En Bermudas, los empleadores y los trabajadores autónomos están obligados a contribuir al Impuesto sobre la Nómina. Este impuesto es progresivo, con tasas que dependen de la remuneración anual total. Los pagos de este impuesto se deben realizar trimestralmente, específicamente el 15 de enero, el 15 de abril, el 15 de julio y el 15 de octubre.

Seguro Social (Fondo de Pensiones Contributivas)

Los empleadores también están obligados a hacer contribuciones mensuales al Fondo de Pensiones Contributivas de Bermudas para todos los empleados mayores de 17 años que trabajen más de cuatro horas semanales. Los empleados mayores de 65 años están exentos de su parte de las contribuciones, aunque los empleadores deben seguir pagando su parte.

Impuesto sobre la Propiedad

El impuesto sobre la propiedad es otra responsabilidad para los empleadores, particularmente para aquellos que son propietarios o arrendadores de propiedades. Este impuesto se aplica al Valor de Alquiler Anual (ARV) de las propiedades en Bermudas. En circunstancias específicas, los inquilinos pueden ser responsables de este impuesto.

Impuesto sobre Servicios Corporativos

Los proveedores de servicios corporativos a empresas exentas y asociaciones exentas están sujetos al Impuesto sobre Servicios Corporativos. Este es un gravamen del 7% sobre los ingresos brutos obtenidos de servicios como administración corporativa, gestión, provisión de oficina registrada y servicios financieros específicos.

Consideraciones Importantes

Las entidades exentas, como las empresas exentas y las empresas con permisos, pueden estar exentas de las contribuciones al Impuesto sobre la Nómina. Además, los empleadores pueden estar indirectamente involucrados con otros impuestos, como los derechos de aduana o el impuesto de timbre en ciertas situaciones.

El impuesto sobre la nómina es un impuesto progresivo que se deduce del salario bruto de un empleado. Las tasas de este impuesto se basan en tu remuneración anual.

Deducción del Impuesto sobre la Nómina

La base de la deducción del impuesto sobre la nómina es el salario bruto de un empleado. Las tasas de deducción son progresivas y dependen de la remuneración anual del empleado.

Seguro Social (Fondo de Pensiones Contributivo)

En Bermudas, los empleados están obligados a contribuir al Fondo de Pensiones Contributivo. Esta es una deducción obligatoria que se realiza de tu salario. El monto total de la deducción semanal se divide a la mitad entre el empleado y el empleador. Los empleados mayores de 65 años están exentos de contribuir con su parte, pero la parte del empleador sigue siendo requerida.

Otras Deducciones Potenciales

Si tu empleador proporciona seguro de salud, es posible que tengas primas deducidas de tu cheque de pago. Además, puedes optar por hacer contribuciones voluntarias a planes de jubilación u otros programas de ahorro a través de la deducción de la nómina.

Consideraciones Importantes

Los empleados menores de 16 años o que trabajan horas limitadas pueden estar exentos del Impuesto sobre la Nómina y del Seguro Social. Los estudiantes empleados durante las vacaciones escolares pueden estar totalmente exentos del Seguro Social. Es tu responsabilidad llevar un registro de tus recibos de pago y deducciones fiscales para tus registros fiscales.

Bermuda es única en el sentido de que no impone un Impuesto al Valor Agregado (IVA) ni un impuesto general sobre las ventas. Esta ausencia de IVA la convierte en un entorno fiscal favorable tanto para empresas como para individuos.

El Sistema Fiscal de Bermuda

Aunque Bermuda no tiene IVA, sí tiene otras formas de impuestos. Estos incluyen:

• Impuesto sobre la Nómina
• Seguro Social
• Derechos de Aduana
• Impuesto sobre la Propiedad
• Impuesto sobre Servicios Corporativos
• Otros Impuestos Menores como derechos de timbre, impuestos a los pasajeros y varias tarifas aplicadas a empresas en situaciones específicas.

Razones para No Tener IVA en Bermuda

Hay varias razones por las que Bermuda ha optado por no implementar el IVA:

• Mercado Pequeño: La población y el tamaño del mercado relativamente pequeños de Bermuda podrían hacer que la administración del IVA sea menos rentable.
• Dependencia del Turismo: Un IVA podría tener un impacto negativo en la industria del turismo, que es un sector económico clave para Bermuda.
• Ventaja Competitiva: La ausencia de IVA ofrece a Bermuda una ventaja competitiva como un lugar atractivo para negocios e inversiones internacionales.

Bermuda ofrece una variedad de incentivos fiscales que la convierten en un destino atractivo para las empresas. El incentivo más significativo es la ausencia de impuesto sobre la renta corporativa, impuesto sobre las ganancias o impuesto sobre las ganancias de capital. Además, Bermuda no impone impuestos de retención sobre dividendos, intereses o regalías pagadas a no residentes.

Certificados de Garantía Fiscal

El Gobierno de Bermuda puede emitir Certificados de Garantía Fiscal a empresas exentas (y otras entidades calificadas). Estos certificados garantizan la exención de cualquier impuesto futuro sobre ganancias, ingresos, ganancias de capital o apreciación de activos hasta el 31 de marzo de 2035.

Concesiones de Impuestos sobre Nómina

Las empresas que reciben el estatus de exentas pueden calificar para concesiones totales o parciales sobre las obligaciones fiscales de nómina. Las empresas elegibles también pueden recibir Certificados de Alivio para Empleadores, otorgando varias reducciones de impuestos sobre nómina.

Otros Incentivos Potenciales

Ciertas empresas elegibles, especialmente aquellas involucradas en la manufactura o el comercio internacional, pueden recibir concesiones sobre los derechos de aduana. En algunos casos, el Ministro de Finanzas puede otorgar a una empresa el "Estatus de Pionero", proporcionando una amplia gama de beneficios fiscales potenciales adaptados a la empresa. Esto está reservado para empresas que contribuyen significativamente al desarrollo económico de Bermuda.

Consideraciones Importantes

Los incentivos fiscales en Bermuda suelen estar vinculados a industrias específicas, actividades comerciales o metas de creación de empleo. Las empresas deben cumplir con los requisitos para calificar. En respuesta a las regulaciones internacionales, Bermuda ha implementado Requisitos de Sustancia Económica para las empresas relevantes. Esto puede afectar la elegibilidad para ciertos incentivos. Con la introducción planificada de un impuesto limitado sobre la renta corporativa para grandes multinacionales, es aconsejable monitorear el panorama fiscal en evolución.