Benefícios em Estados Unidos da América

Prover um pacote de benefícios aos empregados que seja competitivo e conforme a legislação é um componente crítico para atrair e reter talentos nos Estados Unidos. O cenário de benefícios aos empregados é moldado por uma combinação de leis federais e estaduais que determinam certas cláusulas, juntamente com uma vasta gama de benefícios opcionais oferecidos pelos empregadores para melhorar sua proposta de valor e atender às expectativas dos funcionários. Compreender esse ambiente complexo é essencial para empresas que operam ou empregam indivíduos nos EUA.

O design de um pacote de benefícios impacta significativamente a satisfação, produtividade e estabilidade geral da força de trabalho. Enquanto alguns benefícios são legalmente obrigatórios, muitos outros são oferecidos voluntariamente pelos empregadores como parte de uma estratégia de remuneração total. A mistura específica e a generosidade dos benefícios frequentemente dependem de fatores como tamanho da empresa, setor, localização geográfica e orçamento, enquanto navegam por requisitos de conformidade em evolução e demandas dos funcionários por suporte abrangente.

Benefícios Obrigatórios

Empregadores nos Estados Unidos são obrigados por lei a fornecer certos benefícios aos seus funcionários. Estas são obrigações não negociáveis voltadas a oferecer uma rede de segurança básica. O cumprimento das regulações federais e estaduais que regem esses benefícios é obrigatório para todos os empregadores elegíveis.

• Segurança Social e Medicare: Os empregadores devem contribuir para esses programas federais, que oferecem aposentadoria, invalidez, benefícios de sobrevivência (Segurança Social) e seguro-saúde para idosos e certos indivíduos com deficiência (Medicare). As contribuições são calculadas como uma porcentagem dos salários dos funcionários, sendo igualadas pelo empregador.
• Seguro-desemprego: Os empregadores pagam impostos federais e estaduais de desemprego, que financiam benefícios para trabalhadores elegíveis que perdem seus empregos sem culpa própria. As leis estaduais governam a elegibilidade e os valores dos benefícios.
• Compensação dos Trabalhadores: Este seguro obrigatório estadual fornece substituição de salário e benefícios médicos para empregados feridos no trabalho ou que contraem doenças relacionadas ao trabalho. Os empregadores são obrigados a contratar um seguro de compensação dos trabalhadores, geralmente através de um fundo estadual ou seguradora privada. Os requisitos variam bastante por estado.
• Lei de Licença Médica e Familiar (FMLA): Empregados elegíveis de empregadores cobertos têm direito a licença sem remuneração, protegida pelo emprego, por motivos familiares e médicos específicos, com continuação da cobertura de saúde coletiva sob os mesmos termos e condições como se o empregado não tivesse tomado licença. Essa regra aplica-se a empregadores com 50 ou mais empregados dentro de um raio de 75 milhas.

Benefício Obrigatório	Propósito	Obrigações do Empregador	Autoridade Regulatória
Segurança Social/Medicare	Aposentadoria, invalidez, assistência médica para idosos	Contribuições tributárias do empregador	Federal (IRS, SSA)
Seguro-desemprego	Apoio financeiro para trabalhadores desempregados	Contribuições tributárias do empregador	Federal/Estadual
Compensação dos Trabalhadores	Benefícios por acidentes/doenças relacionados ao trabalho	Fornecer cobertura de seguro	Estadual
FMLA	Licença protegida para necessidades familiares/medicas	Conceder licença elegível, manter cobertura de saúde	Federal (DOL)

Benefícios Opcionais Comuns

Além dos benefícios obrigatórios, a maioria dos empregadores nos EUA oferece uma variedade de benefícios opcionais para atrair e reter talentos. Esses benefícios costumam ser altamente valorizados pelos funcionários e podem influenciar significativamente a decisão de um candidato de aceitar uma oferta de emprego ou a decisão de um empregado de permanecer na empresa. As expectativas dos funcionários para esses benefícios são altas, especialmente para seguros de saúde e licença remunerada.

• Seguro de Saúde: Embora não seja exigido federalmente para todos os empregadores (a ACA aplica-se a empregadores maiores), o seguro de saúde patrocinado pelo empregador é uma expectativa padrão. Geralmente inclui cobertura médica, odontológica e de visão. Os empregadores frequentemente contribuem com uma parte significativa do custo do prêmio.
• Licença Remunerada (PTO): Inclui dias de férias, licença médica e feriados. Enquanto alguns estados exigem licença médica remunerada, não há uma exigência federal para férias ou feriados pagos. Pacotes competitivos costumam oferecer acumulação generosa de PTO.
• Seguro de Vida: Um benefício comum, muitas vezes fornecido em nível básico (por exemplo, 1x o salário anual), com opções para que os empregados adquiram cobertura adicional.
• Seguro de Incapacidade: O seguro de incapacidade de curto e longo prazo fornece substituição de renda se o empregado não puder trabalhar devido a doença ou acidente. Alguns estados exigem cobertura de incapacidade de curto prazo.
• Planos de Aposentadoria: Planos de contribuição definida, como 401(k), são os mais prevalentes. Os empregadores costumam oferecer contribuições correspondentes, que são um fator importante na planejamento financeiro do empregado e um componente chave de um pacote competitivo.
• Programas de Bem-estar: Iniciativas que promovem a saúde e o bem-estar do funcionário, como subsídios para academia, exames de saúde ou desafios de bem-estar.
• Outros Benefícios: Podem incluir reembolso de matrícula, benefícios para deslocamento, contas de gastos flexíveis (FSAs), contas de poupança de saúde (HSAs) e programas de assistência ao empregado (EAPs).

