Amerikanische JungferninselnSteuerpflichten Detailliert

In den Amerikanischen Jungferninseln stehen Arbeitgeber vor mehreren steuerlichen Verpflichtungen, darunter die Einkommensteuerabzug, Beiträge zur Arbeitslosenversicherung und Lohnsteuern. Ab dem 5. Februar 2025 umfassen diese Verpflichtungen spezifische Sätze, Fristen und Berichtsanforderungen. Bitte beachten Sie, dass Steuergesetze Änderungen unterliegen können, weshalb es unerlässlich ist, über die neuesten Vorschriften informiert zu bleiben.

Einkommensteuerabzug

• Identische Steuererklärungen: Einwohner müssen identische Steuererklärungen sowohl beim IRS als auch beim Virgin Islands Bureau of Internal Revenue (BIR) bis zum 15. April für das vorausgegangene Kalenderjahr einreichen. Das IRS-Formular 8689 wird verwendet, um den Anteil der Einkommensteuer zu bestimmen, der den Jungferninseln geschuldet wird.
• Formular W-2VI und Formular W-3SS: Arbeitgeber müssen ihren Mitarbeitern bis zum 31. Januar das Formular W-2VI bereitstellen, das Löhne und einbehaltene Steuern für das vergangene Jahr detailliert auflistet. Das Formular W-3SS übermittelt Kopien des Formulars W-2VI an die Sozialversicherungsbehörde und das BIR.

Steuer auf Arbeitslosenversicherung (UI)

• Vierteljährliche Beiträge und Berichte: Arbeitgeber müssen UI-Beiträge und Lohnberichte vierteljährlich einreichen, fällig am 30. April, 31. Juli, 31. Oktober und 31. Januar.
• UI-Steuersätze 2025: Für 2025 beträgt der durchschnittliche UI-Beitragssatz 4,06%. Die individuellen Arbeitgeber-Raten variieren zwischen 2,46% und 5,4% basierend auf zugewiesenen Intervallgruppen. Die steuerpflichtige Lohnbasis beträgt 31.100 $.
• FUTA-Gutschrifteinschränkung: Aufgrund ausstehender Kreditsalden haben die Amerikanischen Jungferninseln eine FUTA-Gutschrifteinschränkung von 4,2%, was zu einem Netto-FUTA-Steuersatz von 4,8% für 2024 führt. Diese Information ist relevant für FUTA-Einreichungen 2025.

Lohnsteuern

• Sätze und Schwellenwerte: Lohnsteuersätze variieren je nach Klassifizierung des Arbeitgebers. Arbeitgeber der Klasse 1 zahlen 10% (8% Arbeitnehmer, 2% Arbeitgeber), während Arbeitgeber der Klasse 2 14% zahlen (8% Arbeitnehmer, 6% Arbeitgeber). Die jährliche Steuerbefreiung für Arbeitnehmer beträgt 10.000 $.
• Monatliche und jährliche Erklärungen: Lohnsteuererklärungen sind in der Regel innerhalb von 21 Tagen nach Monatsende fällig. Eine jährliche Erklärung ist innerhalb von 120 Tagen nach Ende des Kalenderjahres fällig.

Steuer auf Bruttoeinnahmen

• Jährliche Einreichung: Unternehmen mit Bruttoeinnahmen von jährlich 225.000 $ oder weniger reichen eine jährliche Steuererklärung für Bruttoeinnahmen (Formular 720-B) bis zum 30. Januar ein. Steuerbefreite Unternehmen müssen dennoch die Erklärung einreichen. Begünstigte des Wirtschaftsentwicklungsprogramms reichen das Formular 720V ein.

Weitere wichtige Informationen

• Meldung der Geschäftstätigkeit: Bei Aufnahme von Geschäftstätigkeiten in den Amerikanischen Jungferninseln müssen Arbeitgeber unverzüglich das VIDOL benachrichtigen, um ihren Steuerstatus festzustellen.
• Strafen und Zinsen: Verspätete Lohn-, Beitragsberichte und Steuerzahlungen unterliegen Strafgebühren. Auf ausstehende UI-Beiträge und andere Steuerschulden werden Zinsen berechnet.

