Comprendiendo la nómina en Rusia para empresas globales

Russia es el país más grande y uno de los líderes en producción de petróleo, gas y acero. También es hogar de muchos trabajadores altamente calificados, quienes muchos empleadores extranjeros consideran una opción perfecta para su negocio.

La fuerza laboral de Rusia está muy bien educada. La educación terciaria es muy valorada en Rusia, y es fácil encontrar trabajadores altamente calificados en los sectores de IT, Medicina y Educación. En general, la fuerza laboral rusa ofrece excelentes oportunidades para empleadores extranjeros.

Sin embargo, contratar personas en Rusia generalmente requiere registrar una empresa y establecer una entidad allí, a menos que optes por un Employer of Record (EOR). En ambos casos, también se presenta la complejidad de su sistema de nómina.

Discutamos todo lo relacionado con la nómina en Rusia para que conozcas qué obligaciones deberás cumplir al contratar trabajadores rusos para tu empresa.

Esenciales de Empleo en Rusia

Para contratar a alguien desde Rusia, deberás establecer una presencia en el país, lo cual es obligatorio para contratar empleados legalmente. La alternativa es contratar a un Employer of Record que ya tenga una presencia establecida en el país.

Contratos laborales

La legislación laboral rusa exige un contrato laboral por escrito. Estos se consideran de duración indefinida por defecto. Debes indicar explícitamente la duración del contrato si deseas contratar a alguien temporalmente.

Para que un contrato laboral sea válido en Rusia, debe incluir identificación de ambas partes, la naturaleza del trabajo, el título del puesto, obligaciones y responsabilidades. También debe señalar la fecha de inicio del contrato, salario básico, lugar de trabajo y horario laboral.

El contrato también debe incluir condiciones del lugar de trabajo, incluyendo riesgos asociados al trabajo, y la siguiente compensación. Por último, asegúrate de no olvidar incluir las contribuciones al seguro social.

El período de prueba en Rusia

Es habitual en Rusia que las empresas tengan un período de prueba, aunque estos suelen establecerse a través de acuerdos colectivos. Para puestos de menor rango, la duración del período de prueba generalmente dura tres meses, pero para directores y altos cargos, usualmente se extiende a seis meses.

Horas de trabajo y horas extras

El horario laboral estándar en Rusia es de 40 horas, o 8 horas por día. La legislación laboral rusa permite horas extras, pero las restringe a 4 horas en dos días consecutivos. Las horas extras están limitadas a 120 horas por año.

Los trabajadores que realicen horas extras pueden esperar una compensación de hasta el 150% de la tarifa horaria regular. Esta compensación se aplica a las primeras dos horas y aumenta al 200% para las horas siguientes. Los empleados tienen derecho a solicitar tiempo libre en lugar del pago adicional. Sin embargo, el tiempo libre no puede ser menor que el tiempo trabajado adicionalmente.

Las horas extras también pueden estar sujetas a acuerdos colectivos de negociación.

Salario Mínimo en Rusia

El Código Laboral en Rusia establece que el salario de un empleado que haya cumplido con su jornada laboral requerida en un mes y haya llevado a cabo sus funciones no debe ser inferior al salario mínimo mensual, independientemente del sistema de nómina de la empresa.

A partir del 1 de enero de 2023, Rusia estableció el salario mínimo federal mensual en RUB 16,242. Esto se basa en el salario medio más que en el nivel de subsistencia mínimo. Además, puede variar entre distritos federales.

Los empleados rusos no tienen derecho a pagos de bonificación ni bonos de salario del 13.º mes.

Fechas de la nómina

El salario del empleado debe siempre incluirse en el contrato. Normalmente, el salario se establece mediante el acuerdo laboral.

La legislación laboral rusa exige que las empresas paguen la nómina de manera bimensual. Los empleados reciben pago dos veces al mes: al final de la primera mitad del mes (generalmente el día 15) y al final del mes (generalmente el día 30).

El Código Laboral no es estricto respecto a las fechas en que los empleadores deben entregar la nómina a los empleados. La mayoría de las empresas pagan en o después del día 15 del mes. Los empleadores también tienen el derecho de decidir cuándo comenzar y terminar la jornada laboral, y esto debe documentarse en las políticas internas de la empresa.

Cuando la fecha de pago cae en feriado o día de descanso, el salario debe pagarse el día anterior. La moneda estándar de pago es el Rublo ruso.

Sin embargo, según el Servicio Federal de Impuestos, si las tareas y obligaciones de los empleados están fuera del país, los empleadores pueden pagar a sus empleados en moneda extranjera.

El año fiscal en Rusia comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre. Las empresas utilizan este período para informes financieros y fiscales.

Impuestos laborales en Rusia

Las empresas y empleadores que actúan como agentes fiscales deben evaluar, retener y pagar al presupuesto estatal el impuesto al empleador sobre los ingresos del empleado, según lo indicado en el Código Fiscal.

En promedio, los empleadores pueden esperar pagar aproximadamente un 30% en impuestos laborales. El fondo de pensiones estatal requiere que los empleadores paguen hasta un 22% adicional sobre los salarios. Esto aplica a salarios de hasta RUB 1,465,000 anuales, y hay un impuesto adicional del 10% calculado sobre el monto que lo exceda.

Las contribuciones fiscales por empleado suelen sumar un 7.8% adicional sobre el salario del empleado.

