Arbeidskostencalculator in Equatoriaal-Guinea

Werkgeversbelastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Vennootschapsbelasting (CIT)	25%	Belaste winst
Minimum Inkomstenbelasting (MIT)	1,5%	Omzet
Sociale Zekerheid (INSESO)	21,5%	Brutosalaris
Werkbeschermingsfonds (WPF)	1%	Brutosalaris

Aangifte & Compliance

• Persoonlijke Inkomstenbelasting (PIT) en sociale zekerheidsbijdragen worden doorgaans maandelijks afgedragen.
• PIT-aansprakelijkheid moet binnen de eerste 15 dagen van de maand na salarisbetaling worden aangegeven.
• Vennootschapsbelasting (CIT) aangiften moeten binnen de eerste zes maanden van het jaar volgend op het belastbare fiscale jaar worden ingediend.

In Equatoriaal-Guinea zijn werknemersbelastingaftrekken en bijdragen gebaseerd op een progressief belastingsysteem en omvatten sociale zekerheid en specifieke onkostenvergoedingen.

Werknemersinkomstenbelasting

• Belastingresident: Belastingresidenten worden belast op wereldwijde inkomsten, terwijl niet-residenten alleen worden belast op inkomsten uit Equatoriaal-Guinea. Residentie wordt bepaald door fysieke aanwezigheid—meer dan drie maanden in een kalenderjaar of zes maanden binnen twee kalenderjaren.
• Belastbaar Inkomen: Alle op werk gerelateerde inkomsten zijn belastbaar, inclusief salaris, bonussen, toelagen en voordelen in natura.
• Belasting op Voordelen in Natura:
  • Huisvesting: 15% van het salaris
  • Huishoudelijke uitgaven (water, elektriciteit, huishouden, bedrijfswagen): 5% van het salaris
  • Voedsel: 15% van het salaris (begrensd op XAF 300.000 per maand)
• Aftrek Posten:
  • Professionele Kosten: Tot XAF 1.000.000 of de werkelijke kosten van professionele uitgaven, afhankelijk van wat lager is. Deze aftrek is beperkt tot 20% van de totale vergoeding.
  • Bijdragen Sociale Zekerheid: Bijdragen aan het Nationaal Instituut voor Sociale Zekerheid (INSESO) en het Fonds voor Arbeidsbescherming (WPF) zijn aftrekbaar.
• Belastingtarieven (vanaf februari 2026):
  • Tot XAF 1.400.000: Vrijgesteld
  • XAF 1.400.001 tot 5.000.000: 10%
  • XAF 5.000.001 tot 10.000.000: 15%
  • XAF 10.000.001 tot 15.000.000: 20%
  • Boven XAF 15.000.000: 25%

Sociale Zekerheidsbijdragen

• INSESO:
  • Werknemer: 4,5% van het salaris
  • Werkgever: 21,5% van het salaris
• WPF:
  • Werknemer: 0,5% van het salaris
  • Werkgever: 1% van het salaris

Belastingadministratie

• Inhouding: Werkgevers houden maandelijk inkomstenbelasting in en betalen deze binnen de eerste 15 dagen van de volgende maand over aan de Overheidskas.

---

Disclaimer: Deze informatie is uitsluitend ter algemene gids en is actueel tot 13 februari 2026. Raadpleeg altijd een gekwalificeerde belastingadviseur voor persoonlijke adviezen. Belastingwetten en -regels kunnen wijzigen.