Es ist wichtig, offizielle Regierungsressourcen und Steuerfachleute für detaillierte Anleitungen zu konsultieren, die auf spezifische Umstände zugeschnitten sind. Diese Übersicht bietet ein allgemeines Verständnis der Steuerpflichten von Arbeitgebern in den Amerikanischen Jungferninseln ab dem 5. Februar 2025. Überprüfen Sie stets die neuesten Vorschriften und Anforderungen bei den zuständigen Behörden, einschließlich VIDOL und BIR.

In den amerikanischen Jungferninseln umfassen die Abzüge und Beiträge der Arbeitnehmersteuern verschiedene Bereiche, darunter Einkommenssteuer, Sozialversicherung, Arbeitslosenversicherung und spezielle Programme wie das Economic Development Commission (EDC) Steueranreizprogramm.

Einkommenssteuer

• Mirror Code: Die amerikanischen Jungferninseln spiegeln den U.S. Internal Revenue Code für Einkommenssteuerzwecke wider, was bedeutet, dass Einwohner im Allgemeinen ähnliche Regeln befolgen und vergleichbare Formulare verwenden. Die Einkommenssteuer wird jedoch an das Virgin Islands Bureau of Internal Revenue (BIR) gezahlt, nicht an den IRS.
• Steuersätze: Obwohl die Steuerklassen und Regeln gespiegelt sind, kann der effektive Steuersatz für Teilnehmer an bestimmten Programmen wie dem EDC erheblich niedriger sein. Unter dem EDC kann die persönliche Einkommenssteuer um bis zu 90 % reduziert werden.
• Standardabzüge und -befreiungen: Einwohner beanspruchen im Allgemeinen Standardabzüge und persönliche Befreiungen, ähnlich denen unter dem US-amerikanischen Bundesrecht. Der Earned Income Credit ist jedoch für Einwohner von Puerto Rico, die in den USVI arbeiten, nicht verfügbar.
• Formular 8689: Zur Zuordnung der Einkommenssteuer an die USVI verwenden Einwohner das Formular 8689 und folgen den Richtlinien des IRS.

Sozialversicherung und Medicare (FICA)

• Gleiche Sätze und Verfahren: Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern werden nach denselben Verfahren und Sätzen wie in den Vereinigten Staaten einbehalten und abgeführt, wobei die Circular E (Publikation 15) als Leitfaden dient.

Arbeitslosenversicherung

• Beiträge von Arbeitgebern und Arbeitnehmern: Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer leisten Beiträge zum Arbeitslosenversicherungsfonds.
• Sätze 2025: Ab dem 1. Januar 2025:
  • Steuerpflichtige Lohnbasis (TWB): $31.100
  • Maximaler wöchentlicher Leistungsbetrag (MWBA): $648
  • Durchschnittlicher Arbeitgeberbeitragssatz: 4,06 %, im Bereich von 2,46 % bis 5,4 % je nach zugewiesener Intervallgruppe.
• FUTA Kreditkürzung: Für 2025 stehen die amerikanischen Jungferninseln vor einer potenziellen FUTA-Kreditkürzung von 4,5 %, was die Kosten für Arbeitgeber erhöhen könnte.

Economic Development Commission (EDC) Steueranreizprogramm

• Erhebliche Steuervergünstigungen: Die EDC bietet erhebliche Steueranreize für berechtigte Unternehmen und Einzelpersonen:
  • Bis zu 90 % Reduktion der persönlichen und Unternehmens-Einkommenssteuer.
  • 100 % Befreiung von Verbrauchs-, Grundstücks- und Bruttoumsatzsteuern.
  • Reduzierte Zollgebühr (1 % statt der üblichen 6 %).
• Zulassungsvoraussetzungen: Anforderungen umfassen:
  • Beschäftigung von mindestens zehn USVI-Einwohnern in Vollzeit, die mindestens ein Jahr im Gebiet gelebt haben.
  • Investition von mindestens $100.000 (ohne Inventar) in ein qualifiziertes Unternehmen.
  • Erfüllung spezifischer Anforderungen gemäß dem Internal Revenue Code.

