Contribuições fiscais do empregador

Tipo de Imposto	Taxa	Base
Imposto de Renda Pessoa Física (PAYE)	0% - 15% (progressivo, com base na renda mensal no SOS)	Ganhos brutos mensais do empregado
Segurança Social	5%-7% ou Não obrigatório	Salário bruto do empregado
Imposto de Renda de Pessoa Jurídica	0% - 30% (progressivo, com base na renda anual em USD) ou 12,3% (alíquota padrão)	Lucros da empresa ou Renda anual
Imposto sobre Valor Agregado (IVA)	5%	A maioria dos bens e serviços

Declaração e Conformidade

• Os empregadores devem registrar-se na Somali Revenue Agency (SRA) e obter um Número de Identificação Fiscal (TIN).
• O imposto mensal sobre a folha de pagamento (PAYE) deve ser calculado, retido e remetido à SRA até o dia 15 do mês seguinte.
• Os empregadores são obrigados a apresentar relatórios periódicos detalhando os salários totais pagos e os impostos retidos, além de declarações anuais.

Em Somália, as deduções fiscais dos funcionários envolvem principalmente o imposto de renda Pay As You Earn (PAYE), calculado com base nos ganhos do funcionário.

Deduções Fiscais dos Funcionários

O principal imposto deduzido dos salários dos funcionários em Somália é o imposto de renda, sob o sistema Pay As You Earn (PAYE). Os empregadores retêm esse imposto mensalmente e o remetem ao Departamento de Receita Interna (IRD). Embora algumas fontes mencionem contribuições para a seguridade social, elas atualmente não são obrigatórias de acordo com as informações disponíveis.

Imposto de Renda (PAYE)

As taxas de imposto de renda variam de 0% a 18%. A taxa específica aplicada depende do nível de renda do funcionário, com os maiores rendimentos enquadrados em faixas de tributação superiores. Detalhes mais específicos sobre os limites de renda para cada faixa de imposto não estão prontamente disponíveis nas fontes fornecidas. Por exemplo, uma fonte menciona uma faixa de 18% para salários acima de $1.500.

Outras Deduções

Embora não sejam legalmente obrigatórias, os empregadores também podem deduzir outros valores dos salários dos funcionários com o consentimento do empregado, como contribuições para planos de poupança para aposentadoria ou taxas sindicais. Essas deduções geralmente seriam consideradas deduções pós-impostos.

Responsabilidades do Empregador

Os empregadores na Somália têm responsabilidades importantes relacionadas à tributação dos funcionários.

Retenção e Remessa

Os empregadores devem calcular e reter com precisão o imposto PAYE do salário de cada funcionário a cada mês. Depois, são responsáveis por remeter esses impostos coletados ao IRD. Atualmente, esse processo envolve a submissão manual de resumos de folha de pagamento ao IRD, o que pode ser demorado.

Conformidade e Relatórios

Os empregadores devem manter registros precisos de folha de pagamento e cumprir todas as leis e regulamentos fiscais relevantes. Também são responsáveis pelo relatório fiscal de fim de ano, garantindo o envio e pagamento corretos para minimizar o risco de penalidades.

Informações Gerais sobre Impostos na Somália

Além das deduções dos funcionários, o sistema tributário somali inclui vários outros impostos relevantes para empresas e indivíduos. Estes incluem:

• Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (CIT): Um imposto de 30% aplicado sobre os lucros corporativos acima de $30.000 anualmente.
• Imposto sobre Renda de Aluguéis: Um imposto de 22,5% sobre a renda de aluguel mensal que exceder $20.000.
• Imposto de Retenção: Aplica-se a certos tipos de pagamentos, como dividendos ou juros. Taxas e limites específicos não estão disponíveis nas fontes fornecidas.

É importante notar que essas informações são baseadas nos recursos disponíveis até hoje, 5 de fevereiro de 2025, e podem estar sujeitas a alterações devido a atualizações nas leis e regulamentos fiscais. Recomenda-se consultar um profissional de impostos ou diretamente o Ministério das Finanças da Somália para obter as informações mais precisas e atualizadas.