Werkgevers Belastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Sociale Zekerheid (Niet-Olie/Gas, Tot 8.000 AZN)	15%	Bruto Salaris
Sociale Zekerheid (Olie/Gas & Staat)	22%	Bruto Salaris
Werkloosheidsverzekering	0,5%	Bruto Salaris
Verplichte Ziektekostenverzekering (Tot 2.500 AZN)	2%	Bruto Salaris
Verplichte Ziektekostenverzekering (Boven 2.500 AZN)	0,5%	Bruto Salaris

Indienen & Naleving

• Werkgevers moeten Persoonlijke Inkomensbelasting (PIT) en werknemersbijdragen berekenen en inhouden.
• Maandelijkse loonlijstverklaringen moeten worden ingediend en bijdragen worden overgemaakt via het online portaal van de State Tax Service vóór de 20e dag van de volgende maand.
• Een jaarlijkse rapportage waarin de totale vergoeding en ingehouden belastingen voor elke werknemer worden samengevat, is ook vereist.

In Azerbeidzjan zijn werkgevers verantwoordelijk voor het inhouden van verschillende belastingen op werknemerssalarissen, die bijdragen aan sociale zekerheid, werkloosheidsverzekering en verplichte medische verzekering. Deze inhoudingen, samen met de inkomstenbelasting, zijn cruciaal voor naleving van de Azerbeidzjaanse arbeidswetgeving.

Werknemersbelastingaftrek in Azerbeidzjan

Inkomstenbelasting

• Belastingvrije Inkomst: De zevenjarige belastingvrijstelling op inkomen tot 8.000 AZN voor werknemers in de private sector eindigde op 31 december 2025. Vanaf 1 januari 2026 wordt een maandelijks inkomen tot 2.500 AZN belast tegen 3%.
• Belastingtarieven: Inkomen van 2.501 AZN tot 8.000 AZN wordt belast tegen 10%, en inkomen boven 8.000 AZN wordt belast tegen 14%. Individuele ondernemers worden belast tegen een tarief van 20%.
• Kapitaalwinst: Kapitaalwinst wordt beschouwd als onderdeel van het reguliere inkomen en belast tegen het standaard tarief voor inkomstenbelasting voor particulieren.

Sociale Zekerheid

• ** werknemerbijdrage:** De sociale zekerheidsbijdrage is 3% over inkomsten tot 200 AZN. Voor inkomsten tussen 200 AZN en 8.000 AZN is de bijdrage 6 AZN plus 10% over het bedrag dat 200 AZN overschrijdt. Voor inkomsten boven 8.000 AZN is de bijdrage 786 AZN plus 10% over het bedrag dat 8.000 AZN overschrijdt.
• Subsidie Bevrijde Gebieden: Werknemers in de private sector van bevrijde gebieden (exclusief olie en gas) ontvangen een overheidsbijdrage op hun sociale zekerheidsbijdragen. De 100% subsidie was van kracht van 1 januari 2023 tot 31 december 2025 en zal in de daaropvolgende jaren geleidelijk afnemen.

Werkloosheidsverzekering

• Werknemersbijdrage: Werknemers dragen 0,5% van hun salaris bij aan de werkloosheidsverzekering.

Verplichte medische verzekering

• Werknemersbijdrage: De verplichte medische verzekeringsbijdrage is 2% over inkomsten tot 2.500 AZN en 0,5% over inkomsten boven 2.500 AZN.

Werkgever Belastingbijdragen in Azerbeidzjan

Sociale Zekerheid

• Werkgeversbijdrage: Werkgevers dragen 22% bij over de eerste 200 AZN van het salaris van een werknemer. Voor inkomsten tussen 200 AZN en 8.000 AZN is de bijdrage 44 AZN plus 15% over het bedrag dat 200 AZN overschrijdt. Voor inkomsten boven 8.000 AZN is de bijdrage 1.214 AZN plus 11% over het bedrag dat 8.000 AZN overschrijdt.
• Subsidie Bevrijde Gebieden: Net als werknemers ontvangen werkgevers in bevrijde gebieden (exclusief olie en gas) een subsidie op hun gedeelte van de sociale zekerheidsbijdragen. De subsidie bedraagt momenteel 100% en neemt in de loop van de tijd af volgens de huidige planning.

Aanvullende Informatie

• Minimumloon: Het nationale minimumloon is 400 AZN. Per 16 februari 2026. Dit cijfer kan onderhevig zijn aan wijzigingen.
• Payroll Frequentie: Loonbetalingen worden doorgaans maandelijks of tweewekelijks verwerkt in Azerbeidzjan.
• Overwerk: Overwerk valt onder specifieke regelgeving, inclusief limieten voor opeenvolgende overuren en situaties waarin overwerk is toegestaan.

Het is belangrijk om officiële overheidsbronnen te raadplegen voor de meest recente updates van deze belastingregelingen en specifieke details met betrekking tot individuele omstandigheden.