Lois internationales sur l'emploi.
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Publié le :
Apr 18, 2024
Mis à jour le :
Dec 22, 2025
Notre solution Employer of Record (EOR) facilite le recrutement, la paie et la gestion des employés mondiaux.
Réservez une démonstrationS’étendre en France peut être très gratifiant. Cela comporte aussi le défi de naviguer dans l’un des systèmes de paie les plus complexes d’Europe. Le système de paie français implique des lois fiscales strictes, des cotisations sociales et des responsabilités de conformité. Vous devez respecter toutes ces obligations pour maintenir la conformité et éviter les sanctions. Que vous traitiez de l’impôt sur le revenu, de l’assurance sociale ou du reporting de la paie, être préparé est la clé du succès.
Lorsque vous envisagez de développer votre activité en France, vous devrez aussi relever des défis liés à l’emploi. Il existe des coûts de main-d’œuvre élevés, des lois du travail rigides, et des réglementations complexes à apprendre. Cependant, avec la bonne approche et des conseils appropriés, vous pouvez surmonter ces obstacles.
Laissez-nous vous aider à comprendre l’essentiel de la paie en France et à vous donner des conseils pour la gérer en douceur.
Avant d’examiner la réglementation de la paie, la première étape consiste à déterminer la structure juridique de votre entreprise.
Les règles de la paie en France varient selon le type de société que vous exploitez. Les trois structures les plus courantes sont SARL, SA et SAS, chacune ayant ses propres exigences et avantages.
La SARL est une structure d'entreprise privée à responsabilité limitée. Elle est généralement utilisée par des entreprises de taille moyenne et des institutions financières. Gérée par un ou plusieurs gérants, elle combine des éléments tant des sociétés de personnes que des sociétés de capitaux. Si votre entreprise compte plus de 60 partenaires, une assemblée annuelle est obligatoire.
La SA ressemble à une société par actions et est conçue pour des entreprises de plus grande envergure. Elle protège les actifs du propriétaire contre les revendications des créanciers et convient parfaitement aux grandes entreprises. Cette structure impose des règles de gestion et de reporting plus strictes. Cependant, elle offre également de fortes protections juridiques et financières.
La SAS est la structure d'entreprise la plus flexible en France. Elle est privilégiée par les petites et moyennes entreprises. Elle ne dispose pas d’une structure de gestion fixe, ce qui facilite sa création et son fonctionnement. Elle exige aussi un capital moindre, et ses actions ne sont pas cotées en bourse. C’est pourquoi elle est idéale pour les entreprises privées.
En France, la rémunération des employés est strictement réglementée. Vous devrez émettre un contrat de travail formel. Celui-ci doit inclure tous les détails concernant la rémunération, les avantages et les conditions de travail. Voici un aperçu des aspects clés :
Les autorités révisent les salaires minimaux en France chaque année. En 2024, le salaire minimum mensuel est de €1,766.92. Vous devez effectuer les paiements au moins une fois par mois, accompagnés d’un bulletin de paie. Si vos employés travaillent plus de 35 heures par semaine, le paiement des heures supplémentaires est obligatoire. La rémunération des heures supplémentaires est généralement de 125 % du taux horaire normal pour les 8 premières heures et de 150 % au-delà.
Licencier un employé sans motif valable est illégal. Les raisons acceptables pour un licenciement incluent la mauvaise performance, le harcèlement, et la violence. Cela couvre également les absences non autorisées répétées ou la restructuration de l'entreprise.
Si vous devez licencier des employés pour des raisons financières ou de fermeture de l’entreprise, c’est bien sûr possible. Cependant, vous devez respecter les procédures appropriées pour assurer la conformité avec le droit du travail français.
Les employés français ont droit à un congé maternité payé, dont la durée dépend de leur situation.
En France, la Journée du Travail (1er mai) est le seul jour férié payé garanti. Si des employés doivent travailler ce jour-là, ils doivent recevoir une rémunération supplémentaire d’un jour.
Pour les autres 10 jours fériés nationaux en France, comme Noël, la congé payé n’est pas automatique. Cela dépend des accords collectifs entre employeurs et employés. Toutefois, la plupart des employeurs offrent ces jours fériés en congé payé.
La semaine de travail en France standard est de 35 heures. Les employés ne peuvent pas travailler plus de 6 jours par semaine et doivent bénéficier d’au moins 35 heures consécutives de repos chaque semaine. Cependant, les postes de gestion supérieure sont souvent exemptés de ces restrictions. De plus, les accords de négociation collective peuvent ajuster les heures de travail.
