Werkgevers in Estland zijn verplicht een aanzienlijke bijdrage te leveren die bekend staat als de Sociale Belasting. Het tarief van de Sociale Belasting is 33% van het brutoloon van de werknemer. Deze belasting dekt verschillende sociale voordelen, waaronder pensioenen, gezondheidszorg en werkloosheidsverzekering.

Andere Verplichte Bijdragen

Werkgevers zijn ook verplicht om andere verplichte bijdragen te leveren. Deze omvatten Werkloosheidsverzekering, die 0,8% van het brutoloon van de werknemer bedraagt, en het Gefinancierd Pensioen, dat 2% van het brutoloon van de werknemer bedraagt. Het Gefinancierd Pensioen is echter alleen van toepassing als de werknemer ervoor kiest om deel te nemen aan het gefinancierde pensioenstelsel.

Belangrijke Overwegingen

Er zijn ook belangrijke overwegingen waarvan werkgevers op de hoogte moeten zijn. Bijvoorbeeld, bijdragen aan de Sociale Belasting hebben een bovengrens. Het exacte bijdrageplafond wordt jaarlijks aangepast.

Wat betreft rapportage en betaling, moeten werkgevers de bijdragen van werknemers inhouden, hun eigen bijdragen toevoegen en de totale betalingen overmaken aan de Estse Belasting- en Douanedienst.

In Estland wordt een vlaktaks toegepast, vergezeld van een belastingvrije basisaftrek. Het inkomstenbelastingtarief is 20%, en de basisaftrek wordt jaarlijks aangepast, momenteel vastgesteld op 6.000 euro per jaar (of 500 euro per maand). Inkomen onder de basisaftrek is niet belastbaar.

Sociale Belasting

Werknemers in Estland dragen bij aan de Sociale Belasting. Het sociale belastingtarief is 33% van het brutoloon van de werknemer. Deze belasting dekt verschillende sociale voordelen, waaronder pensioenen, gezondheidszorg en werkloosheidsverzekering.

Andere Verplichte Aftrekkingen

Er zijn andere verplichte aftrekkingen waar werknemers zich bewust van moeten zijn:

• Werkloosheidsverzekering (Werknemer): 1,6% van het brutoloon van de werknemer.
• Gefinancierd Pensioen (Werknemer): 2% van het brutoloon van de werknemer, alleen van toepassing als de werknemer ervoor kiest deel te nemen aan het gefinancierde pensioenstelsel.

Belangrijke Overwegingen

Er zijn enkele belangrijke overwegingen om in gedachten te houden:

• Belastingvrije Aftrek: De basisaftrek vermindert het belastbare inkomen van de werknemer.
• Inhouding: Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het inhouden van inkomstenbelasting en sociale zekerheidsbijdragen van de salarissen van hun werknemers.

Het standaard BTW-tarief (käibemaks) in Estland is 20%. Verlaagde tarieven van 9% en 5% zijn van toepassing op specifieke goederen en diensten zoals boeken, bepaalde medicijnen, hotelaccommodaties, enz.

BTW-verplichting voor Diensten

Het bepalen of uw diensten onderworpen zijn aan Estlandse BTW hangt af van de volgende factoren:

• Plaats van Levering: De regels voor de plaats van levering bepalen waar een dienst voor BTW-doeleinden wordt geacht te zijn geleverd. Verschillende regels zijn van toepassing afhankelijk van het type dienst, of de klant een bedrijf (B2B) of een individu (B2C) is, en de locatie van beide partijen.
• Verleggingsregeling: De verleggingsregeling kan van toepassing zijn bij bepaalde B2B-dienstentransacties. In dit geval wordt het Estlandse bedrijf dat de dienst ontvangt doorgaans verantwoordelijk voor het rapporteren en betalen van de BTW.

Belangrijke Categorieën van Diensten

• Elektronisch Geleverde Diensten: Het leveren van digitale diensten (software-abonnementen, downloads, enz.) aan klanten in Estland kan Estlandse BTW-verplichtingen triggeren, zelfs als uw bedrijf buiten Estland is gevestigd.
• Diensten Gerelateerd aan Onroerend Goed: Diensten met een significante verbinding met een eigendom gelegen in Estland (bijv. bouw, vastgoeddiensten) vallen meestal onder de Estlandse BTW-regels.
• Professionele Diensten: Advies-, boekhoud- en juridische diensten zijn over het algemeen onderworpen aan BTW in Estland wanneer de plaats van levering binnen het land wordt bepaald.

BTW-registratie en Rapportage

• Registratiedrempel: Bedrijven die een specifieke omzetdrempel binnen Estland overschrijden, kunnen verplicht zijn zich te registreren voor BTW.
• Aangifte en Betaling: Geregistreerde bedrijven moeten periodieke BTW-aangiften indienen en de bijbehorende betalingen doen aan de belastingautoriteiten in Estland.

Het unieke vennootschapsbelastingstelsel van Estland is over het algemeen gunstig voor bedrijven. Het systeem is alleen van toepassing op uitgekeerde winsten (dividenden), wat betekent dat herinvesteerde bedrijfswinsten onbelast blijven. Dit stimuleert groei en herinvestering. Het vennootschapsbelastingtarief in Estland is een vast tarief van 20%, vaak verdeeld in 14/20 voor belasting bij uitkering en 6/20 voor belasting die wordt ingehouden bij de eerste uitkering.

Specifieke Incentives

Bedrijven in de startfase kunnen profiteren van verschillende incentives en ondersteuningsprogramma's die zijn ontworpen om innovatie te bevorderen. Estland biedt ook belastingaftrekken en -kredieten voor bedrijven die zich bezighouden met onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten (O&O). Bovendien kan het e-Residency-programma van Estland belasting- en administratieve voordelen bieden voor bedrijven die zijn opgericht door e-residents, met name voor volledig digitale bedrijven.

Andere Factoren voor Aantrekkelijkheid

Estland heeft een zeer goed ontwikkelde digitale infrastructuur, die e-commerce en digitale dienstensectoren ondersteunt. Belastingadministratieprocessen zijn vaak gestroomlijnd en efficiënt, dankzij de digitale aanpak van Estland.

Belangrijke Overwegingen

Specifieke geschiktheidsvereisten zijn meestal van toepassing op verschillende belastingincentives. Het is belangrijk om ervoor te zorgen dat uw bedrijfsactiviteiten in aanmerking komen. Belastingincentives omvatten soms formele aanvraag- en goedkeuringsprocessen.