Lois internationales sur l'emploi.
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Publié le :
Apr 18, 2024
Mis à jour le :
Dec 19, 2025
Notre solution Employer of Record (EOR) facilite le recrutement, la paie et la gestion des employés mondiaux.
Réservez une démonstrationS'implanter en France peut être très enrichissant. Cela comporte également le défi de naviguer dans l’un des systèmes de paie les plus complexes d’Europe. Le système de paie français implique des lois fiscales strictes, des cotisations sociales et des responsabilités de conformité. Vous devez respecter toutes ces exigences pour maintenir la conformité et éviter les pénalités. Que vous traitiez de l’impôt sur le revenu, de l’assurance sociale ou du reporting de paie, la préparation est essentielle au succès.
Lorsque vous planifiez de développer votre entreprise en France, vous devrez également relever des défis liés à l’emploi. Les coûts du travail élevés, les lois du travail rigides et la réglementation complexe sont à connaître. Cependant, avec la bonne approche et les conseils appropriés, vous pouvez surmonter ces obstacles.
Nous vous aidons à comprendre l’essentiel de la paie en France et à vous donner des conseils pour la gérer efficacement.
Avant d’examiner la réglementation de la paie, la première étape consiste à déterminer la structure juridique de votre entreprise.
Les règles de paie françaises varient selon le type d’entreprise que vous exploitez. Les trois structures les plus courantes sont SARL, SA et SAS, chacune ayant ses propres exigences et avantages.
La SARL est une structure d’entreprise privée avec une responsabilité limitée. Elle est généralement utilisée par les PME et les institutions financières. Gérée par un ou plusieurs gérants, elle combine des éléments de partenariat et de société de capitaux. Si votre entreprise compte plus de 60 associés, une assemblée annuelle est obligatoire.
La SA est similaire à une société par actions et est conçue pour les grandes entreprises. Elle protège les actifs du propriétaire contre les revendications des créanciers et convient pour les entreprises de grande envergure. Cette structure comporte des exigences de gestion et de reporting plus strictes. Cependant, elle offre également de fortes protections juridiques et financières.
La SAS est la structure commerciale la plus flexible en France. Elle est privilégiée par les PME. Elle n’a pas de structure de gestion fixe, ce qui facilite sa mise en place et son fonctionnement. Les exigences de capital sont plus faibles, et ses actions ne sont pas cotées en bourse. C’est pourquoi elle est idéale pour les sociétés privées.
En France, la rémunération des employés est strictement réglementée. Vous devrez établir un contrat de travail formel. Le contrat doit inclure tous les détails concernant la rémunération, les avantages et les conditions de travail. Voici une répartition des points clés :
Les autorités révisent chaque année le salaire minimum en France. En 2024, le salaire minimum mensuel est de €1 766,92. Vous devez effectuer les paiements au moins une fois par mois, avec un bulletin de salaire. Si vos employés travaillent plus de 35 heures par semaine, la rémunération des heures supplémentaires est obligatoire. En général, les heures supplémentaires sont payées à 125 % de leur taux horaire normal pour les 8 premières heures, puis à 150 % par la suite.
Licencier un employé sans cause valable est illégal. Les raisons admissibles pour un licenciement incluent la mauvaise performance, le harcèlement et la violence. Cela couvre également les absences répétées non autorisées ou la restructuration de l'entreprise.
Si vous devez licencier du personnel en raison de difficultés financières ou de la fermeture de l'entreprise, cela reste possible. Toutefois, vous devez suivre les procédures appropriées pour respecter le droit du travail français.
Les employés français ont droit à un congé de maternité payé, dont la durée dépend de leurs circonstances.
En France, la fête du Travail (1er mai) est le seul jour férié payé garanti. Si les employés doivent travailler ce jour-là, ils doivent recevoir une journée supplémentaire de salaire.
Pour les autres 10 jours fériés nationaux en France, comme Noël, le congé payé n’est pas automatique. Cela dépend des accords collectifs entre employeurs et employés. Cependant, la plupart des employeurs offrent ces jours comme congé payé.
La semaine de travail standard en France est de 35 heures. Les employés ne peuvent pas travailler plus de 6 jours par semaine et doivent bénéficier d’au moins 35 heures consécutives de repos chaque semaine. Cependant, les postes de direction peuvent souvent être exemptés de ces restrictions. De plus, les accords collectifs de négociation peuvent ajuster les horaires de travail.
