Diferencias explicadas: Contratistas 1099 vs. Empleados W-2 | Actualizado en 2025

Puntos clave:

• 1. Los empleados y los contractors pueden realizar tareas para su empresa. Elegir entre W-2 vs. 1099 depende de sus planes comerciales actuales y futuros.
• 2. Los empleadores generalmente tienen más control sobre empleados W-2, sus horarios de trabajo y tareas diarias. Contractors 1099 pueden elegir los proyectos en los que trabajar, establecer sus horas y tener más libertad y flexibilidad que los empleados regulares.
• 3. Para los empleados W-2, el empleador es responsable de pagar un salario, retener impuestos y ofrecer beneficios. Un contratista independiente es el empleador, y calculará estos en su tarifa horaria.

Una vez que comience a contratar personas para ayudarlo con su carga de trabajo, enfrentará decisiones sobre su tipo de empleo. Quizá decida contratar a alguien a tiempo completo. Otras veces, un contratista puede ser una opción mejor.

Es importante entender la diferencia entre un contratista independiente y un empleado. Esto afectará cómo pueden contribuir a su empresa y cómo les pagará. También deberá comprender la diferencia entre los formularios 1099 y W-2, para mantener el cumplimiento cuando llegue la temporada de impuestos.

Aquí está todo lo que necesita saber sobre los contractors 1099 y los empleados W-2. Discutamos los beneficios de cada uno y qué debe esperar al contratar a cualquiera.

¿Cuál es la diferencia entre un contratista independiente y un empleado?

Existen varias diferencias entre un contratista y un empleado que todo empleador debe conocer.

Cuando contrata a un empleado, generalmente lo hace a tiempo completo o parcial, y usted decide qué trabajo realizará para su empresa. Puede decidir cuándo trabaja, en qué y cómo realiza el trabajo.

Por otro lado, los contractors trabajan por contrato. Con los contractors, es necesario definir los requisitos de antemano y acordar plazos, entregables y precios. Esta colaboración puede ser un poco limitante y requiere más planificación previa. Pero, una vez que termina el contrato, se terminan sus obligaciones hacia el contractor.

Ambos pueden realizar trabajos para su empresa. Pero, aquí hay varias cosas que debe considerar:

1. Nivel de autonomía

Cuando contrata a alguien a tiempo completo, tiene toda la libertad de dirigir su carga de trabajo. Puede establecer las reglas sobre cuándo, dónde y cómo debe trabajar su empleado. Su empleado también puede asumir responsabilidades adicionales. Seguirán las directrices de la empresa y sus instrucciones al realizar el trabajo.

Los contractors independientes son sus propios jefes. Un contractor independiente establecerá sus propias horas y salarios. A diferencia de los empleados, generalmente siguen un conjunto de mejores prácticas para el trabajo en lugar de seguir sus directrices.

Los contractors independientes pueden o no considerar sus preferencias y requisitos. Son más autónomos en lo que respecta a su carga de trabajo. Si prefiere tener más control sobre el trabajo, un empleado podría ser una mejor opción. Pero, los contractors independientes probablemente completarán la tarea rápidamente y de manera efectiva. Además, no necesitan ni aprecian una supervisión excesiva.

2. Especialización

La razón principal por la que los empleadores deciden contratar a contractors independientes es que, generalmente, tienen un conjunto de habilidades específico. Tienen una experiencia en un nicho que su empresa puede necesitar en ese momento. Puede confiar en ellos para completar el trabajo mucho más rápido que si tuviera que capacitar a uno de sus empleados.

Los contractors independientes también suelen trabajar bajo un principio de necesidad de saber, así que también puede omitir el detallado proceso de incorporación. En resumen, puede contar con los contractors independientes para completar el trabajo mucho más rápido que un empleado regular.

3. Lealtad

Al comparar empleados con contractors independientes, la lealtad destaca como una diferencia clave. Notará rápidamente que los contractors no sienten la misma lealtad hacia su empresa que sus empleados.

Con empleados, trabaja hacia un objetivo común. Un contratista 1099 se centrará en hacer el trabajo de forma rápida y eficiente y en recibir su pago por ello. Un contractor independiente se aplica para completar su parte del trabajo. Pero, es posible que no tenga interés en la visión global de su empresa.

Además, ninguna disposición impide que el contratista trabaje con muchas empresas simultáneamente. A menos que firme un NDA u otro acuerdo similar, el contractor independiente puede usar la experiencia adquirida en otros proyectos.

También está la cuestión de los derechos de propiedad intelectual, que también debe discutir con un contractor independiente desde el principio. Con un empleado, los derechos de propiedad intelectual pertenecen automáticamente a la empresa. No es el caso con los contractors independientes.

4. Flexibilidad

Otra gran ventaja de contratar contractors independientes es la flexibilidad. Puede contratar contractors independientes para trabajos y tareas a corto plazo. Puede confiar en ellos para tareas que toman unas horas en completarse, por ejemplo. O, cuando contratar a alguien a tiempo completo puede no ser la solución más rentable.

Otras veces, puede tratarse de un proyecto único que no necesitará en el futuro. Contratar contractors independientes también puede ser una buena idea si necesita experiencia específica.

