn Ihr Haushaltseinkommen unter einer bestimmten Grenze liegt, können Sie die sogenannte Prélèvement Libératoire wählen, eine pauschale Steuer, die direkt von Ihrem Bankkonto gleichzeitig mit den Sozialbeiträgen abgezogen wird. Aktuelle Sätze sind:

• 1 Prozent für Verkäufe

• 1,7 Prozent für Dienstleistungen

• 2,2 Prozent für freie Berufe

Verwenden Sie den Rechner auf der Seite prélèvement libératoire bei impots.gouv.fr, um zu prüfen, ob Sie dafür qualifiziert sind und um Ihren Tarif zu ermitteln.

Sozialabgaben und das französische System

Als autoentrepreneur sind Sie verpflichtet, Beiträge in das französische Sozialsystem zu zahlen. Diese Beiträge finanzieren Krankenversicherung, Renten, Mutterschaftsgeld und andere öffentliche Leistungen. Sie werden auf Basis Ihres Bruttoumsatzes berechnet und variieren je nach Geschäftsart:

• 12,3 Prozent für Verkäufe von Waren und Unterkünfte

• 21,1 Prozent für Dienstleistungen

• 21,2 Prozent für freie Berufe, die bei CIPAV angeschlossen sind, z. B. Gesundheitsfachkräfte oder Architekten

• 21,1 Prozent für freie Berufe unter URSSAF, z. B. Berater und Autoren

Sie müssen Ihren Umsatz über autoentrepreneur.urssaf.fr deklarieren. Die Zahlungen erfolgen entweder monatlich oder vierteljährlich, je nach Wahl. Sie werden automatisch von Ihrem Bankkonto abgezogen. Auch wenn Sie in einem Zeitraum kein Einkommen erzielen, müssen Sie trotzdem eine Nullmeldung abgeben, um konform zu bleiben.

Außerdem erhalten Sie eine Sozialversicherungsnummer und Zugang zu Vorteilen wie Gesundheitsversorgung und Rentenbeiträgen. Bei Unsicherheiten, wie Sie das als Ausländer verwalten, hilft Rivermate’s Blog zum Umzug nach Frankreich für Expats, die nötigen Schritte besser zu verstehen.

Wichtige Punkte, die Sie im Blick behalten sollten

Nach Bestätigung Ihrer Anmeldung werden Ihnen ein APE-Code und eine SIRET-Nummer zugeteilt. Diese bestätigen Ihren Geschäftsstatus. Sie sind verantwortlich für die Verwaltung Ihrer Deklarationen, Steuerzahlungen und die in Ordnung gehaltene micro entreprise.

Beachten Sie, dass diese Unternehmensform Ihre persönlichen Vermögenswerte rechtlich nicht vom Geschäft trennen. Wenn Ihr Einkommen wächst oder Ihre Risikoeinschätzung sich ändert, kann es Zeit sein, eine neue Rechtsform zu erwägen. Viele Unternehmer wechseln beispielsweise in eine formalere Rechtsform oder arbeiten mit einem Employer of Record (COR), um bei Compliance und Gehaltsabrechnung in Frankreich unterstützt zu werden.

Wie viel können Sie als auto entrepreneur verdienen?

Als micro entrepreneur in Frankreich hängt Ihre Möglichkeit, den vereinfachten Status beizubehalten, davon ab, wie viel Umsatz Ihr Unternehmen jährlich generiert. Die französische Regierung legt bestimmte Umsatzgrenzen fest, die bestimmen, ob Sie im micro entreprise Rahmen bleiben oder auf eine andere Unternehmensstruktur mit strengeren Buchhaltungs- und Steuerpflichten wechseln müssen.

Wenn Sie unsicher sind, wie dies auf Ihre Situation zutrifft, ist der Leitfaden zum Arbeiten in Frankreich ein guter Ausgangspunkt, um die Kategorien und Grenzen zu verstehen.

Umsatzgrenzen 2024 für micro entrepreneurs

Ihr Jahresumsatz darf die folgenden Grenzen nicht überschreiten, um den Status micro entrepreneur zu behalten:

• 188.700 Euro bei gewerblichen Tätigkeiten und Unterkünften
  Dazu gehören Verkäufe von Waren, Online-Shops, Einzelhandel, Kurzzeitvermietungen wie Gästehäuser oder Airbnb.

• 77.700 Euro bei Dienstleistungen oder freien Berufen
  Gilt für Profis wie Berater, Designer, Entwickler, Autoren, Therapeuten und andere Selbstständige.

Wenn Sie beide Arten von Tätigkeiten anbieten, darf die Gesamtsumme 188.700 Euro nicht übersteigen und der Anteil der Dienstleistungen darf innerhalb dieses Gesamtumsatzes 77.700 Euro nicht überschreiten.

Beibehalten dieser Grenzen ermöglicht die Fortführung des vereinfachten Steuerstatus, die Pauschal- Sozialbeiträge und in der Regel eine Befreiung von der Mehrwertsteuerzahlung.

Was passiert, wenn Sie die Grenze überschreiten?

Das Überschreiten der jährlichen Umsatzgrenzen hat Konsequenzen, Ihr Status wird aber nicht sofort entzogen. Stattdessen gelten ab einem bestimmten Umsatz und je nachdem, wie lange Sie über der Grenze bleiben, unterschiedliche Regeln:

Mehrwertsteuerpflicht beginnt

Wenn Sie:

• 91.900 Euro bei Verkäufen

• 36.800 Euro bei Dienstleistungen

überschreiten, müssen Sie Mehrwertsteuer erheben. Das bedeutet, Sie müssen Ihre Rechnungen anpassen, sich beim Finanzamt für Mehrwertsteuer registrieren und die üblichen Meldungen durchführen. Überschreiten Sie die Mehrwertsteuer-Grenze dauerhaft, endet Ihre Befreiung, und Sie verfahren so wie eine französische Standardgesellschaft.

