Leyes de Empleo Internacionales
8 minutos de lectura
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Publicado el:
Apr 18, 2024
Actualizado el:
Dec 22, 2025
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Programa una demostraciónExpandir su negocio en Francia puede ser muy gratificante. También conlleva el desafío de navegar uno de los sistemas de nómina más intrincados de Europa. El sistema de nómina de Francia implica leyes fiscales estrictas, contribuciones a la seguridad social y responsabilidades de cumplimiento. Debe cumplir con todos estos aspectos para mantenerse en conformidad y evitar sanciones. Ya sea que esté manejando el impuesto sobre la renta, seguro social o reportes de nómina, estar preparado es clave para el éxito.
Cuando planee hacer crecer su negocio en Francia, también deberá abordar desafíos laborales. Existen altos costos laborales, leyes laborales rígidas y regulaciones complejas que aprender. Sin embargo, con el enfoque y la orientación adecuados, puede superar estos obstáculos.
Vamos a ayudarle a entender los aspectos esenciales de la nómina en Francia y ofrecerle ideas sobre cómo gestionarla de manera fluida.
Antes de examinar las regulaciones de nómina, el primer paso es determinar la estructura legal de su negocio.
Las reglas de nómina en Francia varían dependiendo del tipo de empresa que opere. Las tres estructuras más comunes son SARL, SA y SAS, cada una con sus propios requisitos y beneficios.
La SARL es una estructura de empresa privada con responsabilidad limitada. Generalmente es utilizada por empresas de tamaño medio y instituciones financieras. Administrada por uno o más gerentes, combina elementos de sociedades y sociedades de capital. Si su negocio tiene más de 60 accionistas, es obligatorio realizar una reunión anual.
La SA es similar a una corporación y está diseñada para empresas mayores. Protege los bienes del propietario contra reclamaciones de acreedores y es adecuada para negocios de gran escala. Esta estructura tiene requisitos de gestión y reporte más estrictos. Sin embargo, también ofrece fuertes protecciones legales y financieras.
La SAS es la estructura empresarial más flexible en Francia. Es preferida por pequeñas y medianas empresas. No tiene una estructura de gestión fija, lo que facilita su establecimiento y operación. Además, requiere menor capital, y sus acciones no están listadas en la bolsa de valores. Por eso, es ideal para empresas privadas.
En Francia, la compensación de los empleados está estrictamente regulada. Deberá emitir un contrato laboral formal. El contrato debe incluir todos los detalles sobre la compensación, beneficios y condiciones laborales. Aquí un desglose de aspectos clave:
Las autoridades revisan los salarios mínimos en Francia anualmente. A partir de 2024, el salario mínimo mensual es de €1,766.92. Debe realizar los pagos al menos una vez al mes, junto con un recibo de sueldo. Si sus empleados trabajan más de 35 horas a la semana, el pago por horas extras es obligatorio. Este suele ser 125% de su tarifa horaria regular para las primeras 8 horas y 150% a partir de entonces.
Terminar un empleado sin causa válida es ilegal. Las razones aceptables para despedir incluyen bajo rendimiento, acoso y violencia. También cubre ausencias no autorizadas repetidas o reestructuración de la empresa.
Si necesita despedir empleados por dificultades financieras o cierre del negocio, también puede hacerlo. Sin embargo, debe seguir los procedimientos adecuados para cumplir con las leyes laborales francesas.
Los empleados franceses tienen derecho a licencia de maternidad paga, cuya duración depende de sus circunstancias.
Licencia estándar: 6 semanas antes de la fecha prevista y 10 semanas después.
Complicaciones: 2 semanas adicionales antes y 4 semanas después del nacimiento.
Gemelos: 12 semanas prenatales y 22 semanas postnatales.
Tripletes: 24 semanas prenatales y 22 semanas postnatales.
En Francia, el Día del Trabajador (1 de mayo) es la única festividad pagada garantizada. Si los empleados deben trabajar en este día, deben recibir un día adicional de pago.
Para las otras 10 festividades nacionales en Francia, como Navidad, las licencias pagadas no son automáticas. Depende de los convenios colectivos entre empleadores y empleados. Sin embargo, la mayoría de los empleadores ofrecen estos días como tiempo libre pagado.
La semana laboral en Francia estándar es de 35 horas. Los empleados no pueden trabajar más de 6 días a la semana y deben recibir al menos 35 horas consecutivas de descanso semanal. Sin embargo, los cargos de alta dirección suelen estar exentos de estas restricciones. Además, los convenios colectivos pueden ajustar las horas de trabajo.