Abgabe- und Zahlungsfristen

Aufgrund der Auswirkungen des tropischen Sturms Ernesto wurden verschiedene Steuerabgabe- und Zahlungsfristen zwischen dem 13. August 2024 und dem 3. Februar 2025 auf den 3. Februar 2025 für berechtigte Personen und Unternehmen in den amerikanischen Jungferninseln verlängert. Dies umfasst geschätzte Steuerzahlungen, Lohnsteuererklärungen und Verlängerungen für Steuererklärungen 2023. Stand heute, dem 5. Februar 2025, ist diese Frist abgelaufen. Es wird stets empfohlen, die aktuellsten Informationen und Fristen bei offiziellen Quellen zu überprüfen.

Die Amerikanischen Jungferninseln erheben keine Mehrwertsteuer (VAT) oder Waren- und Dienstleistungssteuer (GST). Stattdessen werden andere Steuersysteme verwendet, darunter Einkommensteuer, Verbrauchssteuer, Grundsteuer, Bruttoeinnahmensteuer und Zölle. Unternehmen, die auf den Amerikanischen Jungferninseln tätig sind, können durch Programme wie das Economic Development Commission (EDC)-Programm erhebliche Steueranreize erhalten.

Steueranreize: Economic Development Commission (EDC)-Programm

Das EDC-Programm bietet berechtigten Unternehmen, die auf die Amerikanischen Jungferninseln umziehen oder dort tätig sind, erhebliche Steuervorteile. Diese Vorteile können Folgendes umfassen:

• 90%ige Reduzierung der Körperschaftssteuer
• 90%ige Reduzierung der Einkommenssteuer
• 100%ige Befreiung von der Verbrauchssteuer
• 100%ige Befreiung von der Grundsteuer für Unternehmen
• 100%ige Befreiung von der Bruttoeinnahmensteuer
• Reduzierung des Zolls von den standardmäßigen 6% auf 1%

Andere Steuern auf den Amerikanischen Jungferninseln

Obwohl es keine VAT oder GST gibt, sollten sich Unternehmen auf den Amerikanischen Jungferninseln der folgenden Steuern bewusst sein:

• Einkommensteuer: Sowohl Unternehmen als auch Einzelpersonen unterliegen der Einkommensteuer, wobei die Sätze durch das EDC-Programm erheblich reduziert werden können.
• Verbrauchssteuer: Diese Steuer gilt für bestimmte Waren, aber EDC-Begünstigte können eine 100%ige Befreiung erhalten.
• Grundsteuer: Unternehmen, die Eigentum auf den Amerikanischen Jungferninseln besitzen, zahlen typischerweise Grundsteuern, EDC-Teilnehmer können jedoch befreit sein.
• Bruttoeinnahmensteuer: Diese Steuer wird auf Unternehmen basierend auf ihren Bruttoeinnahmen erhoben. EDC-qualifizierte Unternehmen können vollständig von dieser Steuer befreit sein.
• Zölle: Importierte Waren unterliegen Zöllen. Der Standardtarif beträgt 6%, aber das EDC-Programm kann diesen Satz für berechtigte Unternehmen auf 1% senken.

Es ist wichtig zu beachten, dass Steuergesetze und -vorschriften Änderungen unterliegen. Daher sollten Unternehmen, die auf den Amerikanischen Jungferninseln tätig sind oder eine Umsiedlung dorthin erwägen, einen Steuerberater konsultieren, um die aktuellsten und individuellsten Informationen zu erhalten.

Die Amerikanischen Jungferninseln bieten mehrere steuerliche Anreize für Unternehmen und Einwohner. Diese Programme zielen darauf ab, das Wirtschaftswachstum zu fördern, Arbeitsplätze zu schaffen und Investitionen in bestimmten Sektoren zu fördern.

Economic Development Commission (EDC) Steuerprogramm

Dieses Programm bietet bedeutende Steuervorteile für Unternehmen, die in den USVI tätig sind.

