Werkgevers Belastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Inkomstenbelasting Vooruitbetalingen (ITIP)	10% (standaard); 21% (hoog)	Het brutoloon van de werknemer (PAYE-systeem)
Nationale Verzekering (Werkgeversklasse 1)	12,8%	Alle inkomsten boven de secundaire drempel
Nationale Verzekering (Werknemersklasse 1)	11% (tot wekelijkse limiet); 1% (boven wekelijkse limiet)	Het loon van de werknemer boven de primaire drempel

Indienen & Naleving

• Breng de Inkomstenbelastingafdeling op de hoogte binnen 14 dagen nadat u een werkgever bent geworden door het relevante registratieformulier in te dienen (T30i, T30x, T30c, of T30p).
• Dien de maandelijkse T35 Remittance Card en betalingen voor ITIP en Nationale Verzekering in vóór de 19e van de maand volgend op de betalingsperiode.
• Dien de T37 Werkgeversjaarlijkse Aangifte en T14 Aftrekkaarten voor elke werknemer in binnen 30 dagen na het einde van het belastingjaar (5 april) of het stoppen als werkgever. De gebruikelijke deadline is 5 mei, maar kan worden verlengd als deze op een niet-werkdag valt.

In het I Isle of Man omvatten werknemersbelastingaftrekposten inkomstenbelasting, nationale verzekering, en mogelijk bijdragen voor superannuation, wat invloed heeft op het nettoloon van een werknemer.

Inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting wordt berekend op basis van het belastbaar inkomen van een werknemer nadat vrijstellingen zijn afgetrokken. Vanaf het belastingjaar 2025/26 is de persoonlijke vrijstelling voor een enkel persoon £14.750. Deze vrijstelling wordt verminderd met £1 voor elke £2 verdiend boven £100.000. Voor gehuwde paren of geregistreerde partners die gezamenlijke aangifte doen, bedraagt de gecombineerde vrijstelling £29.500, onderworpen aan dezelfde vermindering voor inkomsten boven £200.000. Extra vrijstellingen bestaan voor alleenstaande ouders of samenwonende koppels met kinderen (£6.400) en blinde of gehandicapte personen (£2.900).

Tarieven voor inwoners zijn 10% op inkomsten tot £6.500 en 21% op inkomsten boven die grens, na vrijstellingsaftrek. Niet-ingezetenen worden belast tegen een vast tarief van 21%. Inkomstenbelasting wordt meestal ingehouden via het Income Tax Instalment Payments (ITIP) systeem dat wordt beheerd door werkgevers.

Nationale verzekering

Bijdragen voor nationale verzekering financieren voordelen zoals staatspensioenen en gezondheidszorg. Zowel werkgevers als werknemers dragen bij. Bijdragen worden berekend op basis van inkomsten en ingedeeld in verschillende klassen met specifieke drempels en tarieven. Voor het belastingjaar dat op 6 april 2025 begint, zijn geen nationale verzekeringsbijdragen verschuldigd door werknemers als de inkomsten minder dan £168 per week bedragen. Boven deze limiet betaalt de werknemer 11% over inkomsten tot een limiet van £1.032 per week, en 1% over inkomsten boven £1.032 per week. Werkgevers zijn ook verplicht een nationale verzekeringsbijdrage te betalen voor elke werknemer, afhankelijk van de omstandigheden.

Superannuation

Superannuation, vergelijkbaar met een pensioen, is niet verplicht maar gebruikelijk op het Isle of Man. Werknemers dragen vaak een percentage van hun salaris bij, en werkgevers kunnen ook bijdragen leveren. Superannuation-bijdragen worden meestal ingehouden op het brutosalaris van een werknemer.

Andere aftrekposten en vrijstellingen

Verschillende andere aftrekposten en vrijstellingen kunnen de algehele belastingplicht van een werknemer verminderen. Deze omvatten:

• Charitatieve Donaties: Vrijstelling is beschikbaar tegen 10% voor donaties boven £100, tot een limiet van £7.000 per jaar.
• Hypotheek- en Leningsrente: Vrijstelling is beperkt tot 10% over rente tot £5.000 per jaar.
• Privé Medische Verzekering en Verzorgingskosten: Vrijstelling van 10%.
• Professionele Lidmaatschappen: Voor abonnementen die nodig zijn voor het werk.

Belastingadministratie en deadlines

Het belastingjaar loopt van 6 april tot 5 april. Werkgevers moeten binnen 30 dagen na het einde van het belastingjaar een jaarlijkse aangifte (Formulier T37) en een aftrekkaart (Formulier T14) voor elke werknemer indienen. Werknemers moeten hun individuele belastingaangifte indienen vóór 6 oktober na het einde van het belastingjaar. Openstaande belastingen moeten op 6 januari worden betaald.

Algemene informatie

• Het Isle of Man heeft geen Capital Gains Tax, erfbelasting of stamp duty.
• Een Key Employee Concession kan de belastingplicht beperken voor nieuwe inwoners in hun eerste drie jaar.
• Een National Insurance Holiday Scheme biedt een potentieel restitutie voor bepaalde nieuwe inwoners of terugkerende studenten in hun eerste jaar.
• Personen met een hoog nettovermogen kunnen ervoor kiezen om een vast jaarlijks belastingbedrag te betalen onder bepaalde voorwaarden.

Deze informatie is actueel tot 17 februari 2026 en kan onderhevig zijn aan wijzigingen. Het is belangrijk om officiële bronnen van de overheid van het Isle of Man te raadplegen voor de meest recente informatie.