Employer Tax Contributions

Tax Type	Rate	Base
Sociale Bijdragen (Werkgever)	17.25%	Bruto salaris van de werknemer
Sociale Bijdragen (Pensioenfonds - Buitenlanders)	3%	Bruto salaris van de werknemer
Inkomstenbelasting (Loonbelasting)	10%	Bruto inkomen van de werknemer (na aftrek)

Indienen & Naleving

• Maandelijkse rapporten voor opgebouwde inkomsten, ingehouden PIT en sociale bijdragen moeten maandelijks worden ingediend.
• Ingehouden PIT en sociale bijdragen zijn maandelijks verschuldigd, meestal vóór de 20e dag van de maand na de rapportageperiode.
• Jaarlijkse belastingaangiften moeten voor 1 april worden ingediend.

In Kirgizië zijn werkgevers verantwoordelijk voor het inhouden en afdragen van verschillende belastingen op salarissen van werknemers, voornamelijk persoonlijke inkomstenbelasting en sociale zekerheidsbijdragen.

Persoonlijke Inkomstenbelasting (PIT)

Het tarief voor persoonlijke inkomstenbelasting in Kirgizië bedraagt een vlak 10% van het bruto salaris van een werknemer na aftrek van toegestane bedragen.

• Aftrekken: Werknemers kunnen aftrekposten claimen voor kosten gerelateerd aan onderwijs (voor henzelf of afhankelijken, beperkt tot 10% van het totale belastbare inkomen), en hypotheekrente (beperkt tot 230.000 KGS per jaar). Deze aftrekken vereisen het indienen van een belastingaangifte (Formulier 100) samen met ondersteunende documenten voor 1 april van het volgende jaar. Standaard aftrekken bestaan ook, zoals 6,5 Calculated Index (CI, waar 1 CI = 100 KGS) en 1 CI per afhankelijke persoon per maand.

• Aangifte & Betaling: Voor salarisinkomen (belasting ingehouden bij de bron), dienen werkgevers maandelijkse belastingaangiften in (Formulier 091) voor de 20e van de volgende maand. Voor ander inkomen (niet ingehouden bij de bron) dienen partijen een jaarlijkse belastingaangifte in (Formulier 100) voor 1 april van het volgende jaar.

Sociale Zekerheidsbijdragen

Werkgevers dragen 12,25% van het bruto salaris van een werknemer bij aan sociale zekerheid. Werknemers dragen ook bij, met hun 10% aandeel dat door de werkgever van het salaris wordt afgetrokken en wordt overgemaakt aan de relevante fondsen. De bijdragen van de werkgever zijn als volgt onderverdeeld:

• Pensioenfonds: 10% van het bruto salaris
• Medisch Verzekeringsfonds: 2% van het bruto salaris
• Gezondheidsverbeteringsfonds: 0,25% van het bruto salaris

Verkoopbelasting

Verkoopbelasting is van toepassing op goederen en diensten die binnen Kirgizië worden verkocht. De tarieven variëren afhankelijk van de aard van goederen en diensten. Het verschilt van btw, aangezien het wordt toegepast op de verkoopomzet voor Kirgizische entiteiten en buitenlandse bedrijven die gebruik maken van een Employer of Record (EOR) dienst.

Andere Belastingen

Hoewel niet direct gerelateerd aan werknemersaftrekken, moeten werkgevers zich bewust zijn van andere belastingen zoals onroerendgoedbelasting (met kwartaalbetalingen voor bedrijven en een jaarlijkse betaling voor 1 september voor particulieren) en accijnzen op specifieke goederen.

Aanvullende Verplichtingen voor Werkgevers

Werkgevers fungeren als belastingagenten, verantwoordelijk voor het tijdig inhouden en afdragen van werknemersbelastingen. Bij te late betalingen worden boetes opgelegd. Ze houden ook registers bij van werknemerssalarissen en belastingaftrekken.

Freelancers

Freelancers in Kirgizië hebben twee belastingstatusopties: "Particulier" (met een vlak 10% inkomstenbelasting en bijdragen gebaseerd op het gemiddelde maandloon) of "Eenmanszaak" (met het patentensysteem, met verschillende tarieven, deadlines en rapportagevereisten).

Het is belangrijk op te merken dat belastingwetten en -regels onderhevig zijn aan wijzigingen, en dat dit overzicht de situatie weergeeft vanaf 17 februari 2026. Controleer altijd bij officiële bronnen of raadpleeg een belastingadviseur voor de meest actuele informatie.