Contributi fiscali dell'Employer of Record

Tipo di Tassa	Tasso	Base
Imposta Societaria	0% (fino a AED 375.000)	Reddito Imponibile
	9% (oltre AED 375.000)	Reddito Imponibile
IVA	5%	La maggior parte di beni e servizi forniti
Previdenza Sociale (Cittadini UAE)	12,5% (Employer) / 15% (Employer - Abu Dhabi)	Retribuzione Lorda / Salario Totale
DIFC DEWS (Employer of Record)	5,83% o 8,33%	Stipendio Base del Dipendente

Presentazione delle dichiarazioni e conformità

• Le dichiarazioni di Imposta Societaria sono generalmente dovute entro nove mesi dalla fine del periodo fiscale.
• Le dichiarazioni IVA sono tipicamente presentate trimestralmente, entro il 28° giorno successivo alla fine del periodo fiscale. Potrebbe essere richiesta una presentazione mensile per alcune aziende.
• I contributi alla Previdenza Sociale per i cittadini UAE sono dovuti entro il 15° giorno del mese successivo.

L'UEA vanta un ambiente fiscale favorevole, senza imposta sul reddito delle persone fisiche. Tuttavia, si applicano deduzioni e contributi specifici, principalmente per i cittadini degli Emirati.

Contributi alla Sicurezza Sociale

• Cittadini degli Emirati: Contribuiscono con l'11% del loro stipendio alla sicurezza sociale. I datori di lavoro versano un ulteriore 15%, portando il totale al 26%. A Abu Dhabi, il contributo totale è più alto, con il datore di lavoro che contribuisce al 15% e il governo che aggiunge il 6%, per un totale del 32%.

• Espatriati: Non sono tenuti a versare contributi alla sicurezza sociale.

Contributi alla Pensione

• Cittadini degli Emirati: Si applicano contributi pensionistici obbligatori. Mentre le percentuali specifiche possono variare in base agli anni di servizio e altri fattori, le linee guida generali prevedono il 5,83% del salario mensile di base per coloro con meno di cinque anni di servizio e l'8,33% per coloro con cinque o più anni di servizio. Anche il datore di lavoro versa contributi.

• Espatriati: Non sono soggetti a contributi pensionistici obbligatori negli UEA.

Altre DETRAZIONI

Altre detrazioni possono includere, tra cui:

• Premi per l'assicurazione sanitaria (se applicabile e condivisi)

• Anticipi sul salario o prestiti

• Sanzioni o multe secondo la normativa lavorativa degli UEA

Imposta sulle Società

• Dal 1° giugno 2023, è in vigore l'imposta societaria del 9%, applicabile alle aziende che superano la soglia di profitto di AED 375.000.

È importante notare che queste informazioni sono aggiornate al 17 febbraio 2026 e potrebbero essere soggette a modifiche dovute a aggiornamenti legali o regolamentari. Si consiglia sempre di consultare un professionista fiscale per le informazioni più recenti e consigli personalizzati. Inoltre, anche se l'imposta sul reddito delle persone fisiche non esiste, altre tasse, come l'imposta societaria, possono influenzare indirettamente la situazione finanziaria complessiva di un individuo. Infine, le normative specifiche possono variare tra gli emirati, come le aliquote più elevate di contributo alla sicurezza sociale ad Abu Dhabi. Rimanere informati su queste sfumature è fondamentale per una pianificazione finanziaria accurata e la conformità normativa.