税金申告を毎年行うことは、難しいプロセスになることがあります。締め切りが近づくにつれて何か問題が起きると、すぐにストレスに変わることもあります。
税金申告の最も一般的な問題の一つは、書類の一つまたは二つの紛失です。W-2フォームは、あなたの収入と源泉徴収税額を示しています。また、正確に税金を申告するために必要なすべての情報も含まれています。もしW-2フォームが欠落している場合、税金申告は大きく複雑になる可能性があります。
さて、税シーズンが到来し、あなたのW-2を受け取っていない場合でも、心配する必要はありません。まだ選択肢があります。W-2なしで税金を申告する手順を見てみましょう。
従業員として、あなたはW-2フォームを1月末までに受け取る必要があります。その年に仕事を変えた場合、2月の初めに2つ以上のW-2フォームを受け取ることが予想されます。雇用主は、1月31日までにW-2を郵送する法的義務があります。
個人請負業者は、その代わりにForm 1099を雇用主から受け取ることが期待されます。
しかし、2月中旬になっても何のフォームも受け取っていない場合、以下の推奨される手順を参考にしてください。
最も簡単な解決策は、受信箱を再確認することです。W-2フォームを見落としている可能性があります。あなたの雇用主は、メールで送信した可能性もありますが、それは最も安全な方法ではありません。代わりに、従業員ポータルへのリンクを送信し、そこにログインしてW-2フォームをダウンロードできるようにしている場合もあります。
時には、これらのメールがごちゃごちゃした受信箱の中で見落とされたり、迷惑メールフォルダに入ったりすることもあります。もう一度受信箱を確認してみてください。従業員ポータルにアクセスできる場合は、そこからW-2を探すこともできます。
オンラインでの検索が成功しなかった場合、またはW-2フォームをまだ受け取っていない場合は、雇用主や関連する人事担当者に連絡するのが最善です。彼らはあなたの住所が間違っていたためにW-2が返送された可能性があります。または、別の方法であなたに届けようとした可能性もあります。
雇用主や人事担当者からの指示に従ってW-2のコピーを入手し、それを使って税金申告を行ってください。
仕事を変えた場合、税申告の際に複数のW-2を確認する必要があります。残念ながら、前の雇用主が倒産している可能性もあります。または、現在の雇用主が必要なW-2を提供できない場合もあります。
W-2を入手するために雇用主に連絡する方法がない場合でも、他の選択肢があります。一部のオンライン税ソフトウェアは、雇用主からW-2を取得してインポートするのに役立ちます。ただし、多くの提供者では、雇用主のEINを知っている必要があります。
雇用主からW-2を入手できなくても、税金申告のためのいくつかの選択肢があります。
一つは、申告期限の延長を申請することです。これには、Form 4868を提出し、オンラインまたは郵送でIRSに送ります。延長により、すべての書類を集めるための追加時間が得られます。申告期限は4月15日から10月15日に延期されます。
ただし、延長は支払うべき金額の追加時間を保証するものではありません。支払期限の4月15日までに税額を見積もり、支払う必要があります。
もし、あなたが確実にW-2を雇用主から入手できないと確信している場合、最も一般的な方法はForm 4852を利用することです。
この代替手段を利用するには、IRSに連絡する必要があります。IRSは、まず雇用主に連絡し、2月末まで待つことを推奨しています。もし雇用主が応答しない場合、IRSがあなたに代わって雇用主に連絡を取ります。
IRSは通常、あなたの名前、住所、社会保障番号、連絡先情報、雇用期間などを尋ねます。また、雇用主の名前、住所、連絡先情報も提供する必要があります。
IRSはあなたのW-2を雇用主から入手しようとしますが、その間にあなたにはForm 4852を使って税金申告を行うよう案内します。このフォームはIRSのウェブサイトからも入手可能です。
Form 4852を使って税金を申告するには、以下の情報が必要です。
もし昨年と比べてあなたの職種、給与、その他の関連データに大きな変化がなければ、昨年のW-2を基にこの情報を入力できます。
もう一つの方法は、給与明細をW-2の代わりとして使うことです。特に申告する年の最後の月の給与明細には、すべての関連情報が記載されています。最後の給与明細を使って、年間の累計所得額を確認できます。ただし、給与が年を通じてあまり変わらない場合に限ります。
注意点として、IRSはForm 4852を電子的に提出することを許可していません。必要な書類を印刷して郵送する必要があります。