• Berechtigung: Unternehmen müssen bestimmte Anforderungen erfüllen, darunter erhebliche Investitionen, die Schaffung von Arbeitsplätzen für Einwohner der USVI und Geschäftstätigkeiten, die der lokalen Wirtschaft zugutekommen.
• Vorteile: Qualifizierte Unternehmen können eine Reduzierung von bis zu 90% bei der Unternehmens- und Einkommensteuer erhalten. Befreiungen von Verbrauchs-, Grundstücks- und Bruttoeinnahmensteuern sind ebenfalls verfügbar. Die Importzölle können auf 1% reduziert werden.

Qualified Opportunity Zones

Vierzehn ausgewiesene Zonen in St. Thomas und St. Croix bieten Bundessteuervorteile für Investoren.

• Berechtigung: Investoren, die Kapitalgewinne in qualifizierte Immobilien oder Unternehmen innerhalb dieser Zonen reinvestieren.
• Vorteile: Steuerstundung auf Kapitalgewinne von bis zu sieben Jahren, eine mögliche Reduktion der Kapitalgewinne um bis zu 15% und keine bundesstaatliche Kapitalertragsteuer auf die Wertsteigerung der neuen Investition.

University of the Virgin Islands Research and Technology Park (RTPark)

Dieses Programm bietet Anreize für technologieorientierte Unternehmen.

• Berechtigung: Technologieunternehmen, die Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten innerhalb des RTPark durchführen.
• Vorteile: Ähnliche Vorteile wie beim EDC-Programm, einschließlich erheblicher Reduzierungen der Einkommensteuer, Steuerbefreiungen und reduzierter Zollgebühren.

Sustainable Tourism through Arts-based Revenue Stream (S.T.A.R.S.) Program

Diese Initiative unterstützt die Filmindustrie und andere kunstbasierte Unternehmen.

• Berechtigung: Unternehmen, die in der Filmproduktion und anderen kunstbezogenen Aktivitäten tätig sind.
• Vorteile: Die spezifischen Vorteile dieses Programms können je nach Art des Projekts variieren. Bitte konsultieren Sie die Programmrichtlinien für detaillierte Informationen.

Enterprise Zone Tax Incentives (EZC)

Entwickelt, um gefährdete Gemeinschaften zu revitalisieren.

• Berechtigung: Unternehmen, die in ausgewiesenen Unternehmenszonen tätig sind.
• Vorteile: Steuerliche Vorteile ähnlich denen des EDC, mit Fokus auf Unternehmen in historischen Städten. Unternehmen, die als Museen, Kunstgalerien und jene in den Bereichen Erlebnis-Tourismus, Restaurants sowie Produktion oder Einzelhandel von lokalen Kulturprodukten tätig sind, können ebenfalls für steuerliche Vorteile in bestimmten Bereichen qualifizieren.

Andere Steuerliche Anreize

Zusätzliche Steuervorteile können für bestimmte Branchen oder Aktivitäten verfügbar sein. Die Regierung der Jungferninseln verwendet auch ein "Spiegelsystem" für Steuern, was bedeutet, dass es im Allgemeinen dem U.S. Internal Revenue Code entspricht, aber die Steuern werden an das Virgin Islands Bureau of Internal Revenue gezahlt. Einwohner, die ihren Hauptwohnsitz in den USVI haben, reichen ihre Steuern innerhalb des Territoriums ein und können möglicherweise nicht der US-Bundessteuer unterliegen. Grundstückseigner in den Jungferninseln haben auch Zugang zu Besitzgrundstücks-Abschlägen, die verschiedene Kategorien von Immobilien-Steuergutschriften bieten, einschließlich eines allgemeinen Homestead-Credits und weiterer Gutschriften für spezifische Qualifikationen. Die spezifischen Berechtigungskriterien und Höchstbeträge der Vorteile variieren je nach Kategorie. Bitte konsultieren Sie offizielle Regierungsressourcen und Steuerfachleute für die aktuellsten und umfassendsten Informationen zu diesen und anderen Steueranreizen auf den Amerikanischen Jungferninseln. Beachten Sie, dass Steuergesetze und -vorschriften Änderungen unterliegen können. Diese Informationen sind gültig ab dem 5. Februar 2025.