Les employeurs ne sont pas tenus de compenser intégralement les employés pendant un congé maladie. Ils doivent plutôt couvrir la différence entre l’allocation de sécurité sociale et le salaire normal de l’employé. Les employés absents pendant plus de 30 jours pour cause de maladie doivent subir un examen médical avant de pouvoir reprendre le travail.
Le système de paie français exige une stricte conformité aux lois fiscales et aux lois sur les cotisations sociales. Les entreprises doivent gérer plusieurs types d’impôts, y compris l’impôt sur les sociétés, la taxe sur la paie et l’impôt sur le revenu des employés.
Les taux d’impôt sur les sociétés en France sont fixés à 25 %. Les petites et moyennes entreprises éligibles dont le chiffre d’affaires est inférieur à 7,63 millions d’euros bénéficient d’une déduction de 15 %.
Les employeurs dans les secteurs commercial, commercial ou industriel doivent verser un pourcentage de leurs salaires imposables pour financer les programmes de formation des apprentis.
Si votre entreprise est soumise à la TVA sur moins de 10 % de ses ventes, vous devez payer des taxes sur la paie des salaires des employés. Le taux varie de 4,25 % à 13,60 %, en fonction des revenus.
Les employés français sont imposés en fonction de leurs revenus et de la taille de leur famille, avec des taux allant de 0 % à 45 %. Les tranches d’imposition sont :
Vous devez également contribuer à l’assurance sociale de vos employés. Ces cotisations couvrent l’assurance accidents du travail, les allocations familiales et les pensions de vieillesse. Elles couvrent aussi l’assurance maladie et les plans de retraite complémentaires.
Les taux d’assurance accidents du travail dépendent du niveau de risque professionnel. Pour les allocations familiales, les cotisations varient de 3,45 % à 5,25 %.
Vous devez aussi cotiser entre 6,9 % et 8,55 % pour la retraite de vieillesse. Assurance maladie : Les cotisations de l’employeur à l’assurance maladie varient de 7 % à 13 %. Vous devez également cotiser à la Caisse nationale d’aide au logement entre 0,1 % et 0,5 %. Enfin, en fonction de la catégorie de salaire de vos employés, vous devriez cotiser entre 4,27 % et 12,95 % aux plans de retraite complémentaire.
Naviguer dans le système de paie complexe de la France peut être intimidant pour les entreprises nouvellement mondiales. Embaucher des services de paie experts pour assurer la conformité de votre entreprise peut être avantageux. Ces prestataires peuvent vous aider à respecter la réglementation fiscale locale et le droit du travail.
Vous pouvez également collaborer avec un EOR qui peut fournir un accompagnement complet. Cela élimine la nécessité de créer une présence en France. Il couvre également tout, depuis la retenue d’impôts jusqu’à la gestion de la paie, vous permettant de vous concentrer sur le développement de votre activité.
Gérer la paie en France demande une attention méticuleuse, mais avec le bon partenaire, vous pouvez simplifier le processus. En travaillant avec un EOR, vous pouvez assurer la conformité et vous concentrer sur la croissance de votre entreprise.
Quelles sont les principales obligations fiscales pour les entreprises en France ?
Les entreprises en France doivent respecter l’impôt sur les sociétés, la taxe sur la paie, la taxe d’apprentissage et l’impôt sur le revenu des employés. Ces taxes varient en fonction de la taille de l’entreprise, de sa structure et de son chiffre d’affaires.
Comment la rémunération des heures supplémentaires est-elle compensée en France ?
Les employés travaillant plus de 35 heures par semaine ont droit à une rémunération des heures supplémentaires. Pour les 8 premières heures, l’employeur doit payer 125 % du taux horaire habituel, puis 150 % au-delà.
Quel est le salaire minimum en France ?
À ce jour, le salaire minimum mensuel en France est de €1 539,42. Ce montant est actualisé chaque année, et les employeurs doivent s’assurer que les employés reçoivent au moins cette somme.
Fin du contenu.
Fondateur
Lucas Botzen est le fondateur de Rivermate, une plateforme mondiale de ressources humaines spécialisée dans la gestion de la paie internationale, la conformité et la gestion des avantages sociaux pour les entreprises à distance. Auparavant, il a cofondé Boloo, entreprise dont il a réussi la vente après l'avoir développée jusqu’à générer plus de 2 millions d’euros de revenus annuels. Lucas est passionné par la technologie, l’automatisation et le travail à distance, et il prône des solutions numériques innovantes pour faciliter l'emploi à l’échelle internationale.
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Lucas Botzen