Los empleadores no están obligados a compensar completamente a los empleados durante la licencia por enfermedad. En cambio, deben cubrir la diferencia entre el beneficio de la seguridad social y el salario normal del empleado. Los empleados que estén ausentes por más de 30 días por enfermedad necesitan un examen médico antes de volver a trabajar.
El sistema de nómina en Francia requiere estricta adhesión a las leyes fiscales y de contribuciones sociales. Las empresas deben gestionar múltiples formas de impuestos, incluyendo impuesto de sociedades, impuesto sobre la nómina y impuesto sobre la renta de los empleados.
Las tasas del impuesto de sociedades en Francia están fijas en 25%. Las pequeñas y medianas empresas que generen menos de 7.63 millones de euros son elegibles para una deducción del 15%.
Los empleadores en sectores comerciales, de comercio o industriales deben contribuir con un porcentaje de los salarios gravables a programas de formación de aprendices.
Si su negocio está sujeto al IVA en menos del 10% de sus ventas, debe pagar impuestos sobre la nómina de los salarios de los empleados. La tasa varía del 4.25% al 13.60%, dependiendo del ingreso.
Los empleados franceses son gravados en función de sus ingresos y tamaño familiar, con tasas que van del 0% al 45%. Los tramos impositivos son:
€0 – €10,064: 0%
€10,065 – €25,659: 11%
€25,660 – €70,369: 30%
€70,370 – €157,806: 41%
Más de €157,806: 45%
También debe contribuir al seguro social de sus empleados. Estas contribuciones cubren seguros de accidentes laborales, asignaciones familiares y pensiones de vejez. También cubren seguro de salud y planes de pensión complementarios.
Las tasas del seguro de accidentes laborales dependen del nivel de riesgo en el lugar de trabajo. Para las asignaciones familiares, las contribuciones oscilan entre el 3.45% y el 5.25%.
También debe contribuir con un porcentaje entre el 6.9% y el 8.55% para la pensión de vejez. Para el seguro de salud: las contribuciones del empleador varían entre el 7% y el 13%. Además, debe contribuir a los fondos nacionales de asistencia a la vivienda entre el 0.1% y el 0.5%. Finalmente, dependiendo del rango salarial de su empleado, debe contribuir entre el 4.27% y el 12.95% a los planes de pensión complementarios.
Navegar por el complejo sistema de nómina de Francia puede ser desalentador para las empresas que se expanden a nivel mundial con poca experiencia en el país. Contratar servicios expertos de nómina para asegurar que su empresa cumpla con las regulaciones puede ser beneficioso. Estos proveedores pueden ayudarle con las leyes fiscales y laborales locales.
También puede asociarse con un Employer of Record que puede brindar soporte integral. Esto elimina la necesidad de establecer una presencia en Francia. Además, cubre todo, desde retenciones fiscales hasta gestión de nómina, brindándole tranquilidad a medida que expande su negocio.
Gestionar la nómina en Francia requiere atención cuidadosa a los detalles, pero con el socio correcto, puede simplificar el proceso. Al trabajar con un EOR, puede asegurar el cumplimiento y enfocarse en hacer crecer su negocio.
¿Cuáles son las principales obligaciones fiscales para las empresas en Francia?
Las empresas en Francia deben cumplir con impuesto de sociedades, impuesto sobre la nómina, impuesto por aprendizaje y impuesto sobre la renta de empleados. Estos impuestos varían según el tamaño, estructura y ingresos de la empresa.
¿Cómo se compensa el tiempo extra en Francia?
Los empleados que trabajan más de 35 horas a la semana tienen derecho a pago por horas extras. Para las primeras 8 horas, los empleadores deben pagar el 125% de la tarifa horaria regular, que aumenta al 150% después.
¿Cuál es el salario mínimo en Francia?
Actualmente, el salario mínimo mensual en Francia es de €1,539.42. Esta cifra se actualiza anualmente, y los empleadores deben asegurarse de que los empleados reciban al menos esta cantidad.
Fin del contenido.
Fundador
Lucas Botzen es el fundador de Rivermate, una plataforma global de recursos humanos especializada en nómina internacional, cumplimiento normativo y gestión de beneficios para empresas con equipos remotos. Anteriormente cofundó Boloo, empresa que escaló hasta superar los 2 millones de euros en ingresos anuales y que posteriormente vendió con éxito. Lucas es un apasionado de la tecnología, la automatización y el trabajo remoto, promoviendo soluciones digitales innovadoras que simplifican el empleo a nivel global.
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