Werkgevers in Koeweit hebben verschillende belastingverantwoordelijkheden. Een daarvan is bijdragen aan de Public Institution for Social Security (PIFFS) namens hun Koeweitse werknemers. Het bijdragepercentage van de werkgever is 11,5% van het brutoloon van de werknemer, met een salarisplafond van 2.750 Koeweitse dinar (KWD) per maand. Deze sociale zekerheidsbijdragen bieden voordelen zoals ouderdomspensioenen, invaliditeitsuitkeringen en overlijdensuitkeringen.

Nationale Arbeidsondersteuningsbelasting (NLST)

De NLST is een andere belasting waar werkgevers zich bewust van moeten zijn. Deze belasting is bedoeld om Koeweitse staatsburgers aan te moedigen om in de particuliere sector te werken. Beursgenoteerde Koeweitse bedrijven op de Koeweitse effectenbeurs (KSE) zijn verplicht een NLST van 2,5% van hun jaarlijkse nettowinst te betalen.

Zakat

Zakat is een religieuze verplichting voor moslims, en bedrijven kunnen onderworpen zijn aan een Zakat-bijdrage van 1% op hun winsten. Het is raadzaam om een belastingadviseur of het Koeweitse Ministerie van Awqaf & Islamitische Zaken te raadplegen voor gedetailleerde informatie over de toepasbaarheid van Zakat op uw bedrijf.

Belangrijke Overwegingen

Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het inhouden en afdragen van werknemersbijdragen aan de sociale zekerheid aan PIFFS. Er zijn geen sociale zekerheidsverplichtingen voor expat (niet-Koeweitse) werknemers in Koeweit. Bedrijven moeten de belastingbijdragen van de werkgever meenemen in hun totale loonkosten.

In Koeweit wordt er geen inkomstenbelasting geheven op inwoners, of ze nu Koeweitse burgers zijn of expats.

Sociale Zekerheidsbijdragen

Koeweitse werknemers zijn verplicht bij te dragen aan de Public Institution for Social Security (PIFFS). Het werknemersbijdragepercentage is 8% van hun bruto salaris, met een maximum van 2.750 KWD per maand. Deze bijdragen worden door de werkgever van het salaris van de werknemer afgetrokken en overgemaakt aan PIFFS.

Zakat

Zakat is een islamitische verplichting, en moslimwerknemers kunnen onderworpen zijn aan Zakat-aftrekkingen op hun rijkdom en bezittingen. Zakat wordt meestal berekend en betaald door het individu, niet ingehouden door de werkgever. Sommige werkgevers kunnen echter de Zakat-betalingen voor hun moslimwerknemers faciliteren.

Het is raadzaam voor werknemers om een Zakat-specialist of het Ministerie van Awqaf & Islamitische Zaken van Koeweit te raadplegen voor specifieke richtlijnen over Zakat-berekeningen en betalingen.

Koeweit heeft momenteel geen systeem voor belasting over de toegevoegde waarde (btw). De invoering van btw wordt echter overwogen door de landen van de Samenwerkingsraad van de Golf (GCC).

Mogelijke btw-gevolgen

Als Koeweit een btw-systeem invoert, is het belangrijk om de mogelijke gevolgen te begrijpen:

• Standaard btw-tarief: Het standaard btw-tarief in GCC-landen die btw hebben ingevoerd is 5%.
• Belastbare diensten: De meeste diensten die in Koeweit worden geleverd, zullen waarschijnlijk onderworpen zijn aan btw.
• Nul-tarief en vrijgestelde diensten: Sommige essentiële diensten zoals gezondheidszorg en onderwijs kunnen mogelijk tegen nul-tarief (btw wordt geheven tegen 0%) of vrijgesteld van btw zijn.

Voorbereiden op de btw-invoering

Hoewel btw nog niet van kracht is in Koeweit, moeten bedrijven die diensten verlenen zich voorbereiden door:

• Begrijpen van btw-principes: Leer de basisprincipes van hoe btw werkt en de mogelijke impact op uw bedrijf.
• Blijf op de hoogte: Volg het nieuws en officiële aankondigingen over de invoering van btw.
• Aanpassen van systemen: Overweeg de wijzigingen die u mogelijk moet aanbrengen in uw boekhoud- en factureringssystemen om btw te accommoderen.

Belangrijke opmerking:

Als en wanneer btw wordt ingevoerd in Koeweit, zullen er specifiekere richtlijnen worden gepubliceerd door de overheid. Het is essentieel om goed geïnformeerd te blijven en uw bedrijfspraktijken dienovereenkomstig aan te passen.

De Wet op Buitenlandse Directe Investeringen (FDIL) nr. 116 van 2013 is de belangrijkste bron van belastingvoordelen in Koeweit. De wet is ontworpen om buitenlandse investeringen aan te trekken door verschillende voordelen te bieden.

FDIL-Voordelen

Bedrijven die een licentie krijgen onder de FDIL kunnen genieten van een vrijstelling van vennootschapsbelasting voor maximaal 10 jaar. FDIL-projecten kunnen ook vrijstellingen krijgen van douanerechten op de invoer van machines, apparatuur en grondstoffen die nodig zijn voor het project. Daarnaast kunnen FDIL-projecten toegang krijgen tot land of onroerend goed onder gunstige voorwaarden. Andere voordelen kunnen zijn subsidies voor nutsvoorzieningen of gestroomlijnde administratieve procedures.

Voordelen van de Koeweitse Vrijhandelszone

Bedrijven die opereren binnen de Koeweitse Vrijhandelszone (KFTZ) kunnen ook genieten van een reeks belastingvoordelen. Deze omvatten 100% buitenlands eigendom, vrijstellingen van vennootschapsbelasting en vrijstellingen van douanerechten.

Aanvullende Voordelen voor KMO's

Kleine en Middelgrote Ondernemingen (KMO's) kunnen profiteren van specifieke belastingvoordelen en ondersteuningsprogramma's die worden aangeboden door het Nationaal Fonds voor de Ontwikkeling van Kleine en Middelgrote Ondernemingen.

Aanvragen van Voordelen

Bedrijven die geïnteresseerd zijn in het aanvragen van belastingvoordelen onder FDIL of binnen de KFTZ moeten contact opnemen met de Kuwait Direct Investment Promotion Authority (KDIPA).

Belangrijke Overwegingen

Belastingvoordelen worden per geval toegekend en zijn afhankelijk van factoren zoals de omvang van de investering, de sector en de werkgelegenheid.