Oferecer um pacote robusto desses benefícios opcionais é crucial para permanecer competitivo no mercado de talentos. O custo desses benefícios representa uma despesa significativa para os empregadores, frequentemente correspondendo a uma percentagem substancial da remuneração total.

Seguro de Saúde

O seguro de saúde patrocinado pelo empregador é uma pedra angular do cenário de benefícios nos EUA. A Lei de Cuidados Acessíveis (ACA) exige que os Applicable Large Employers (ALEs - geralmente aqueles com 50 ou mais empregados em tempo integral equivalente) ofereçam cobertura de saúde acessível, que forneça cobertura essencial mínima aos seus empregados em tempo integral e seus dependentes. O não cumprimento pode resultar em penalidades importantes.

Normalmente, os empregadores oferecem uma escolha de planos de saúde (por exemplo, PPO, HMO, HDHP) e contribuem com uma porcentagem do custo do prêmio, com o empregado pagando o restante. A taxa de contribuição do empregador varia bastante, mas é um fator chave na acessibilidade da cobertura para os funcionários. Gerenciar os custos dos prêmios de seguro saúde, que tendem a aumentar anualmente, é um grande desafio para os empregadores. O cumprimento envolve navegar por requisitos de relatórios complexos sob a ACA, como os Formularios 1095-C e 1094-C.

Planos de Aposentadoria e Pensão

Providenciar oportunidades para que os empregados poupem para a aposentadoria é um benefício altamente valorizado. Os planos de contribuição definida, especialmente os 401(k), são o tipo mais comum oferecido por empregadores nos EUA. Em um plano 401(k), o empregado pode contribuir com uma parte do salário de forma pré-taxada ou Roth (pós-imposto), e os empregadores frequentemente oferecem contribuições de correspondência até uma certa porcentagem do salário do empregado.

Menos comum no setor privado, mas ainda encontrado em alguns setores e empregos públicos, são os planos de benefício definido (pensionamentos), que prometem um benefício mensal específico na aposentadoria baseado em fatores como salário e anos de serviço. O custo e a carga administrativa de gerenciar planos de aposentadoria, especialmente para garantir conformidade com a ERISA (Employee Retirement Income Security Act), representam considerações importantes para o empregador. As contribuições de correspondência do empregador em planos 401(k) são uma ferramenta poderosa para atrair e reter funcionários e constituem um componente fundamental de um pacote de benefícios competitivo.

Pacotes de Benefícios Típicos por Indústria e Tamanho de Empresa

A composição e a generosidade dos pacotes de benefícios podem variar bastante dependendo da indústria e do tamanho do empregador.

• Indústria: Setores como tecnologia, finanças e farmacêutica frequentemente oferecem benefícios mais amplos e generosos, incluindo maiores contribuições do empregador para planos de saúde e aposentadoria, PTO mais generoso e benefícios adicionais como programas de bem-estar ou reembolso de matrícula, impulsionados pela concorrência intensa por talentos. Indústrias com margens de lucro menores ou maior proporção de trabalhadores part-time ou horistas podem oferecer pacotes mais básicos, geralmente limitados aos benefícios obrigatórios e, talvez, uma opção de plano de saúde básica.
• Tamanho da Empresa: Empresas maiores (com centenas ou milhares de funcionários) usualmente oferecem pacotes de benefícios mais abrangentes do que pequenas empresas. Têm recursos maiores, podem negociar melhores tarifas com provedores de seguro devido a economias de escala e são mais suscetíveis a mandates federais, como a ACA e FMLA. Pequenas empresas podem oferecer benefícios mais limitados, às vezes apenas benefícios obrigatórios e talvez uma simples IRA ou opção de plano de aposentadoria SEP, embora muitas busquem oferecer seguros de saúde e PTO competitivos para atrair talentos.

Pacotes de benefícios competitivos não são estáticos; eles evoluem com base nas condições econômicas, mudanças na legislação, demografia dos empregados e tendências de mercado. Os empregadores devem revisar regularmente e comparar suas ofertas para assegurar que permaneçam atraentes e em conformidade.