Werkgevers die actief zijn in Amerikaans-Samoa hebben verschillende belastingverplichtingen.

Federale Verzekeringsbijdragenwet (FICA) Belastingen

Werkgevers zijn verplicht bij te dragen aan de sociale zekerheid en Medicare-belastingen onder de Federale Verzekeringsbijdragenwet (FICA).

• Sociale Zekerheid (OASDI): Werkgevers moeten 6,2% van het loon van elke werknemer bijdragen tot de jaarlijkse loongrens.
• Medicare: Werkgevers moeten 1,45% van het loon van elke werknemer bijdragen. Er is een extra 0,9% Medicare-toeslag voor werknemers die boven bepaalde inkomensdrempels verdienen.

Amerikaans-Samoa Loonbelasting

Naast FICA-belastingen moeten werkgevers in Amerikaans-Samoa ook een loonbelasting betalen.

• Werkgeversloonbelasting: Werkgevers moeten een extra 2% loonbelasting betalen over de verdiensten van elke werknemer.

Belangrijke Overwegingen

Er zijn ook andere overwegingen waar werkgevers rekening mee moeten houden.

• Door Werkgevers Geboden Voordelen: Als u voordelen zoals ziektekostenverzekering biedt, moeten de kosten van deze voordelen mogelijk worden gerapporteerd op Formulier W-2AS.
• Administratie: Houd nauwkeurige loonadministratie bij gedurende ten minste drie jaar volgens de aanbevelingen van de IRS.

Werknemers in Amerikaans-Samoa hebben bepaalde belastingen die van hun loon worden ingehouden. Deze inhoudingen maken deel uit van de Federal Insurance Contributions Act (FICA) belastingen en de Amerikaans-Samoa loonbelasting.

Federal Insurance Contributions Act (FICA) Belastingen

Werknemers dragen bij aan twee hoofdtypen FICA-belastingen:

• Sociale Zekerheid (OASDI): Werknemers dragen 6,2% van hun loon bij tot de jaarlijkse loongrens. De grens verandert elk jaar, dus het is belangrijk om de limiet van het huidige jaar te controleren.
• Medicare: Werknemers dragen 1,45% van hun loon bij. Een extra 0,9% Medicare-toeslag is van toepassing op lonen die bepaalde inkomensdrempels overschrijden. De details van deze drempels veranderen periodiek, dus het is cruciaal om op de hoogte te blijven.

Amerikaans-Samoa Loonbelasting

Naast FICA-belastingen zijn werknemers in Amerikaans-Samoa ook verantwoordelijk voor een loonbelasting van 2% op hun verdiensten.

Rapportage

Deze inhoudingen worden gerapporteerd op het Formulier W-2AS van de werknemer, wat vergelijkbaar is met het Formulier W-2 dat op het Amerikaanse vasteland wordt gebruikt. Dit formulier biedt een gedetailleerd overzicht van de verdiensten van de werknemer en de belastingen die van die verdiensten zijn ingehouden.

In Amerikaans-Samoa is er geen systeem voor Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW). In plaats daarvan kunnen bedrijven onderworpen zijn aan andere soorten belastingen, afhankelijk van hun specifieke activiteiten.

Potentiële Belastinggevolgen voor Diensten

Bedrijven die diensten verlenen in Amerikaans-Samoa moeten rekening houden met de volgende potentiële belastinggevolgen:

• Belasting op Bruto Ontvangsten (GRT): Dit kan van toepassing zijn op de inkomsten gegenereerd uit de verkoop van diensten. Het specifieke tarief en de toepasbaarheid hangen af van het type dienst dat wordt verleend.
• Accijnzen: Sommige diensten kunnen onderworpen zijn aan accijnzen in Amerikaans-Samoa. Het is cruciaal om te bepalen of de diensten die u levert onder een van de accijnscategorieën vallen.

Belastingwetten en -regelingen

Houd er rekening mee dat belastingwetten en -regelingen aan verandering onderhevig zijn. Bedrijven wordt altijd geadviseerd om bijgewerkte informatie te raadplegen van het Ministerie van Financiën van Amerikaans-Samoa of een gekwalificeerde belastingprofessional om naleving te waarborgen.

Amerikaans Samoa biedt een verscheidenheid aan belastingvoordelen om bedrijven aan te trekken en te ondersteunen, met als doel de economische ontwikkeling in het gebied te stimuleren. Deze voordelen omvatten vrijstellingen van vennootschapsbelasting, accijnsvrijstellingen, vrijstellingen van invoerrechten en vrijstellingen van loonbelasting.

Belastingvoordelen in Amerikaans Samoa

Vrijstellingen van Vennootschapsbelasting: In aanmerking komende bedrijven kunnen tijdelijke vrijstellingen van vennootschapsbelasting ontvangen. Deze vrijstellingen worden per geval toegekend en de duur en reikwijdte kunnen variëren.

Accijnsvrijstellingen: In aanmerking komende bedrijven kunnen vrijstellingen ontvangen van accijnzen op specifieke goederen en diensten die in hun operaties worden gebruikt.

Vrijstellingen van Invoerrechten: Om operationele kosten te verlagen, kunnen in aanmerking komende bedrijven vrijgesteld worden van invoerrechten op bepaalde grondstoffen, machines en apparatuur.

Vrijstellingen van Loonbelasting: Sommige nieuwe bedrijven kunnen in aanmerking komen voor vrijstellingen van het betalen van de loonbelasting van Amerikaans Samoa op werknemersinkomsten.

In aanmerking komen voor Belastingvoordelen

Om in aanmerking te komen voor belastingvoordelen in Amerikaans Samoa, moeten bedrijven meestal aan specifieke criteria voldoen. Deze omvatten vaak de sector, het potentieel voor significante werkgelegenheidscreatie binnen Amerikaans Samoa, een minimum investeringsbedrag en een toewijding om materialen en diensten lokaal te betrekken.

Verkrijgen van Belastingvoordelen

Het proces voor het aanvragen en verkrijgen van belastingvoordelen in Amerikaans Samoa omvat meestal contact opnemen met de Tax Exemption Board binnen de regering van Amerikaans Samoa, het indienen van een gedetailleerde aanvraag en het onderhandelen over voorwaarden met de Tax Exemption Board.

Houd er rekening mee dat belastingvoordelen en de geschiktheid ervan kunnen veranderen. Raadpleeg altijd de belastinginstanties van de regering van Amerikaans Samoa of een gekwalificeerde belastingprofessional voor de meest actuele informatie.