Una vez finalizado su contrato, ya no tiene obligaciones con el contractor independiente. A menos que tenga más trabajo para ellos, puede buscar proyectos y contratos en otros lugares. Terminar un empleado a tiempo completo es un proceso mucho más complejo. Así como ellos no necesitan una incorporación especial, tampoco necesita desconectar a los contractors independientes, entre otras cosas.

5. Precio

Los contractors independientes pueden ser más rentables dependiendo del tipo de trabajo que busque contratar. Si necesita tareas ocasionales, contratar un contractor independiente puede ser una buena opción.

Dado que no tiene que pagar impuestos ni beneficios por un contractor independiente, puede parecer una opción más económica. Sin embargo, los contractors independientes aún deben pagar estos por sí mismos. Por lo tanto, sus salarios por hora probablemente reflejarán este aumento en comparación con el salario por hora de un empleado.

Por ejemplo, supongamos que tiene un empleado W-2 cuyo salario base es de $100,000 al año. Cuando suma los beneficios, que normalmente oscilan entre el 15-30%, ese empleado puede costar a su empresa hasta $130,000. Dividido por las horas trabajadas, su costo por hora ronda los $62.

Pero, su contractor independiente también tiene los mismos beneficios y contribuciones requeridas. Además, en promedio, los contractors independientes pagan más en impuestos. También está el costo de los beneficios normalmente otorgados a un empleado. Tienen que incluir licencias médicas, días de vacaciones, costo del equipo, tiempo dedicado a actividades de recursos humanos, espacio de oficina y mucho más en su tarifa horaria.

Para alcanzar el salario base de $100,000, su contractor independiente probablemente tendrá que cobrarle más de $80 por hora para cumplir con el salario del empleado. Si contrata a un contractor independiente para un proyecto a tiempo completo que dure un año, pagará más de $166,000.

A largo plazo, contratar un contractor independiente puede ser más costoso que tener a alguien a tiempo completo.

¿Debo contratar a un W-2 o 1099?

Si debe contratar a un empleado o optar por un contractor independiente depende de las necesidades comerciales actuales y futuras. Cada uno tiene pros y contras, y es importante evaluarlos de manera realista antes de contratar.

Contratar a un contractor independiente puede ser una forma rápida y rentable de completar el trabajo si necesita a alguien para tareas ocasionales. También suelen tener experiencia nicho útil y pueden comenzar en proyectos rápidamente, ya que no hay necesidad de un proceso de incorporación extenso.

Sin embargo, puede considerar convertirlos en empleados si depende mucho de su contractor independiente. Pueden mostrar interés en ser un miembro más permanente del equipo, lo cual es otra buena razón para convertirlos en empleado.

¿Es mejor ser un W-2 o 1099?

Si debe ser un contratista 1099 o buscar empleo como W-2 depende de sus preferencias personales.

Como contratista independiente, usted es su propio jefe. Probablemente tendrá que establecer una propiedad unipersonal y pagar sus propios beneficios e impuestos. Como empleado, puede contar con su empleador para recibir salarios y beneficios.

Como contratista 1099, tiene más libertad para decidir para quién trabaja, cómo y cuándo. Un contratista puede tener más de un empleador al mismo tiempo. Necesita habilidades organizativas fuertes para gestionar su tiempo y dinero mientras trabaja en múltiples proyectos.

Como empleado W-2, es elegible para algunos beneficios. Esto incluye beneficios estatutarios, pero también pensión, atención médica y otras ventajas.

Como contratista independiente, tendrá que encontrar formas de compensar algunos de estos beneficios. Necesita calcular posibles días libres y días de enfermedad en su tarifa horaria. También debe gestionar sistemas para conseguir nuevos clientes y administrar facturas y finanzas. Como contratista independiente, tendrá que hacer ajustes a los que los empleados no tienen que preocuparse.

Si busca más independencia en su trabajo, trabajar como contratista 1099 puede ser una buena opción para usted. Si le gusta la comodidad de tener un salario regular y beneficios asociados, entonces un empleado W-2 puede ser una mejor opción.

Preguntas frecuentes:

¿Es mejor que me paguen 1099 o W-2?

Esto depende de su relación empleador-empleado. Como contratista bajo 1099, usted es responsable de cumplir con el 100% de los impuestos de Medicare y Seguridad Social trimestralmente. Como empleado W-2, debe cumplir con el 50% de esos impuestos, mientras que el resto lo retiene su empleador.

Tanto los contractors independientes como los empleados deben pagar impuestos sobre la renta, pero la tasa varía según su tramo impositivo.

¿Por qué me dieron un 1099 en lugar de un W-2?

Si le emitieron un 1099 en lugar de un W-2, significa que su empleador le clasificó como contratista. Debe familiarizarse con las diferencias financieras y legales entre un 1099 y un W-2. Como contratista independiente, debe pagar sus impuestos, incluido el impuesto por cuenta propia. Consúltelo con su asesor fiscal para entender qué significa esta diferencia para usted.

¿Los 1099 se gravan menos?

En general, los contractors independientes pagan más impuestos que los empleados, ya que no hay un empleador que cubra la mitad de los impuestos. Para los empleados, se retiene automáticamente el 7,65% de sus ingresos para impuestos sociales y de Medicare. El empleador también contribuye con la misma cantidad por empleado.

Dado que el contractor independiente es tanto empleador como empleado, la totalidad de esos impuestos recae sobre él. Esto implica que deben contribuir con ambas mitades, lo que se acerca al 15.3% de sus ingresos.