In Bermuda zijn werkgevers en zelfstandigen verplicht bij te dragen aan de loonbelasting. Deze belasting is progressief, met tarieven die afhankelijk zijn van de totale jaarlijkse beloning. Betalingen voor deze belasting zijn per kwartaal verschuldigd, namelijk op 15 januari, 15 april, 15 juli en 15 oktober.

Sociale Verzekering (Bijdragende Pensioenfonds)

Werkgevers zijn ook verplicht maandelijkse bijdragen te leveren aan het Bijdragende Pensioenfonds van Bermuda voor alle werknemers ouder dan 17 jaar die meer dan vier uur per week werken. Werknemers ouder dan 65 zijn vrijgesteld van hun deel van de bijdragen, hoewel werkgevers nog steeds hun aandeel moeten betalen.

Grondbelasting

Grondbelasting is een andere verantwoordelijkheid voor werkgevers, met name voor degenen die verhuurders of eigenaren van onroerend goed zijn. Deze belasting wordt geheven op de jaarlijkse huurwaarde (ARV) van landgoederen in Bermuda. Onder specifieke omstandigheden kunnen huurders aansprakelijk zijn voor deze belasting.

Belasting op Bedrijfsdiensten

Aanbieders van bedrijfsdiensten aan vrijgestelde bedrijven en vrijgestelde samenwerkingsverbanden zijn onderworpen aan de belasting op bedrijfsdiensten. Dit is een heffing van 7% op de bruto-inkomsten die worden verdiend met diensten zoals bedrijfsadministratie, management, het aanbieden van een geregistreerd kantoor en specifieke financiële diensten.

Belangrijke Overwegingen

Vrijgestelde ondernemingen, zoals vrijgestelde bedrijven en vergunninghoudende bedrijven, kunnen vrijgesteld zijn van bijdragen aan de loonbelasting. Daarnaast kunnen werkgevers indirect betrokken zijn bij andere belastingen zoals douanerechten of zegelrecht in bepaalde situaties.

Loonbelasting is een progressieve belasting die wordt ingehouden op het brutoloon van een werknemer. De tarieven voor deze belasting zijn gebaseerd op je jaarlijkse beloning.

Loonbelastingaftrek

De basis van loonbelastingaftrek is het brutoloon van een werknemer. De aftrektarieven zijn progressief en afhankelijk van de jaarlijkse beloning van de werknemer.

Sociale Verzekering (Bijdragende Pensioenfonds)

In Bermuda zijn werknemers verplicht bij te dragen aan het Bijdragende Pensioenfonds. Dit is een verplichte inhouding op je salaris. Het totale bedrag van de wekelijkse inhouding wordt gelijk verdeeld tussen de werknemer en de werkgever. Werknemers ouder dan 65 zijn vrijgesteld van hun bijdrage, maar de werkgeversbijdrage blijft verplicht.

Andere Mogelijke Inhoudingen

Als je werkgever een zorgverzekering aanbiedt, kunnen de premies van je salaris worden ingehouden. Daarnaast kun je ervoor kiezen om vrijwillige bijdragen te leveren aan pensioenregelingen of andere spaarprogramma's via looninhouding.

Belangrijke Overwegingen

Werknemers onder de 16 jaar of die beperkte uren werken, kunnen vrijgesteld zijn van Loonbelasting en Sociale Verzekering. Studenten die tijdens schoolvakanties werken, kunnen volledig vrijgesteld zijn van Sociale Verzekering. Het is jouw verantwoordelijkheid om je loonstrookjes en belastinginhoudingen bij te houden voor je belastingadministratie.

Bermuda is uniek omdat het geen belasting over de toegevoegde waarde (btw) of algemene omzetbelasting heft. Deze afwezigheid van btw maakt het een belastingvriendelijke omgeving voor zowel bedrijven als individuen.

Het Belastingstelsel van Bermuda

Hoewel Bermuda geen btw heeft, zijn er wel andere vormen van belasting. Deze omvatten:

• Loonbelasting
• Sociale Verzekering
• Douanerechten
• Grondbelasting
• Belasting op Bedrijfsdiensten
• Andere Kleine Belastingen zoals zegelrechten, passagiersbelastingen en verschillende bedrijfsvergoedingen die in specifieke situaties worden toegepast.

Redenen voor Geen Btw in Bermuda

Er zijn verschillende redenen waarom Bermuda ervoor heeft gekozen om geen btw in te voeren:

• Kleine Markt: De relatief kleine bevolking en marktgrootte van Bermuda kunnen de administratie van btw minder kosteneffectief maken.
• Afhankelijkheid van Toerisme: Btw zou mogelijk een negatief effect kunnen hebben op de toerisme-industrie, die een belangrijke economische sector voor Bermuda is.
• Concurrentievoordeel: De afwezigheid van btw biedt Bermuda een concurrentievoordeel als een aantrekkelijke locatie voor internationale bedrijven en investeringen.

Bermuda biedt een reeks belastingvoordelen die het een aantrekkelijke bestemming maken voor bedrijven. Het belangrijkste voordeel is de afwezigheid van vennootschapsbelasting, winstbelasting of vermogenswinstbelasting. Daarnaast heft Bermuda geen bronbelasting op dividenden, rente of royalty's betaald aan niet-ingezetenen.

Belastinggarantiecertificaten

De regering van Bermuda kan belastinggarantiecertificaten uitgeven aan vrijgestelde bedrijven (en andere in aanmerking komende entiteiten). Deze certificaten garanderen vrijstelling van toekomstige belastingen op winst, inkomen, vermogenswinst of waardevermeerdering van activa tot 31 maart 2035.

Loonbelastingconcessies

Bedrijven die vrijgestelde status ontvangen, kunnen in aanmerking komen voor volledige of gedeeltelijke concessies op loonbelastingverplichtingen. In aanmerking komende bedrijven kunnen ook Werkgeversvrijstellingscertificaten ontvangen, die verschillende verlagingen van de loonbelasting toekennen.

Andere Potentiële Voordelen

Bepaalde in aanmerking komende bedrijven, vooral die betrokken zijn bij productie of internationale handel, kunnen concessies op douanerechten ontvangen. In sommige gevallen kan de minister van Financiën een bedrijf "Pionierstatus" toekennen, wat een breed scala aan potentiële belastingvoordelen biedt die op het bedrijf zijn afgestemd. Dit is voorbehouden aan ondernemingen die significant bijdragen aan de economische ontwikkeling van Bermuda.

Belangrijke Overwegingen

Belastingvoordelen in Bermuda zijn doorgaans gekoppeld aan specifieke industrieën, bedrijfsactiviteiten of doelstellingen voor het creëren van werkgelegenheid. Bedrijven moeten aan de vereisten voldoen om in aanmerking te komen. In reactie op internationale regelgeving heeft Bermuda economische substance-eisen ingevoerd voor relevante bedrijven. Dit kan invloed hebben op de geschiktheid voor bepaalde voordelen. Met de geplande invoering van beperkte vennootschapsbelasting voor grote multinationals is het raadzaam om de zich ontwikkelende belastingomgeving in de gaten te houden.