税金の申告が必要だが、雇用主がW-2を提供していない場合は、期日後できるだけ早く雇用主に連絡するのが最善です。
雇用主に連絡が取れない場合や返答がない場合は、IRSに連絡してください。
IRSはあなたに代わって雇用主に連絡を試みます。その間は、Form 4852を使用して申告を行うことができます。
毎年の税申告は複雑なプロセスになることがあります。締切が近づくと何か問題が起きた場合、迅速にストレスとなることがあります。
税申告の最も一般的な問題の一つは、書類の欠落です。W-2フォームはあなたの収入と源泉徴収税を示します。また、正確に申告するために必要なすべての情報を含んでいます。W-2フォームが欠落していると、税申告が大きく複雑になることがあります。
さて、税シーズンになったのにW-2を受け取っていない場合、心配する必要はありません。まだ選択肢があります。W-2なしで税申告を行う手順を確認しましょう。
従業員として、通常は1月末までにW-2フォームを受け取る必要があります。その年に仕事を変えた場合には、2月初旬に2つ以上のW-2フォームを受け取ることになります。雇用主は法的に1月31日までにW-2を郵送する責任があります。
個人事業主は代わりにForm 1099を受け取ることが期待されます。
しかし、2月中旬になってもフォームを受け取っていない場合は、以下の推奨ステップを取って入手してください。
最も簡単な解決策は、受信トレイを二重に確認することです。見落としている可能性があります。雇用主はメールで送信した可能性もありますが、これは最も安全な方法ではありません。代わりに、従業員ポータルへのリンクを送信し、ログインしてW-2フォームをダウンロードできるようにしている場合もあります。
時には、これらのメールが散らかった受信箱の中に埋もれていたり、迷惑メールフォルダに入っていたりします。受信トレイを再確認し、見つけてください。もし従業員ポータルにアクセスできる場合は、そこからW-2を探すこともできます。
オンラインで調査しても見つからない場合や、依然としてW-2フォームが手元にない場合は、雇用主や関連する人事担当に連絡するのが最良です。彼らはあなたの住所が間違っていたためにW-2が返送された可能性があります。または、別の方法であなたに届けようとしたかもしれません。
雇用主や人事担当者から得た指示に従い、W-2のコピーを取得してください。その後、それを使って税申告を行います。
仕事を変えた場合、税申告の際に複数のW-2を確認する必要があります。残念ながら、以前の雇用主が廃業しているケースもありますし、現雇用主が必要なW-2を提供できない場合もあります。
W-2を取得するために雇用主に連絡を取る手段がない場合でも、他の選択肢があります。一部のオンライン税ソフトウェアでは、雇用主からW-2を取得し、インポートすることが可能です。ただし、ほとんどのサービスでは、雇用主のEINを知っている必要があります。
雇用主からW-2を入手できなくても、税申告にはいくつかの選択肢があります。
一つは申告期限の延長を申請することです。これには、Form 4868を提出し、オンラインまたは郵送でIRSに送ります。これにより、書類収集のための追加時間が得られます。申告期限は4月15日から10月15日に延期されます。
ただし、延長は未払い額の支払い期限を延長しません。引き続き、4月15日までに支払いを完了し、税額を見積もって支払う必要があります。
もし、雇用主からW-2を全く入手できないと確信している場合、税申告の最も一般的な方法は、Form 4852に頼ることです。
この代替方法を利用するには、IRSに連絡する必要があります。IRSは、最初に雇用主に連絡し、2月末まで待つことを推奨しています。もし雇用主が応答しない場合には、IRSがあなたに代わって雇用主に連絡します。
IRSは通常、あなたの名前、住所、社会保障番号、連絡先情報、および雇用期間を尋ねます。雇用者の情報（名前、住所、連絡先）も提供してください。
IRSはあなたの雇用主からW-2を入手しようとしますが、その間はForm 4852を提出して税申告を行うことができます。このフォームはIRSのウェブサイトからも入手可能です。
Form 4852を使って税申告をするには、次のものが必要です：
昨年とほとんど変わっていない職位、給与、その他の関連データがあれば、前年のW-2に依存してこの情報を入力できます。
もう一つの方法は、給与明細をW-2の代わりとして使うことです。特に申告年度の最後の月の給与明細には、すべての必要情報が記載されています。これを使って年初からの収入額を確認できます。ただし、給与の金額に大きな変動がなければ有効です。
また、IRSは電子的にForm 4852を提出することを許可していません。書類をプリントアウトし、郵送する必要があります。
Form 4852を提出すると、IRSによる審査には時間がかかります。処理時間はさまざまですが、提出によって自動的に6ヶ月の期限延長が得られます。
平均して、IRSがForm 4852を審査し処理するには数週間から数ヶ月かかることがあります。申告を行う前にすべての情報が正確かどうかを確認し、遅延を避けてください。
Form 4852を提出した後は、IRSに所得および税に関するトランスクリプトの取得も検討してください。IRSのオンラインツールやForm 4506-Tを使って郵送で依頼可能です。
このトランスクリプトには、報告した所得や税金に関する書類の記録が含まれます。また、あなたの雇用主から提出されたW-2も記載されています。これを使って、Form 4852に記入した情報の正確性を確認できます。
もしForm 4852を提出し、その後W-2を受け取った場合や、Wage and Income Transcriptを受け取って誤りに気付いた場合は、直ちに対応してください。
遅れてW-2を受け取った場合や、推定した税金に誤りがあった場合も同様です。できるだけ早く修正申告を行い、IRSとのトラブルを避けましょう。
修正申告は、Form 1040-X（修正米国個人所得税申告書）を使って行います。
修正には関連情報をすべて含めることを忘れずに。遅れて受け取ったW-2に記載されている追加の所得も含め、税計算の調整を行います。
できるだけ早く修正申告を提出してください。罰則や利子の問題を避けるためです。
W-2なしで税申告はできますか？
はい、可能です。雇用主がW-2を提供しない場合、すでに連絡を試みた後は、IRSに連絡してください。IRSは雇用主に連絡し、代わりにForm 4852を提供します。
W-2フォームなしで所得を報告するにはどうすればいいですか？
Form 4852を使って、W-2がなくても所得を報告できます。これは、W-2フォームがない場合の一般的な解決策です。IRSに連絡し、フォームの発行を依頼してください。
雇用主はW-2を送らないことで罰金を受けますか？
はい、W-2を発行しない雇用主は罰金を科されます。罰金は60ドルから310ドルまでです。罰金額は遅れの期間によります。意図的に送付しなかった場合は、罰金額が指数状に増加します。
申告後にW-2を追加できますか？
もし申告済みでW-2を忘れていた場合は、できるだけ早くW-2を含めた修正申告を行うのが最良です。
ファイナンスマネージャ
ジャミルはRivermateのファイナンスマネージャーであり、同社の最初の採用者です。彼は2021年に入社し、それ以来、RivermateのグローバルEORポートフォリオ全体の財務運営を構築・監督してきました。責任範囲は、給与請求、国際取引管理、クライアントの回収、紛争解決など多岐にわたります。 彼は複数の法域やクライアント関係において財務の正確性と信頼性を確保しつつ、ビジネスの国際展開に合わせた財務報告、予算編成、予測業務をサポートしています。 ジャミルは、アカウントマネジメント、カスタマーサクセス、現地のパートナーと密接に連携し、財務プロセスを円滑に進行させ、Rivermateの各市場でのコンプライアンスを遵守したスケーラブルなグローバル雇用を支援しています。
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ジャミル・リナ오