Esto incluye seguro médico, pensiones y seguros sociales para todos los empleados. También cubre seguro por accidentes y una tarifa única por la elaboración del acuerdo laboral. Los empleados no tienen que cumplir con estos requisitos, ya que son cubiertos por el empleador.

Sin embargo, las personas en Rusia están sujetas a impuestos individuales, los cuales dependen de sus ingresos y los dividen en dos categorías:

1. El tramo impositivo del 13% aplica a quienes ganan desde 0 hasta 5 millones de rublos rusos

2. El tramo impositivo del 15% se aplica a quienes ganan más de esa cantidad.

Se deben mantener registros fiscales por al menos cinco años, y los empleadores son responsables de llevar libros sobre sus empleados, incluyendo registros de salarios y horas totales trabajadas.

Planes de pensiones en Rusia

Una vez que tus empleados cumplen con todas las condiciones para la jubilación, pueden esperar recibir una pensión bruta que ronda los 19,000 RUB.

Derechos a licencias en Rusia

Todos los empleados a tiempo completo en Rusia pueden esperar 28 días de licencia anual. Estos 28 días incluyen días festivos en Rusia. Entre estos, hay 5 días durante el Año Nuevo, dos días por la Navidad ortodoxa y otros seis días por diferentes feriados nacionales.

El pago por licencia anual pagada debe tener un mínimo de 14 días consecutivos. Los empleados también pueden contar con pagos por vacaciones, que deben pagarse tres días antes de la licencia. O bien, pueden transferir los días no utilizados al año siguiente.

Licencia por enfermedad

En cuanto a licencia por enfermedad, tus empleados rusos tienen derecho a ella en caso de enfermedad o lesión. En este caso, los empleadores solo son responsables de compensar a sus empleados durante los primeros tres días de licencia por enfermedad. El Fondo de Seguridad Social es responsable de cubrir los días de licencia por enfermedad adicionales.

Los beneficios por licencia médica dependen de cuánto tiempo hayan estado cubiertos en el sistema de seguridad social. En casos donde el empleado ha estado cubierto por menos de seis meses, tiene derecho a cubrirse con el salario mínimo. Cuando el empleado ha estado cubierto por más de ocho años, es elegible para el 100% de sus ingresos promedio.

Este cálculo se aplica a los primeros 10 días de licencia por enfermedad. Después de esos días, los pagos se reducen a la mitad. La compensación no puede exceder los 2,301 RUB diarios.

Licencia por maternidad

Una madre tiene derecho a 140 días de licencia tras el parto. Es decir, 70 días antes del parto y otros 70 días después. Si la madre tiene gemelos, le corresponden 70 días adicionales de licencia, para un total de 210 días.

Las compensaciones por licencia de maternidad y cuidado infantil se otorgan como beneficio de seguro y se pagan con fondos de seguridad social. La subvención por licencia de maternidad tiene un límite de 340,795 RUB para 140 días, aunque se calcula individualmente en función del salario diario promedio.

Las nuevas madres pueden extender su licencia de maternidad hasta que su hijo tenga tres años. El empleador no está legalmente obligado a pagar a la empleada en licencia de maternidad, pero debe mantener su puesto de trabajo abierto durante toda la licencia.

Terminación del empleo

Los empleadores solo pueden terminar un empleado de duración indefinida por una causa legalmente reconocida. Muchas causas legalmente permisibles no son específicas del empleado, como despidos o recortes de personal debido a reestructuración empresarial.

Otras causas de terminación son específicas del empleado, como la incapacidad para realizar el trabajo, la frecuente incapacidad para cumplir con los requisitos laborales o la comisión de un acto grave de mala conducta.

La terminación a voluntad está estrictamente prohibida en Rusia, y los despidos deben hacerse por una causa justa. Puede ser un acuerdo mutuo, la renuncia voluntaria del empleado, o si su contrato expira.

El período de aviso depende de la causa de la terminación. En la mayoría de los casos, no se requiere aviso. Sin embargo, en casos de liquidación, el empleado recibe un aviso de 2 meses. Para redundancia, expiración del contrato y período de prueba sin éxito, se otorga un aviso de tres días.

Los empleados también tienen derecho a una indemnización por despido, que en promedio equivale a un mes de salario.

Seguro por riesgos laborales

Los empleadores en Rusia están obligados a pagar un seguro obligatorio por riesgos laborales, que administra el fondo estatal de seguridad social. También deben contribuir a las contribuciones de seguridad social.

Las tasas para estos pagos varían entre 0.2 y 8.5 por ciento, dependiendo del tipo de trabajo. El 0.2 por ciento se destina principalmente a trabajadores de oficina.

Preguntas frecuentes (FAQs)

¿Cuál es el sistema salarial en Rusia?

En Rusia, la mayoría recibe una cantidad fija de dinero cada mes, o un salario. También pueden recibir dinero extra por horas extras o bonificaciones por trabajo de alta calidad. Los impuestos se descuentan automáticamente de su salario.

¿Cuál es el salario mínimo en Rusia en dólares estadounidenses?

El salario mínimo en Rusia es aproximadamente $229 por mes al momento de redactar este artículo. El salario mínimo real en dólares depende del tipo de cambio monetario.

¿Es caro vivir en Rusia?

Vivir en Rusia puede ser costoso en grandes ciudades como Moscú, pero mucho más barato en ciudades pequeñas. Cosas como el alquiler y productos importados pueden ser caros, pero los artículos de uso diario y el transporte público suelen ser accesibles. El costo de vida varía significativamente en todo el país.