Form 4852を提出すると、米国内国歳入庁（IRS）による審査に時間がかかります。処理時間はさまざまですが、Form 4852を提出することで自動的に書類の延長期間は6ヶ月となります。
平均して、IRSがForm 4852を審査・処理するには数週間から数ヶ月かかることがあります。遅延を避けるために、提出前にすべての情報が正確であることを確認してください。
また、IRSから給与と所得のトランスクリプトを請求することも検討できます。これはIRSのオンラインツールやForm 4506-Tを使って郵送で申請できます。
このトランスクリプトには、あなたの報告した所得と税務書類の記録が含まれます。あなたの雇用主が提出したW-2も含まれるため、Form 4852に記載した情報の正確性を確認するのに役立ちます。
もしForm 4852を提出した後にW-2を受け取った場合や、所得トランスクリプトを見て誤りに気づいた場合は、すぐに対応してください。同じく、税金の見積もりに誤りがあった場合も迅速に修正する必要があります。
できるだけ早く修正申告を行い、IRSとのトラブルを避けましょう。修正にはForm 1040-X（修正米国個人所得税申告書）を使用します。
修正申告には、すべての関連情報を含めることが重要です。遅れて提出されたW-2に記載された追加の収入も含め、税額計算の必要な調整を行います。
早めに修正申告を行うほど良いです。罰則や利息の発生を避けるためです。
W-2なしで税金を申告できますか？
はい、可能です。雇用主がW-2を提供しない場合、すでに話し合いを試みた後は、IRSに連絡してください。IRSは雇用主に連絡を取り、代わりにForm 4852を提供します。
W-2フォームなしで収入を報告するにはどうすればいいですか？
Form 4852を使って収入を報告できます。これはW-2フォームがない場合の一般的な解決策です。IRSに連絡して、このフォームを発行してもらうよう依頼してください。
雇用主はW-2を送らないと罰金を受けますか？
はい、雇用主はW-2を発行しないことで罰金を科されます。罰金は60ドルから310ドルまでです。罰金額はW-2の遅延期間に依存します。また、意図的に送付しなかった場合は、罰金は指数関数的に高くなります。
申告後にW-2を追加できますか？
申告後にW-2を忘れていた場合は、できるだけ早く修正申告を行うのが最善です。修正にはForm 1040-X（修正米国個人所得税申告書）を使用します。
創業者兼マネージングディレクター
ルーカス・ボッツェンは、リバーメイトの創設者です。リバーメイトは、リモート企業向けの国際給与、コンプライアンス、福利厚生管理を専門とするグローバルHRプラットフォームです。彼は以前、Bolooを共同設立し、成功裏に事業を売却、その後年間売上高を200万ユーロ以上に拡大しました。ルーカスは、テクノロジー、オートメーション、リモートワークに情熱を持ち、グローバルな雇用を効率化する革新的なデジタルソリューションの推進者です。
国際雇用法
重要なポイント： 1. ポーランドに移住して働くには、就労許可証と就労ビザを取得する必要があります。就労許可証には5種類あり、長期滞在ビザにはこれらが必要です。 2. 欧州連合（EU）加盟国および欧州経済領域（EEA）加盟国の市民は、ポーランドに滞在し働くための許可証やビザは不要です。その他の国の市民は、到着前に両方を取得しなければなりません。 3. 申請のほとんどは雇用主によって行われます。ビザの費用は平均€80であり、処理時間は異なる場合がありますが、平均して30日かかります。
ルーカス・ボッツェン
国際雇用法
重要なポイント 1. ドイツには、現地での就労を希望する高度な教育を受けた個人向けに5種類のビザがあります。そのほとんどは、雇用主からの雇用オファーを必要とします。 2. フリーランサーや現地での仕事を探している人には代替手段があります。フリーランサーや自営業者は、ドイツでビジネスを始めることができ、そのビジネスが国の経済にとって有益であることを証明できれば可能です。 3. ビザに加えて、従業員は居住許可も必要です。雇用主はまた、税務上の影響、健康保険や年金保険の提供、その他の要件も考慮すべきです。
ヴラダナ・ドネフスキ
国際雇用法
重要なポイント： 1. オランダはEU加盟国であるため、EUまたはEAAの市民は特別な許可やビザを必要としません。4か月を超える滞在の場合、すべての外国人は居住者登録を行う必要があります。 2. 他国からの労働者は、オランダの雇用主からの雇用オファーが必要であり、それに基づいてオランダが提供する就労・居住許可のいずれかを取得します。 3. オランダで最も一般的な就労許可には、通常の有給労働許可、シングル許可、EUブルーカードがあります。
ルーカス・ボッツェン