Les employeurs ne sont pas tenus de compenser entièrement les employés pendant un congé maladie. Ils doivent couvrir la différence entre le bénéfice de la sécurité sociale et le salaire normal de l’employé. Les employés absents pour plus de 30 jours en raison d’une maladie doivent passer une visite médicale avant de pouvoir reprendre le travail.
Le système de paie français exige un strict respect des lois fiscales et des contributions sociales. Les entreprises doivent gérer plusieurs types d’impôts, notamment l’impôt sur les sociétés, la taxe sur la paie et l’impôt sur le revenu des employés.
Le taux d’imposition des sociétés en France est fixé à 25 %. Les petites et moyennes entreprises éligibles qui gagnent moins de 7,63 millions d’euros peuvent bénéficier d’une déduction de 15 %.
Les employeurs des secteurs commercial, commercial ou industriel doivent contribuer à un pourcentage des salaires imposables pour financer la formation des apprentis.
Si votre entreprise est soumise à la TVA sur moins de 10 % de ses ventes, vous devez payer des taxes sur la paie sur les salaires des employés. Le taux varie de 4,25 % à 13,60 %, selon les revenus.
Les employés français sont imposés en fonction de leur revenu et de leur situation familiale, avec des taux allant de 0 % à 45 %. Les tranches d’imposition sont :
Vous devez également contribuer à l’assurance sociale de vos employés. Ces cotisations couvrent l’assurance accident du travail, les allocations familiales, les pensions de vieillesse, ainsi que l’assurance maladie et les plans de pension complémentaires.
Les taux d’assurance accident du travail dépendent du risque professionnel. Pour les allocations familiales, les contributions varient de 3,45 % à 5,25 %.
Vous devez aussi cotiser entre 6,9 % et 8,55 % pour la pension de vieillesse. Pour l’assurance maladie : la contribution de l’employeur à l’assurance santé varie de 7 % à 13 %. Vous êtes aussi tenu de contribuer au Fonds national d’aide au logement entre 0,1 % et 0,5 %. Enfin, selon la tranche de salaire de votre employé, vous devriez cotiser entre 4,27 % et 12,95 % aux plans de pension complémentaire.
Naviguer dans le système de paie complexe de la France peut être intimidant pour les entreprises nouvellement mondiales. Faire appel à des services de paie experts pour assurer la conformité de votre société pourrait être avantageux. Ces prestataires peuvent vous aider avec la réglementation fiscale locale et le droit du travail.
Vous pouvez également vous associer avec un EOR qui fournira un soutien complet. Cela supprime la nécessité d’établir une présence en France. Il couvre tout, depuis les retenues à la source jusqu’à la gestion de la paie, vous permettant de vous concentrer sur la croissance de votre activité.
Gérer la paie en France demande une attention particulière, mais avec le bon partenaire, vous pouvez simplifier le processus. En travaillant avec un EOR, vous pouvez assurer la conformité et vous concentrer sur le développement de votre entreprise.
Quelles sont les principales obligations fiscales pour les entreprises en France ?
Les entreprises en France doivent respecter l’impôt sur les sociétés, la taxe sur la paie, la taxe d’apprentissage et l’impôt sur le revenu des employés. Ces taxes varient selon la taille, la structure et le chiffre d’affaires de la société.
Comment sont rémunérées les heures supplémentaires en France ?
Les employés travaillant plus de 35 heures par semaine ont droit à une rémunération pour heures supplémentaires. Pour les 8 premières heures, l’employeur doit payer 125 % du taux horaire normal, ce taux augmentant à 150 % après.
Quel est le salaire minimum en France ?
Actuellement, le salaire minimum mensuel en France est de €1,539.42. Ce montant est révisé chaque année, et les employeurs doivent s’assurer que les employés reçoivent au moins cette somme.
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Fondateur
Lucas Botzen est le fondateur de Rivermate, une plateforme mondiale de ressources humaines spécialisée dans la gestion de la paie internationale, la conformité et la gestion des avantages sociaux pour les entreprises à distance. Auparavant, il a cofondé Boloo, entreprise dont il a réussi la vente après l'avoir développée jusqu’à générer plus de 2 millions d’euros de revenus annuels. Lucas est passionné par la technologie, l’automatisation et le travail à distance, et il prône des solutions numériques innovantes pour faciliter l'emploi à l’échelle internationale.
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