Sie verlieren den micro entrepreneur-Status

Wenn Ihr Umsatz in zwei aufeinanderfolgenden Jahren mehr ist als:

• 188.700 Euro bei Verkäufen

• 77.700 Euro bei Dienstleistungen

müssen Sie automatisch aus dem Micro-Regime austreten. Ihre Aktivität wird neu klassifiziert, und Sie wechseln in das normale Steuersystem. Das bringt detailliertere Buchführungspflichten, einkommensabhängige Sozialbeiträge und wahrscheinlich die Zusammenarbeit mit einem Steuerberater oder Buchhalter.

Höhere administrative Anforderungen

Der Wechsel in einen neuen Status erfordert eine komplexere Buchhaltung und regelmäßige Steuererklärungen. Vielleicht müssen Sie ein anderes Bankkonto eröffnen, Ihren APE-Code ändern oder neue Unterlagen einreichen. Dabei suchen viele Unternehmer Rat oder Unterstützung durch einen Employer of Record, um den Fokus auf Klienten und nicht auf Compliance zu legen.

Wie Sie Ihren Umsatz überwachen

Um innerhalb der Grenzen zu bleiben, sollten Sie Ihre Einnahmen genau im Blick haben. Hier einige Tipps:

• Regelmäßig Einnahmen über autoentrepreneur.urssaf.fr deklarieren

• Ein Verzeichnis aller Einnahmen führen

• Tools wie Shine, Freebe oder Indy verwenden, um Rechnungen zu erstellen und Umsatz zu verfolgen

• Monatliche Erinnerungen setzen, um Ihren Fortschritt mit den Grenzen abzugleichen

Wenn Ihr Umsatz stetig steigt und die Obergrenzen näher rücken, ist es an der Zeit, die nächsten Schritte zu planen. Das könnte eine Umstrukturierung oder die Beratung durch einen Business-Experten sein.

Buchhaltung als auto entrepreneur verwalten

Die Finanzverwaltung in Frankreich ist bewusst unkompliziert gestaltet. Sie sind nicht verpflichtet, vollständige Finanzberichte oder eine Buchhaltung durch einen Steuerberater zu führen, aber Sie müssen klare Unterlagen aufbewahren und regelmäßig Ihren Umsatz deklarieren. Ordnung ist wichtig für die rechtliche Einhaltung und die Überwachung Ihrer micro entreprise.

Welche Dokumente Sie aufbewahren sollten

Als Freelancer oder Kleinunternehmer müssen Sie alle Einnahmen dokumentieren, sortiert nach Kunde und Datum. Bei Verkäufen von Waren sollten Sie zudem alle Einkäufe festhalten.

Ihre Rechnungen müssen Ihren vollständigen Namen, SIRET-Nummer und rechtliche Hinweise enthalten, z. B. Ihren Mehrwertsteuerbefreiungsstatus, falls zutreffend. Es empfiehlt sich, alle Rechnungen, Belege und Zahlungsnachweise mindestens 10 Jahre aufzubewahren. Diese Dokumente helfen bei Prüfungen oder Behördenschreiben und stellen die Gesetzeskonformität Ihrer Unterlagen sicher.

Außerdem müssen Sie Ihren Umsatz regelmäßig (monatlich oder vierteljährlich) über die Plattform URSSAF deklarieren.

Tools für einfacheres Rechnungswesen

Sie benötigen keine komplexen Softwarelösungen, um regelkonform zu bleiben. Viele Selbstständige in Frankreich setzen auf einfache Werkzeuge wie Shine, Freebe oder Indy. Diese Apps sind speziell für autoentrepreneurs konzipiert und bieten Funktionen wie:

• Rechnungserstellung

• Steuerberechnung

• Umsatzüberwachung

• Warnhinweise bei Annäherung an die Mehrwertsteuergrenze

• Erinnerungen an fristgerechte Deklaration

Gerade wenn Sie alles selbst machen möchten und Fehler vermeiden wollen, sind diese Helfer sehr praktisch.

Wann Sie einen Steuerberater brauchen könnten

Einen Steuerberater benötigen Sie nicht zwingend, aber es gibt Fälle, in denen professionelle Unterstützung sinnvoll ist, z. B.:

• Ihr Umsatz nähert sich der Grenze

• Sie Mehrwertsteuer erheben müssen

• Sie Einkommen aus mehreren Ländern beziehen

• Sie Ihre Unternehmensstruktur ändern möchten

Selbst eine einmalige Beratung im Jahr kann dabei helfen, Ihre Konfiguration zu validieren und eine langfristige Wachstumsplanung zu machen. Wenn Sie erwägen, vom autoentrepreneur-Modell auf eine andere Unternehmensform umzusteigen, ist jetzt ein guter Moment, Expertenrat einzuholen.

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Wer kann in Frankreich auto entrepreneur werden?

Der auto entrepreneur-Status steht den meisten offen, aber es gibt einige wichtige Voraussetzungen. Diese betreffen Ihren Rechtsstatus, Ihren Visum- oder Aufenthaltstitel sowie die Art der Tätigkeit. Eine vorzeitige Prüfung der Anspruchsberechtigung spart Zeit und